银行信贷管理学.ppt

,主讲 张王定副教授,银行信贷管理学,第一章 导论,基本概念：信贷 信贷资金 信贷资金的运动过程 银行信贷管理 信贷关系 管理 比例管理重点问题：1、信贷资金运动中的经济关系；2、银行信贷管理的目标与内容；3、现行的信贷资金管理体制的内容。,第一节 银行信贷资金运动,一、信贷与银行信贷的含义（一）信贷信贷：是指中国人民银行和各商业银行、信用社等金融机构同其他法人、公民之间发生存款和贷款关系。信贷也是一种法律制度，它包括两个重要组成部分：一是存款，它是指货币的持有人将货币存入银行；二是贷款，它是指银行暂时将货币借给需要货币的单位和公民个人。,（二）银行信贷它是指银行通过吸收存款，动员和集中社会上一切闲置的货币资本，再通过贷款或投资方式将这些资本提供给资金的需求者，充当了资金供给者和资金需求者的中介活动。二、信贷资金的含义、来源与运用（一）信贷资金的含义：是指银行等金融机构以信贷的方式（即以偿还付息为条件）积聚和分配的货币资金。（二）信贷资金的来源与运用，是一个事物的两个方面。,（三）信贷资金来源与运用结构1、含义2、研究其的作用：有利于我们掌握各项资金来源与运用的性质与特点，以便采用有针对性的管理措施，提高信贷资金筹集与运用的效率。3、银行信贷资金来源与运用结构可以从宏观和微观两个层次进行分析。（1）宏观层次上的信贷资金来源与运用：含义：指从整个金融体系范围内考察信贷资金来源与运用结构。,从宏观层次上考察信贷资金来源主要由五大项构成：各项存款 企业存款 财政性存款 储蓄存款 债券 对国际金融机构的负债 流通中的货币 银行自有资金 国家拨付的信贷资金 银行留用资金 银行待分配的利润 股份制银行发行股票方式筹集 到的资本金,从宏观层次考察的信贷资金运用主要有五大项：各项贷款；证券投资；黄金、外汇占款；在国际金融机构的资金；财政借款。（2）微观层次上的信贷资金来源与运用含义来源渠道运用方向,4、商业银行的上述资产按性质划分为五类：贷款资产；现金资产；固定资产；证券资产和汇差资产。（四）信贷资金来源与运用的关系1、信贷资金来源与运用之间是一种相互依存又相互制约的关系。这种关系表现为：资金来源决定资金运用，资金运用又决定资金来源。2、西方国家实际上已经解决了存贷关系问题。3、必须正确认识银行存贷关系,三、信贷资金的运动过程（一）含义：即指信贷资金从筹集、贷放、使用至最后归流到出发点的整个过程。（二）信贷资金运动过程的二重形式（特殊形式）（三）特殊运动形式客观上对其运动的四点要求四、信贷资金运动过程中的经济关系（一）信贷资金运动与物资运动的关系（二）信贷资金运动与社会资金运动的关系（三）信贷资金运动与财政收支的关系（四）信贷资金运动与货币流通的关系,第二节 银行信贷管理的目标,一、什么是银行信贷管理（一）管理的含义：是指人民为了实现预定的目标而组织和使用人力、物力、财力等各种物质资源的过程。（二）银行信贷管理的含义：是指银行为了提高信贷资金的经济效用，运用信贷杠杆对国民经济活动过程的资金借贷关系进行组织、疏导、调节和控制的活动。（三）广义信贷管理的两层含义：1、宏观层次 2、微观层次（银行内部）,二、银行信贷管理目标（一）确定信贷管理目标的意义（二）银行信贷管理的目标及其要求1、银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预定标准和要求。2、银行信贷管理目标的四个方面的要求：正确控制信贷资金的供应数量；合理确定贷款投向、切实保证信贷资金的充分利用；不断提高信贷资金的经济效益；充分发挥信贷的杠杆作用。,三、银行信贷管理的基本任务（一）银行信贷管理的任务是由银行本身的职能以及国民经济发展状况和国家宏观经济政策所决定的。（二）什么是信贷管理的基本任务1、确定信贷管理的基本任务必须符合全面性、概括性和针对性三性要求。2、我国银行信贷管理的基本任务的表述：即通过科学地组织信贷活动，正确处理信贷资金运动过程中的各种经济关系，保证信贷管理目标的实现。,（三）信贷管理基本任务的具体要求1、对银行自身信贷业务管理的要求：搞好信贷决策；严格信贷监督；及时信息反馈。2、对国民经济管理方面的要求。四、银行信贷管理的内容（一）管理信贷关系1、含义：管理信贷关系指资金供求双方通过借贷方式建立起来的经济关系。2、信贷关系的意义或作用。,（二）管理贷款规模和贷款结构1、贷款规模要适度；2、贷款结构要合理。（三）管理贷款风险，提高贷款经济效益。贷款风险是银行信贷管理的一个核心内容。（四）管理存款利率、正确贯彻国家的利率政策。1、利率是市场经济中引导资金流向，调节经济活动的杠杆。