中水渔业：内部控制自我评价报告.ppt

,、,中水集团远洋股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,证券代码：000798,证券简称：中水渔业,中水集团远洋股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司”）自成立以来，依据公司法证券法上市公司治理准则上市公司内部控制指引等法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全规章制度，加强内部管理，形成了符合公司自身生产经营需要的内部控制体系，基本实现了公司内部控制制度的有效执行，维护了广大投资者和公司的利益。一、综述：（一）公司内部控制组织架构-1-,、,、,、,、,、,中水集团远洋股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,（二）公司内部控制制度建立健全情况,公司严格按照公司法证券法等法律法规和公司章程的要求，建立起了符合公司实际的内部控制制度，并随着公司的发展不断完善，对加强公司内部管理起到了积极有效的作用。公司主要的内部控制制度包括：,1、在经营决策控制方面：,公司以公司章程为最高行为准则，在此基础上制定了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则董事会专门委员会实施细则总经理工作细则公司办公会议事制度等内部控制制度，公司各级权力机构、监督机构按章办事，以确保公司各项决策的科学性，并确保各项决策的贯彻执行。,2、在生产经营控制方面：,公司制定有全面计划管理暂行规定（试行）生产经营统计、分析、报告制度投资项目管理暂行规定物资采购及管理规定（试行）、安全生产管理制度等内部控制制度，公司通过上述一系列内部控制制度，对公司本部及分、子公司的生产经营从决策、执行、检查、反馈进行了全过程的控制，对公司本部及分、子公司的生产经营从产、供、销进行了全方位的控制，从而保证了公司生产经营工作的正常、有效的运转。3、在财务管理控制方面：,公司制定有财务管理制度、财务负责人委派试行办法等内部控制制度，在财务管理上通过公司内部银行（资金统一调度）、财务负责人统一委派，第一负责人有条件的授权委托管理，控制了公司的资金风险，充分发挥了资金的使用效率。,4、在内部审计控制方面：,公司制定有内部审计制度等内部控制制度，建立了内部审计工作制度，明确了内部审计部和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求等。公司通过内部审计定期,-2-,、,、,、,、,、,、,中水集团远洋股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,与不定期地对公司及分、子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，掌握了各分、子公司真实的财务状况，并对在监督检查过程中发现的问题，及时提出控制管理建议，督促相关部门及时整改，确保内控制度的有效实施，控制整体经营风险，保障公司的稳定发展。,5、在信息披露控制方面：,公司制定有信息披露事务管理制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等内部控制制度，公司重大信息内部报告制度确定了各部门和各分、子公司的第一负责人为报告责任人，并明确了报告责任，从而保证了公司重大信息传递渠道的畅通。,6、在综合管理控制方面：,公司制定有“三重一大”制度实施细则（试行）机构设置和职能授权委托工作管理办法合同管理办法诉讼案件管理暂行办法保密工作管理暂行办法印章管理规定档案管理办法等内部控制制度。公司通过上述一系列内部控制制度，对公司本部及分、子公司的重大决策、人事行政事务、法律事务等从决策、执行、检查、反馈进行了全过程的控制，从而有效地控制和规避了风险，保证了公司重大决策的科学性、合法性和日常工作的正常开展。,（三）内部审计,为加强对公司内部管理体系、子公司及海外基地的监督和管理，公司配备有专门的内部审计机构和 5 名专职审计人员。公司审计部门直接对公司董事会负责，并报告工作，同时配合公司监事会有效地开展了财务监督工作。