600108 亚盛集团内部控制规范实施工作方案.ppt

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司内部控制规范实施工作方案根据财政部、证监会等五部委企业内部控制基本规范及相关配套指引要求，为切实做好公司内部控制规范实施工作，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据企业内部控制基本规范及相关配套指引的要求，结合公司实际情况，特制定本实施工作方案。一、公司基本情况介绍（一）甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是 1995 年9 月 19 日经甘肃省人民政府甘政函(1995)36 号关于同意甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司的批复文件批准，由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司所属的甘肃省亚盛农工商公司、甘肃金塔兴盛实业公司、甘肃金塔永胜农业发展公司等三家企业的全部资产进行整体改组后，联合甘肃金塔农业开发公司等四家单位作为发起人共同发起设立的股份有限公司。经甘肃省人民政府甘政函(1997)23 号文件甘肃省人民政府关于甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司公开发行股票的批复以及中国证券监督管理委员会证监发字(1997)384、385 号文件批准，公司于 8 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：亚盛集团，股票交易代码：600108。(二)公司资产规模：截至 2011 年 9 月 30 日，公司总资产 44.25 亿元，总负债 16.89亿元，股东权益 27.36 亿元，其中归属于母公司股东权益 26.81 亿元。（三）业务性质：公司主要的经营业务包括：高科技农业新技术、新品种开发、加工；农副产品的种植、收购（粮食收购凭许可证经营）、销售，无机盐及其副产品的生产；农作物种植；动物饲养；自营和代理国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公,1,司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工及“三来一补”业务；经营对销贸易；茶叶、印染业务；化工原料及产品(不含危险品)、纺织品的生产、销售。（四）组织架构：公司形成了以股东大会、董事会、监事会及经理层为架构的决策、执行及监督体系，权责明晰、操作规范、运转正常、运作良好。在组织架构内，各组织间各司其职、管理规范。为有效履行董事会的各项决策职能，董事会成立了战略、提名、审计和薪酬与考核等四个专门委员会，作为董事会的办事机构，分别履行董事会各项决策职能。,2,员,员,员,员,书,公司组织结构图：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司股东大会,董 事 会,监 事 会,总,经,理,提,名,委,战,略,委,薪,酬,委,审,计,委,党,委,会,会,会,会,记,副,总,经,副,总,经,副,总,、,董,财,务,总,副,总,经,副,总,经,副,总,经,理,理,秘,监,理,理,理,办,人,企,证,财,结,发,兼,审,党,力,业,券,事,算,展,任,子,计,群,公,资,管,务,务,规,公,司,监,工,源,理,管,理,中,划,董,事,察,作,室,部,部,部,部,心,部,长,部,部,3,（三）子公司情况：公司控股子公司有甘肃亚盛国际贸易集团有限公司、甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司。全资子公司有甘肃天润薯业有限责任公司、甘肃亚盛绿鑫啤酒原料有限公司、甘肃亚盛田园牧歌草业有限责任公司、甘肃绿色空间生物技术有限公司、甘肃泰达房屋经纪有限责任公司、山丹县芋兴粉业有限公司。二、组织保障为贯彻落实内控规范实施工作要求，确保公司内部控制规范体系建设及自我评价工作顺利开展，公司决定成立内控工作领导小组，设置内控规范工作办公室，同时聘请经验丰富的专业咨询服务机构，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计内部控制的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我评价。（一）内控工作领导小组 组 长：杨树军（董事长）副组长：何宗仁（副董事长）张金虎（副董事长）武翔宁（总经理）领导小组成员：全体副总经理、董秘、财务总监、各子/分公司法人代表/负责人及各业务部门负责人等领导小组是公司内部控制规范实施工作的领导机构，负责内部控制体系框架的确立，工作计划、工作思路的确定，内部控制规范工作计划及实施方案的制定、监督和指导。（二）内控工作办公室负责人：武翔宁成员：公司各部门和各子分公司相应人员内控工作办公室在领导小组的领导下，负责拟定公司内部控制规范工作实施方案并报领导小组审批；开展内控制度的研究、拟定或修订；协调内控规范实施方案工作的实施；对子,4,98%,公司的内控规范工作进行指导和监督，保证内部控制的有效执行；定期或不定期对内控实施情况进行检查。三、内部控制体系建设工作计划（2012 年 3 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日）1、确定内部控制实施范围内部控制实施范围包括本公司和各重要分子公司重要业务循环层面和业务流程。股份公司及重要分公司：,公司名称,业务性质,甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司条山农工商开发分公司 果蔬、马铃薯的种植与销售啤酒原料分公司 农副产品收购、销售黄花分公司（或饮马分公司）农副产品种植、销售勤锋分公司 农副产品种植、销售张掖分公司 农副产品种植、销售临泽分公司 农副产品种植、销售酒泉分公司 农副产品种植、销售重要子公司：,公司名称,业务性质,注册资本（万元）,持股比例（%）,甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司 生产、组装和销售滴灌系统 1,250.00 万美元 75%甘肃亚盛国际贸易集团有限公司 农副产品的收购、销售 5,000.00 甘肃亚盛绿鑫啤酒原料有限责任公司 啤酒花种植、销售 3,000.00 100%甘肃亚盛田园牧歌草业有限责任公司 牧草产品的种植、销售 3,000.00 100%山丹县芋兴粉业有限责任公司 全粉、淀粉的收购，加工销售 1,100.00 100%甘肃天润薯业有限责任公司 马铃薯种植、收购与销售 3,000.00 100%,5,其他公司参照执行。