2、正确贯彻利率政策是银行信贷管理的重要内容。,第三节 银行信贷资金管理体制,一、信贷资金管理体制的含义（一）含义：即银行组织和管理信贷资金的基本模式。（二）内容1、信贷资金管理权限的划分。2、信贷资金管理方式的选择。（三）作用：科学、合理的信贷资金管理体制，是信贷资金顺利周转，实现管理目标的重要保证,二、济体制与信贷资金管理体制（一）经济体制的含义经济体制亦称经济管理体制，是指经济的管理形式、管理手段和管理方法的总和。（二）计划经济体制与市场经济体制1、计划经济体制下是实物流引导价值流。2、市场经济体制下是价值流导向实物流，货币资金的分配影响资源配置。三、我国信贷资金管理体制的历史演变（一）高度集中管理体制下的银行信贷资金管理体制。（二）19791984年的信贷资金管理体制。（三）1985年以后的信贷管理体制“实贷实存”的管理体制。,四、现行的信贷资金管理体制（一）新体制的指导思想1、指导思想的表述：适应建立社会主义市场经济体制的需要，保持货币稳定并以次促进经济增长，强化金融机构自我约束机制，保障信贷资金安全，维护金融业的稳定。2、指导思想的包含的内容：指明了暂行办法法是为了适应建立社会主义市场经济体制的需要而制定的；体现了货币政策的最终目标；体现了信贷资金管理的两个主要方面。,（二）信贷资金管理的原则和内容1、总量控制。含义：指中央人民银行主要运用间接的、经济的手段，控制货币发行、基础货币、信贷规模以及金融机构的金融资产总量，以保证货币信贷的增长与经济发展相适应。改革的四项内容2、比例管理。含义：指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例，以保证信贷资金的安全性和流动性。比例管理的立足点是中央银行的金融监控,3、分类指导。含义：指在统一的货币政策下，对不同的金融机构的信贷资金实施有区别的管理方法。内容：4、市场融通。含义：指人民银行主要通过市场来促使信贷资金的合理配置，商业银行和非银行金融机构主要通过市场融通资金，改善资产负债结构。市场的三层含义（三）资产负债比例管理的实施办法1、人民银行对商业银行资产负债比例管理的暂行控制指标2、各商业银行资产负债比例管理指标体系,本章小结：本章分析说明了信贷资金来源与运用的结构及相互关系，揭示了信贷资金的运动过程及其内在要求，阐明了处理信贷资金运动过程中各种经济关系的基本准则以及银行信贷管理的目标、任务与内容，并概要地阐述了我国银行信贷管理体制的历史演变过程，详细说明了现行信贷资金“比例管理”体制的主要内容。,思考题：1、从宏观层次上考察的信贷资金来源主要由什么构成？银行信贷资金运用主要是什么？2、信贷资金运动的特征是什么？3、银行信贷资金运用需要满足哪些要求？4、银行信贷资金运动过程中的经济关系有哪些？5、银行信贷管理的目标和基本任务是什么？6、怎样理解信贷资金管理暂行办法中规定的原则？,第二章 银行存款的组织与管理,基本概念：银行存款 定期存款 活期存款 定活两便存款 企业存款 储蓄存款 活期储蓄 定期储蓄 定活两便储蓄 品种创新 利率浮动策略 存款自由策略 存款证券化重点问题：1、银行存款的性质。2、银行存款的作用。3、储蓄存款的政策和原则。4、银行组织存款的策略。,第一节 银行存款概述,一、银行存款的性质（一）含义：银行存款就是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。（二）性质：1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一种金融资产。2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种负债，是经营资金的主要来源。3、存款实质上也是一种货币，它与现金货币没有本质上的区别，都是购买力且可以相互转化。,二、银行存款的分类（一）按存款的稳定性分类1、定期存款。含义：指事先约定存款时间，存入后期满方可支取的一种存款方式。特点：优点；缺点两个方面。2、活期存款。含义：是指不规定存期，款项可以随时存取的存款。特点：3、定活两便。含义：指不确定存款期限，可以随时续存和提取，利率根据存期的长短自动升降。特点：,（二）按存款人的存款动机分类1、保本增殖型存款存款目的是为了增殖，弥补物价上涨，货币贬值的损失。2、计划消费型存款目的不是为了增殖，而是为了将来或远期消费。3、安全保密型存款目的是确保货币的安全性。4、方便存款型存款目的是取得货币收付方面的便利。1、好奇投机型存款目的是为了获取投机利益。