,（四）2010 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动2010 年，公司在已有的企业规章制度的基础上，制定了内幕信息知情人管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度医疗费报销暂行规定差旅费管理办法、“三重一大”制度实施细则（试行）和保密工作管理暂行办法等规范性文件，并根据公司实际情况对已有的部分规章制度进行了修订，进一步完善了企业内,-3-,中水集团远洋股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,部控制制度，为下一步制定公司制度汇编奠定了基础。,2010 年，公司根据国资委和大股东中农发集团的要求，开展了中央企业全面风险管理工作，进行了风险信息收集、评估、分析等工作，建立了风险事件库，确定了 2010 年公司重大风险和重要风险，并制定了重大风险的管理策略和解决方案。在全面风险管理的过程中，公司一方面加强了对于风险的动态防控，认真统计公司上月发生的风险事件并进行评估，分析其对公司生产经营等方面产生的影响并提出对策，在此基础上认真填写风险月报表并上报上级单位；另一方面，公司按照既定的管理策略对公司的重大风险和重要风险进行管理、防范、控制，较好地规避了风险，发挥了全面风险管理机制的作用。,在开展全面风险管理工作的过程中，公司对股权投资、建设项目投资、物资采购付款、资金管理等重要业务流程进行了梳理，列出了其中的风险点，对流程执行情况进行了检查。总体来看，公司的重要业务流程基本能够得到有效执行。,二、重点控制活动,（一）对控股子公司的内部控制,1、公司在对控股子公司的内部控制方面较为严格，通过委派董事、任命考核经营班子等方式，掌控控股子公司的经营决策、生产动态和财务状况，以保证公司本部对控股子公司有效的管理。公司主要控股子公司包括：中水金海（北京）房地产有限公司（92%）、大连南成修船有限公司（51%）。（二）对外担保的内部控制,公司严格按照国家有关法律法规的规定，在公司章程中明确了对外担保的基本原则、审批程序、信息披露等。报告期内，公司没有对外担保事项。,（三）关联交易的内部控制,公司严格按照国家有关法律法规的规定，在公司章程中对关联交易的原则、关联人和关联关系以及关联交易的决策程序、信息披露,-4-,中水集团远洋股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,等作了详尽的规定。由于公司生产经营特点所致，公司存在着一定的关联交易，但公司均能够严格按照市场原则，公平、公正与关联方进行正常生产经营活动。,（四）重大投资的内部控制,公司的重大投资事项均严格按照深圳证券交易所股票上市规则规定的权限，由公司股东大会、董事会和总经理分级审批，在公司章程和公司内部控制规定中，没有对董事会、总经理在重大投资项目方面的特别授权。,公司对于投资额较大的项目由公司发展计划部作为归口管理部,门进行持续跟踪管理。,对公司参股的公司华农财产保险股份有限公司，公司通过委派董事、监事参与管理和监督，同时通过党委系统加强对该投资企业的管理和监督力度。在财务上，通过月报及时掌握该公司生产经营情况。对公司控股的中水金海（北京）房地产有限公司，公司总经理兼任该公司的总经理，对该公司韶关房地产项目，从计划到施工实施全面监控，确保该项目收益的实现。,（五）信息披露的内部控制,报告期内，公司董事、监事、高管人员及各部门和各分、子公司负责人的信息披露意识进一步提高，公司制定的重大信息内部报告制度和信息披露事务管理制度得到了有效的执行，报告期内，公司有效地贯彻了信息披露的公开、公平、公正原则，确保了信息披露的及时、准确、完整。,三、重点活动中的问题及整改计划,公司在重点活动中存在的主要问题是公司对分、子公司内部控制制度尚需进一步完善，分、子公司主要负责人的风险控制和重大信息内部报告的意识和制度保障工作尚需进一步加强。公司拟在 2011 年度完善对分、子公司关于重大信息内部报告方面报告程序，加强对分、子公司主要负责人风险控制方面的宣传教育和人员培训工作。,-5-,中水集团远洋股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告,四、公司内控制度的总体评价,公司董事会认为：公司现有内部控制制度较为完整、合理、有效，基本满足公司现行管理的要求和公司发展的需要。公司本部人员的内部控制意识较强，但公司对分、子公司的内部控制需要进一步加强，2011 年度公司内部控制的重点工作是根据监管部门的要求，结合公司的实际情况，完成内部控制制度修订和汇编工作，同时，加强对分、子公司关于内部控制方面的宣传教育和人员培训，保证公司内部控制制度在公司中得以全面有效地贯彻执行。,中水集团远洋股份有限公司董事会,二一一年四月八日,-6-,