2012 年在公司总部及下属分子公司全面实施内部控制体系建设工作。根据五部委的企业内部控制基本规范及其应用指引的相关要求，结合公司实际，公司将首先建立并完善与财务报告相关的内控体系，同时将公司重要业务管理流程融入与财务报告相关业务流程的评估过程中，同步进行梳理。涉及的业务流程范围主要包括：公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、生产管理、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。在梳理现有制度和流程的基础上，通过调研、访谈等手段，对公司现行管理机构、岗位设置、岗位职责，以及现有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查和分析，充分了解公司的整体业务流程，梳理公司现有业务流程中存在的风险点，经与相关业务人员和领导进行充分沟通后，整理并编制公司内控风险清单并上报公司内控实施领导小组。2、查找内部控制缺陷根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引，对公司层面和各分子公司的现行管理机构、岗位设置、岗位职责，以及现有的内部控制制度等与风险清单进行比对，查找分析存在的内部控制缺陷并上报公司内控实施工作办公室。3、制定内控缺陷整改方案通过对公司及所属分子公司管理制度及流程的梳理，找出存在的内控缺陷，对缺陷进行描述并提出控制措施，结合内控法规、风险及对策的学习，编制风险控制矩阵，并据此制定公司及所属分子公司内控缺陷整改方案，上报公司内控实施领导小组。4、落实内控缺陷整改工作,6,公司内控实施领导小组认真研究公司内控缺陷整改方案，部署落实相关整改措施和解决方案，调整组织机构设置、完善业务流程管理系统，修订公司各项内控政策和制度，调整配置相关内控人员，制定内控体系框架与管理手册，建立持续监督机制、后续实施计划，实现对经营发展各类风险的全面管理、全过程控制。5、检查整改效果 对公司及所属分子公司内部控制设计的有效性、执行的有效性进行运行测试，提出整改意见和计划，并对发现的问题及时整改。公司内控实施领导小组督促工作小组检查整改落实效果，并全面修订公司及分子公司内部控制有关政策、制度，完善制度建设和业务流程，完善风险管控策略和措施，以符合企业内部控制基本规范的要求。6、制订内部控制管理手册。7、按照要求披露内控实施工作情况将内控规范实施工作方案、内控实施进展情况分不同时间段报送甘肃证监局及上海证券交易所。内控实施进展情况报告的内容包括内控方案的执行及进度情况，实施过程中存在的主要问题及拟采取的解决措施等。2012 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日前将内部控制实施进展情况书面报送甘肃证监局，同时按照上海证券交易所要求做好 2012 年半年报和年报中的内部评价和审计报告的披露工作。四、公司内部控制自我评价工作计划（2012 年 10 月 1 日至 2012 年 12 月31 日）按照企业内部控制基本规范及其配套指引和监管部门的有关规定，针对公司最终的内控手册实施自我评价工作。1、编制内部控制自我评价工作计划,7,公司内控工作办公室确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工。2、确定内部控制缺陷的评价标准公司内控工作办公室将内部控制与经营活动有机结合，根据公司经营情况、业务流程、环境变化等确定公司内部控制缺陷评价标准，包括定性标准和定量标准。内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。3、组织实施内部控制自我评价工作 公司内控工作办公室、各职能部门编制内部控制自我评价工作底稿。4、评价内控缺陷并提出整改建议 公司内控工作办公室对查找出的内部控制缺陷进行分析评价，编制公司内控缺陷评价汇总表，同时提出公司内控缺陷整改建议，编制公司内控缺陷整改任务单。5、编制内部控制自我评价报告公司内控工作办公室组织编制公司内部控制自我评价报告并上报审计委员会审批。6、按照要求披露内部控制自我评价报告按照外部监管要求将内部控制自我评价报告进行披露。五、公司内部控制审计工作计划（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日）1、聘请会计师事务所进行内控审计（2012 年 9 月 30 日前）公司内控实施领导小组确定公司聘请进行内部控制审计的会计师事务所。2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作2、按照要求披露内部控制审计报告 按照外部监管要求将内部控制审计报告进行披露。披露时间预计同年报一起披露。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司,8,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,附件：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司内控建设时间安排,序号,工作任务成立内控工作领导小组及内控工作办公室聘请内控工作咨询机构在公司范围进行宣讲及内控文化培训。,计划完成时间2012 年 3 月 31 日前2012 年 3 月 31 日前2012 年 4 月 15 日前,责任部门内控工作办公室,确定内部控制实施范围：,确定内控实施范围及其重要业务流程；梳理风险，编制风险清单。查找内部控制缺陷：将现有制度与风险清单比对，查找内控缺陷。,2012 年 4 月 15 日6 月30 日2012 年 7 月 1 日7 月31 日,制定内控缺陷整改方案、落实内控缺陷整改工作检查整改效果。编制内部控制自我评价工作计划确定内控缺陷的评价标准组织实施内部控制自我评价工作评价内控缺陷并提出整改建议：对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表；提出缺陷整改意见，编制整改任务单。聘请会计师事务所进行内控审计编制内部控制自我评价报告按照要求披露内部控制自我评价报告内控审计工作编制内控审计报告,2012 年 8 月 1 日8 月31 日2012 年 9 月 1 日9 月30 日2012 年 10 月 1 日10月 15 日2012 年 10 月 16 日10月 31 日2012 年 11 月 1 日 2012 年 11 月 30 日2012 年 9 月 30 日前2012 年 12 月 1 日12月 25 日2012 年 12 月 30 日前2013 年 1 月 1 日3 月31 日2013 年 4 月 1 日4 月20 日,咨询机构、内控工作办公室内控工作办公室内控工作办公室内控工作办公室会计师事务所会计师事务所,16,编制内控手册,9,2013 年 4 月 30 日前,咨询机构,