（三）按存款的形式来源划分1、原始存款2、派生存款,（四）按存款的经济主体划分1、企业存款：（见后节）2、储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款。3、财政性存款：是指一切与财政预算收有直接关系的款项存入银行所形成的存款，具体包括财政金库存款、财政投资的基本建设存款，以及机关、团体、学校等单位的经费存款。（五）按存款币种划分1、本币存款2、外币存款,三、银行存款的作用（一）存款是银行职能得以实现的基础（二）存款是构成银行信贷资金的主要来源（三）存款是金融体系调节经济活动的基础四、银行存款的数量界限（一）银行存款既然是货币存在的一种形态，必然受货币流通规律的制约，有一个客观的数量界限。,（二）货币流通规律1、含义：是指流通中客观需要的货币量的规律。2、公式：流通中货币=待实现的 赊销W+到期支付的 互相抵消的需要量 W价格总额 价格总/额 价格总额 价格总额 同一单位货币的流通速度3、由公式可见，G流通次数与客观G量需要成反比。流通中客观的G需求量有三个决定因素：一是商品数量，二是W价格，三是G流通次数即G流通速度。,（三）现实中虚假性存款主要形成的途径（四）为什么要对银行存款限制（五）分析银行存款数量界限的意义,第二节 企业存款的组织管理,一、企业存款及其分类（一）含义：企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款。（二）分类：1、企业活期存款：指存放于结算账户的存款，故也称结算户存款。从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目的是支付的便利；从银行角度讲，是银行的一种低成本负债。2、企业定期存款：指企业选择银行规定的存储期限存入银行的款项。对企业来讲实上是一种盈利性资产，存款的目的是为了增殖。,二、企业存款的基本特征三、影响企业存款数量变动的因素：（一）企业的内部因素1、企业产品适销对路状况；2、企业管理水平；3、企业生产经营规模；4、商业信用状况；5、企业资金来源构成；6、企业对个人支出的情况。,（二）企业外部因素1、市场银根松紧状况；2、企业与国家的关系；3、国家对企业的收入分配政策；4、季节性、临时性客观因素。四、企业存款的管理（一）确立存款管理目标（二）健全内部管理体系（三）加强企业存款的计划管理（四）监测企业存款变化（五）研究企业存款变化的规律,第三节 储蓄存款的组织与管理,一、储蓄存款及其分类（一）概念：1、广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩余部分。从层次上包括个人、企业、和政府储蓄；从形态上包括存款、保险、各种有价证券手持现金等。2、狭义的储蓄即储蓄存款，指由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款。,（二）储蓄存款的种类1、按储蓄的稳定性为标准划分：活期储蓄：指零星存入，随时存取，每年计付一次利息的储蓄。定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式。定期储蓄：指预先规定储蓄时间，一般情况下不允许提前支取的储蓄方式。2、按储蓄的其他标准划分：保值储蓄；有奖储蓄；华价（人民币）定期储蓄；外币储蓄,二、储蓄存款的政策和原则（一）我国的储蓄政策：保护和鼓励个人储是党和国家的一贯的、重要的和长期的经济政策。保护和鼓励个人储蓄具体包含了三层意思。（二）我国的储蓄原则1、存款自愿；2、取款自由；3、存款有息；4、为储户保密。,三、影响储蓄存款数量变动的因素（一）居民货币收入水平；（二）居民消费水平和消费结构；（三）市场供求状况与物价水平；（四）存款利率水平；（五）历史文化传统和社会风尚（六）储蓄服务质量；（七）金融资产的多样化。,四、储蓄的计划管理（一）储蓄的计划的编制1、银行编制储蓄计划的主要依据：有关经济资料；储蓄业务自身资料。（二）储蓄存款计划的检查1、检查的五个的内容。2、检查的方法。对比分析法。,五、储蓄存款的调查研究（一）储蓄存款调查研究的目的和内容1、目的：掌握动态，发现问题，解决矛盾，把握工作重点和工作主动权，更好地指导和推动储蓄工作的发展。2、内容：（二）储蓄调查研究的主要方式和方法1、方式：2、方法：（三）储蓄存款调查研究的步骤（四）储户心理研究的方法和储户心理分析1、储户心理研究的方法2、储户心理分析,第四节 组织存款的策略,一、品种创新策略（一）含义：品种创新就是指银行不断创造出新的存款品种，以满足不断变化的市场要求。（二）开发存款新品种的实质就是如何适应客户，吸引客户的问题。（三）如何开发新品种,二、优质服务（一）市场条件下，优质服务是竞争的重要手段。（二）树立服务观念，扩大服务范围，提高服务质量是银行拓展业务的重要途径。（三）搞好优质服务，既要求不断拓宽服务领域，又要改善服务态度和质量。三、安全保障策略（一）客户存钱最基本的要求是获得存款的安全保障。（二）实现存款安全保障化的三层含义：实现存款安全保障化的措施：,四、利率浮动策略（一）存款是客户对银行的授信行为，还本付息是这种信用行为的基本特征。（二）利率浮动策略的含义：即银行存款利率应随着资金供求变化、物价水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮动，使银行存款的实际利率保持正值，从而增进客户的安定情绪，降低投机心理，减少利益损失。（三）利率浮动的方式：（四）实行利率浮动化的作用五、存款自由策略（一）含义：即指对客户存取款的行为应排除一切法律、制度和契约规定以外的限制或制约。（二）实现这一策略应作好的三项工作,六、存款证券化策略（一）含义：就是指允许银行存款的凭证存单和存折等自由转让，以此来吸引资金。（二）其产生的三个原因,本章小结：银行开展信贷业务的基础和前提需要银行信贷资金，银行信贷资金来源的主要方式是银行存款，这是影响银行生存和经营发展的决定性因素。本章以对银行存款的一般理论分析为基础，分析说明了银行存款的性质、分类、作用和数量界限；企业存款的分类和基本特征；影响企业存款数量变动的因素及企业存款的管理；储蓄存款及其分类、政策和原则以及影响数量变动的因素；储蓄存款的计划管理和调查研究。应该重点掌握的是各类存款的特征和影响因素以及银行组织管理存款的策略。,思考题：1、银行存款的含义、性质和作用各是什么？2、作为一种信用活动，存款对于双方当事人具有什么不同的意义？3、企业存款的基本特征是什么？影响企业存款数量变动的因素有哪些/4、影响储蓄存款数量变动的因素有哪些？储蓄存款调查的主要方式和方法是什么？5、我国的储蓄原则是什么？6、银行因采取什么样的策略组织存款？,第三章 银行其他资金来源的组织与管理,基本概念：同业拆借 拆借资金的盈亏平衡点 金融债券 可转换债券 一般性债券 累进利息金融债券 付息金融债券 回购贷款 抵押贷款 再贴现 贴现金融债券 资本性债券重点问题：1、同业拆借的特点及拆借资金数量、利率、期限的选择；2、发行金融债券的意义及管理要点；3、向中央银行借款的特点、种类、对象、条件和原则。,第一节 同业拆借的组织与管理,一、同业拆借的组织与管理（一）概念：同业拆借是指金融机构之间的短期借款，是银行为解决短期资金余缺、调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。（二）特点：1、同业性；2、短期性；3、协商性；4、利率低；5、不缴法定存款准备金。二、同业拆借市场的分类（一）按市场组织形式分：1、有形拆借市场；2、无形拆借市场。,（二）按拆借交易方式分类：1、直接交易方式；2、间接交易方式。（三）按有无担保分类：1、无担保拆借；2、有担保拆借。（四）按拆借期限分类：1、半日期拆借；2、日期拆借；3、指定日期拆借。,（五）我国的同业拆借市场的特点1、从市场组织形式来看我国的拆借市场以无形市场为主，以中心城市为依托，有形市场与无形市场相结合。2、从市场交易方式来看，直接交易与间接交易相结合，以直接交易为主。3、从市场交易是否有担保来看，以无担保的信用拆放为主。4、从市场拆借期限来看，以期限较长的借贷市场为主。三、同业拆借资金数量、利率和期限的选择（一）同业拆借必须遵循的三个原则：1、短期使用原则；2、按期偿还原则；3、协商自愿原则。,（二）拆借资金量的确定应考虑本行可拆入资金量、中央银行控制要求、拆借资金的期限和利率考虑盈利性要求。1、可拆入资金的额度要求；2、拆借资金比例的控制；3、拆借资金盈亏平衡点的分析。三、同业拆借的基本程序 1、协商成交；2、签订协议；3、提交市场管理机构签证；4、交割资金；5、还本付息。,第二节 发行金融债券的组织与管理,一、发行金融债券的意义（一）债券与金融债券的含义1、债券：是一种由债务人向债权人出具的在约定时间承担还本付息义务的书面凭证。2、债券的种类：有政府、公司、地方债券和金融债券。3、金融债券：是银行与非银行金融机构为了筹集资金，按照国家有关证券法律和证券发行程序，利用自身的信誉向社会公开发行的一种债券。,（二）债券的三个特点：1、安全性、流动性、收益性。（三）发行金融债券的意义二、金融债券的种类（一）按发行债券的直接目的或资金用途划分：1、资本性债券；2、一般性债券。（二）按债券是否有担保化分：1、担保债券；2、信用债券。,（三）按债券利率是否浮动划分：1、固定利率债券；2、浮动利率债券。（四）按债券发行价格、利率和期限等综合情况划分：1、普通金融债券；2、累进利息债券；3、贴现金融债券。（五）按债券的利率支付方式划分：1、付息金融债券；2、贴现金融债券。,三、发行金融债券的管理规定（一）评定信用等级；（二）发行数额的认可；（三）发行价格的确定。四、银行发行金融债券的管理要点（一）做好市场的调查；（二）研究发行金融债券对银行信贷资金来源的总体影响；（三）掌握发行时机（四）丰富金融债券的品种（五）做好金融债券发行与资金使用的衔接。,二、同业拆借的基本程序1、协商成交；2、签订协议；3、提交市场管理机构签证；4、交割资金；5、还本付息。,第三节 向中央银行借贷的组织与管理,一、中央银行与商业银行的资金关系（一）在二级银行体制下，中央银行作为一国金融体系的核心，承担着金融宏观调控的职能。（二）中央银行宏观调控职能，主要是通过经济手段，即通过利用中央银行与商业银行和其他金融机构之间的资金关系得以实现的。（三）二者的资金关系表现为“借贷关系”和“实贷实存”的关系。,二、向中央银行借款的特点和种类（一）特点：1、政策性强；2、它是一种基础借款。（二）向中央银行借款的种类1、信用贷款；2、“回购贷款”；3、抵押贷款；4、再贴现。三、中央银行借款的对象和原则（一）中央银行借款的对象和条件1、对象经人民银行批准，持有经营金融业务许可证，并在人民银行单独开立基本账户的商业银行和其他金融机构。2、条件：,（二）中央银行贷款的原则中央银行和借款的金融机构必须共同遵循“合理发放、确定期限、到期收回、周转使用”的原则。四、向中央银行借款的程序：1、贷款的申请；2、贷款的审查；3、贷款的发放；4、贷款的收回，贷款的利率。五、中央银行贷款的管理（一）中央银行贷款的计划管理。（二）中央银行的贷款的限额管理（三）中央银行贷款的检查与考核。,本章小结：各项存款和借入的资金构成了银行主要的信贷资金来源。发行金融债券是银行的一种主动性负债，有优良好的发展前景。本章分析说明了同业拆借的概念与特点；同业拆借市场的分类；同业拆借资金数量、利率和期限的选择；同业拆借的基本程序；发行金融债券的意义；金融债券的种类；发行金融债券的管理规定；银行发行金融债券的管理要点；中央银行与商业银行的资金关系；向中央银行借款的特点和种类；中央银行贷款的对象和原则，向中央银行借款的程序以及中央银行贷款的管理。应重点掌握同业拆借、发行金融债券和向央行借款等方式筹措资金的特点和方法以及银行怎样有效管理所借入的资金。,思考题：1、什么是同业拆借，它有哪些特点？同业拆借应遵循的基本原则是什么？2、商业银行向中央银行借款的特点和程序是什么？3、发行金融债券对银行的意义是什么？其管理要点是什么？4、金融债券按不同的标准，包括哪些种类？,第四章 银行贷款原则与政策,基本概念：贷款原则 负债的流动性 资产的流动性 贷款结构 贷款部门结构 贷款地区结构 贷款所有制结构 贷款的期限结构 贷款的效益结构 贷款政策 贷款的流动性 贷款的安全性原则 贷款的盈利率 贷款成本 贷款规模 贷款限额 贷款存量 贷款增量,重点问题：1、贷款原则的概念；2、制定贷款原则的依据；3、政策性贷款原则；4、商业性贷款原则；5、贷款政策的内容。,第一节 贷款原则概述,一、贷款原则（一）含义（二）作用（三）正确制定和执行贷款原则的意义二、制定贷款原则的依据（一）遵循客观经济规律。基本依据。（二）适应经济金融体制。（三）体现国家经济政策。,三、贷款原则的重新确立（一）对传统“贷款三原则”的评价1、传统“贷款三原则”的含义2、传统“贷款三原则”是20世纪50年代初期从苏联引进的，是传统计划经济体制下确立的。3、传统“贷款三原则”的积极作用：为建立我国银行信贷管理体系，集中资金进行经济建设以及保证计划经济的正常运行起过一定的历史作用。4、传统“贷款三原则”的消极作用：即信贷资金供给制存在着排斥市场经济和价值规律的历史局限性，从而不可能发挥调节经济杠杆的作用。,（二）适应经济金融体制改革，制定贷款原则第二节 政策性银行的贷款原则一、政策性银行的含义与特点（一）含义：即指由政府投资设立的，根据政府的决定和意向专门从事政策性业务的银行。（二）特点：活动不以盈利为目的，并根据具体分工的不同，服务于特定的领域，所以也有政策性专业银行之称。,二、我国政策性银行是1994年相继建立的，现有三家。（一）国家开发银行1、主要任务：2、业务范围（二）中国进出口银行1、主要任务2、业务范围（三）中国农业发展银行1、主要任务2、业务范围,三、政策性银行信贷的原则（一）定向原则1、含义：是指其贷款必须以一定时期国家产业政策为依据，在国家批准的计划范围内按政府规定的领域来选择贷款的投向，确定贷款重点。基本不存在市场选择。2、定向原则的要点：3、定向原则的实质：不经营商业性贷款业务，不与商业银行进行业务竞争。4、如果不这样做的三点弊端：,（二）保本性原则1、含义：是指实行保本经营。2、利率优惠与保本的关系3、政策性贷款实行保本性原则，并不意味着政策性银行可以不承担非盈利或亏损性贷款项目，但必须将其贷款规模控制在财政能给予的利息补贴的范围内，否则不应承担。（三）偿还性原则1、含义：是指其贷款讲求信贷资金的有偿性、偿还性，保持信贷资金的安全性、流动性。2、要保证信贷资金的按期归还，必须以资金安全为前提。3、要做到安全、偿还性的三点要求,第三节 商业银行的贷款原则,一、商业银行的概念及职能（一）概念：是指在存款货币的创造中起着主要作用的银行，故称存款货币银行。（二）职能：1、充当信用中介；2、充当支付中介；3、创造信用流通工具；4、提供金融服务。,二、商业银行的贷款原则（一）安全性原则1、概念：指银行按期收回贷款本息的可靠程度。贷款的安全性既包括本金的按期收回，又包括利息的如数实现。银行的贷款风险集中表现在贷款人能否按期归还贷款本息，按期偿还的可能性越大，风险性越小，反之亦然。,2、提高贷款安全性的途径市场经济的不确定性，贷款活动会遭遇各种各样的风险（信用、利率、内部、政策风险等），使银行贷款遭受损失，对国民经济产生不良影响。影响贷款安全性的因素：外部政治、经济环境的影响；内部经营管理水平的影响。银行贯彻安全性原则应以强化内部管理、完善贷款风险防范机制为着力点。强化内部管理，完善贷款风险防范机制必须做好四项工作。,3、贷款安全性原则的意义贯彻安全性原则，有利于银行减少资产损失，增强预期收益的可靠性；有利于银行在公众中树立良好的社会形象；有利于维护社会、经济、金融的稳定。（二）流动性原则1、贷款的流动性 银行资金的流动性包括负债的流动性和资产的流动性。负债与资产流动性的含义贷款流动性的两个方面表现,2、提高贷款流动性的途径正确选择贷款的投向（这是按期收回本息，提高流动性的先决条件）优化贷款期限结构（结构是否合理，是决定流动性高低的基本因素）合理确定贷款期限（以存款期限确定存款期限）3、流动性原则的实践意义坚持贷款的流动性原则，对银行的经营至关重要。,（三）盈利性原则1、贷款的盈利性含义：贷款的盈利性就是指获利能力。最简单直接的指标是：盈利的绝对量=一定时期的存贷款利差各项费用该指标的积极作用：使人们直观地了解贷款的盈利水平以及盈利的增减变动趋势。该指标的局限性：只反映盈利的多少，而不能反映为实行这些盈利而投入的资金数量。2、提高贷款盈利性的途径3、盈利原则的实践意义,三、安全性、流动性、盈利性的协调（一）三原则的关系三原则是既相互矛盾，又相互统一的关系。1、相互统一关系 安全性是关键、或前提 流动性是条件 盈利性是目标2、矛盾表现 长期贷款安全性差，流动性低，但盈 利水平高；短期贷款安全性好，流动性高，但盈 利水平低。（二）三项原则的协调1、三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度，而它们之间的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能。2、协调的准则,第四节 贷款政策,一、贷款政策的含义、作用（一）含义：是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序。（二）作用：对规范、约束银行的贷款行为，贯彻贷款的基本原则，实施国家的经济金融政策，促进国民经济的稳定协调发展，提高贷款的质量和效益都有重要意义或作用。,二、贷款政策的内容（一）贷款规模政策1、含义：指银行在一定时期的贷款数量。2、贷款规模的三个影响因素贷款的需求量；中央银行贷款的松紧；贷款的可供量，即银行的可用资金量。实际上贷款规模的影响因素可归纳为需要与可能两个方面。,3、贷款规模的控制银行贷款规模政策的基本问题是适度控制贷款规模。贷款是银行调节经济的重要手段，故必须做到适度。贷款规模适度的含义和作用：含义：是指贷款的需求与供给大体平衡作用：,（二）贷款结构政策1、贷款结构贷款结构的含义贷款结构的类型贷款结构与产业结构密切相关2、贷款结构的调整贷款结构调整的原则贷款结构调整的对策贷款结构调整与规模控制的关系,3、现行贷款政策贷款政策是国家经济政策在银行信贷管理中的具体体现，而银行制定贷款政策的基本依据又是一定时期的经济状况和产业政策。现阶段银行贷款政策的基本点：严格控制贷款规模；合理调整贷款结构；提高贷款的经济效益。,本章小结：本章分析说明了贷款原则；制定贷款原则的依据；贷款原则的重新确定；定向性原则；偿还性原则；安全性原则；流动性原则；盈利性原则；安全性、盈利性、流动性原则的协调；贷款规模政策；贷款结构政策；现行贷款政策等基本概念和问题，阐明了贷款原则的制定，必须依据经济的发展需要和信贷资金运动的客观规率。正确处理银行与企业之间的借贷关系，规范银行贷款行为，提高银行信贷资产的质量，充分发挥银行对经济运行的调节作用。贷款政策的制定，应有贷款基本原则的贯彻执行来配合，这是银行贷款业务管理的基本前提。,思考题：1、什么是贷款原则？我国制定贷款原则的依据是什么？2、政策性银行为什么不能经营商业性贷款业务？3、商业银行贷款三原则及其相互间的关系是什么？4、贷款安全性原则和盈利性原则的实战意义是什么？5、影响贷款规模的基本因素有那些？6、贷款结构调整的原则与对策是什么？,第五章 银行贷款组织管理的一般规定,基本概念：银行贷款 贷款对象 贷款条件 贷款用途 贷款种类 短期贷款 长期贷款 中期贷款 中长期贷款 信用贷款 担保贷款 抵押贷款 一次性偿还贷款 分期偿还贷款 正常贷款 一般逾期贷款 呆滞贷款 呆账贷款 贷款方法 银行贷款 存贷分户 存贷合一账户 贷款利率 固定利率 浮动利率 官定利率 市场利率 一般利率 优惠利率 惩罚利率 复利法 贷款人 借款人,重点问题：1、银行贷款条件。2、贷款人和借款人的权利和义务。3、银行贷款规程。,第一节 贷款对象与条件,一、贷款对象（一）贷款对象的意义1、含义：就是银行贷款投向的部门、企业单位及个人。2、意义：贷款对象选择合理，是贷款投向合理，运用结构合理的基础，也是发挥信贷调节经济结构和产业结构作用的客观要求。,（二）贷款对象的选择1、贷款对象的选择问题，既是一个银行业务政策问题，也是宏观经济政策问题。2、从银行业务角度讲，贷款对象选择应考虑两个问题：应当具备还本付息的能力；应考虑银行信贷资金的可供能力。3、从国民经济的宏观角度分析，贷款对象选择必须考虑的两个因素：与一定时期的经济体制相联系的国家利用信贷手段调节经济的程度。一定时期国家的宏观经济政策。（三）贷款对象的历史演变,（二）贷款对象的选择1、贷款对象的选择问题，既是一个银行业务政策问题，也是宏观经济政策问题。2、从银行业务角度讲，贷款对象选择应考虑两个问题：应当具备还本付息的能力；应考虑银行信贷资金的可供能力。3、从国民经济的宏观角度分析，贷款对象选择必须考虑的两个因素：与一定时期的经济体制相联系的国家利用信贷手段调节经济的程度。一定时期国家的宏观经济政策。（三）贷款对象的历史演变,2、银行贷款的条件（借款人应具备的基本条件）：借款人必须具备按期还本付息的能力；借款人必须拥有法定资本金或有处置权的自有资金和财产；借款人原到期贷款已基本按期清偿。是企业法人的借款人必须持有中国人民银行发给的贷款证,第二节 贷款用途与种类,一、贷款用途（一）贷款用途的定义：指银行贷款在再生产过程中具体与那种生产要素相结合，是对借款人使用贷款的具体要求。（二）确定贷款用途的依据1、银行信贷资金的可供能力；2、国家对信贷杠杆的利用程度；3、经济发展的客观要求；4、企业经营的性质。,二、贷款种类（一）划分贷款种类的目的1、贷款种类的含义：按照一定的标准，对具有不同特点的贷款进行归类并予以名称化的一种管理方式。2、划分贷款种类的目的是为了针对各种不同的贷款实施科学管理。（二）贷款种类的划分1、按贷款期限划分为短、中、长期贷款。短期贷款：是期限一年以内的贷款。其特点是：期限短，流动性强，风险小。中期贷款：是指期限在15年的各项贷款。,长期贷款：是指期限在5年以上的各项贷款。其特点是：期限长，流动性差，风险大，利率高。这种分类的作用是：有利于银行监控贷款的流动性或周转性；有利于按资金偿还期安排贷款顺序。2、按贷款对象的不同划分又分两种情况：第一，按贷款对象的不同所有制划分为：国有、集体、个体、三资企业；第二，按贷款对象的不同部门划分为：工业、商业、农业、科技、旅游等。这种划分的作用是：直观反映贷款对象的经济性质，反映银行贷款在国民经济各部门，各行业的分布情况，有利于分析信贷资金的投向结构以及贯彻执行国家产业政策和信贷政策。,3、按贷款用途划分为：固定资金贷款：用于企业扩大再生产而在劳动手段方面追加的投资。特点是：期限长，风险大。流动资金贷款：用于企业维持正常生产经营而购进劳动对象及支付生产费用的需要。特点是：期限短，风险小。科技开发贷款：用于企业进行科学研究，新技术开发。特点是：高风险，高收益。消费贷款：用于各种消费需要。特点是：风险较大，数量较小。这种划分的作用是：有利于按照再生产过程的内在规律，安排贷款顺序。,信用贷款：指银行凭借客户的信誉而发放的贷款。其特点是：手续方便，限制条件少，运用面广。缺陷是风险大。担保贷款：指银行凭借客户与其担保人的双重信誉而发放的贷款。特点：安全性大。抵押贷款：指借款人提供一定的有价值和使用价值的商品物资作为抵押品而发放的贷款。特点：手续烦琐，安全程度高。这种划分的作用是：有利于银行合理选择贷款方式，加强贷款的安全性管理。,第三节 贷款方法与账户,一、贷款方法（一）贷款方法的定义：指贷款管理的具体办法，它规定企业如何取得和使用贷款，银行如何在数量上控制贷款。（二）贷款方法的种类：1、存量控制法含义：指一种控制贷款余额的方法。优点：具体形式：,5、按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款：指客户在贷款到期日一次还本付息。分期偿还贷款：指客户按规定的期，分期偿还本金。这种划分法的作用：有利于银行监测贷款回收情况，有利于减轻企业集中付款的压力。,6、按贷款的质量或占用形态划分：正常贷款：指能够按期归还的贷款一般逾期贷款：没有按期归还，但风险不大，可在短期收回。呆滞贷款：指贷款资金营运中，不能正常周转，短期难以收回。呆账贷款：指根据借款人的清偿能力和有关法律规定进行论证后，确认无法收回的贷款。这种划分法的作用：有利于银行对信贷工作质量的考核与检查；有利于加强贷款的质量管理。,2、流量控制法含义：指控制贷款累计发放额的一种管理办法。具体做法：特点：二、贷款账户（一）“存贷分户”账户1、含义：指银行对客户的存款和贷款分别开立账户，贷款的发放与收回分别在存、贷款账户上记载。2、优点：3、缺点：,（二）“存贷合一”账户1、含义：指企业存款和贷款合设一个账户，企业的一切货币收付均通过这一账户来核算。2、优点：3、缺点：,第四节 贷款利率,一、贷款利率的种类（一）概念：贷款利率是指贷款利息额与贷款本金的比率。（二）种类。按七个标准对贷款利率进行分类。1、根据在借贷期间利率是否可以调整划分：固定利率：含义：是指在整个借贷期限内，利息按借贷双方事先约定的利率计算，而不随市场货币供求状而变化。作用：对借贷双方准确计算成本收益十分方便。适应范围：,浮动利率：含义：是一种可以在贷款期间内定期调整的利率。作用：适用范围：关于我国国内银行贷款中浮动利率的说明。2、根据利率是否按市场规律自由决定的标准划分为：官定利率：含义：是一国货币管理部门或中央银行所执行的利率。作用：,市场利率含义：是指按市场规律根据资金供求变化而变化的利率作用：公定利率：是指有银行工会确定的各会员银行必须执行的利率（如香港）3、按照对借款人是否带有优惠或惩罚性质为标准划分：一般利率：优惠利率：惩罚利率；,4、按照利率计算的期限单位为标准划分：年利率月利率日利率5、按照利率的作用可划分为基准利率差别利率6、按照信用行为的期限长短划分：长期利率短期利率7、按照利率的真实水平为标准划分为：实际利率名义利率,二、贷款利率水平的决定（一）市场经济条件下的贷款利率是由市场机制决定的。（二）利率变化的影响因素1、经济因素：经济周期；通货膨胀或通货紧缩；税收。2、政策因素：货币政策；财政政策；汇率政策。3、制度因素：主要是利率管制（三）我国的利率的决定与影响因素1、利率的平均水平2、资金的供求状况3、物价变动的幅度4、国际经济环境5、政策因素,（四）现阶段国家确定利率水平时应遵循的原则：三、贷款利息的计算（一）单利法1、概念：是指在计算利息额时，只按本金计算利息，而不将利息额加入本金重复计算的方法。2、计算公式3、单利法在我国银行贷款利息计算中应用最广泛，短期贷款和大多数中长期贷均采用此法。,（二）复利法1、概念：是指将按本金计算出的利息额再计入本金，重新计算利息的方法。2、计算公式和例题3、复利法充分考虑了货币的时间价值。在国外，是用来计算中长期贷款的一种常用方法。我国主要用于贷款项目评估及少数固定资产投资贷款的利息计算。,第五节 贷款人与借款人,一、贷款人（一）概念：指贷款活动中运用信贷资金或自有资金向借款人发放贷款的金融机构。（二）贷款人的权利（三）贷款人的义务（四）对贷款人的限制性条款,二、借款人（一）概念：指在信贷活动中以自身的信用或财产作保证，或者以第三者作担保而从贷款人处借得货币资金的企（事）业单位或个人。（二