关于成立园林绿化公司的可行性报告.doc

成立园林景观公司建议书第一章 设立公司的必要性和可行性第一节 园林绿化行业市场分析一、我国城市园林发展简述我国城市园林的由来可追溯至古代皇家园林，官宦、富商和士人的私家园林。现代意义的园林则是帝国主义侵略的结果，当时殖民者在我国开设租界，为了满足殖民者少数人的游乐活动，把欧洲式的园林传到了我国。最早的就是1868年在上海建造的“公花园"(黄浦公园)。中华人民共和国成立以后，我国政府除了以古代园林、古建筑或历史纪念地为基础建设了一批园林外，也建设了一批以绿化为主，辅以建筑，布置于城市或市郊的新型公园。这些公园意味着广大人民第一次有了娱乐和游憩的场所。改革开放以来，特别是1992年随着创建园林城市的活动在全国普遍开展以来，配合城市建设的大发展，我国城市园林也经历了一个高速发展的阶段。从1997 年到2002年，国家每年投入城市绿化的资金都在100亿元以上，约占城市建设资金的10。城市绿化覆盖率平均每年以一个百分点的速度递增。到“九五”最后一年，全国城市人均公共绿地面积达6.8平方米，绿化覆盖率达28.1，全国公园总数由20世纪80年代将近1000个发展到2002年的4000 多个。在数量增长的同时，我国城市公园的质量也有了很大提高。公园加强了绿化美化工作，局部生态环境得到显著改善；增添了大量娱乐和服务设施，极大地丰富了市民游玩内容；许多历史文化遗址、遗迹和古树名木通过公园的建设得到了较好保护，成为市民了解和欣赏自然文化遗产的重要场所；城市公园类型日趋多样化，除了历史园林以外，在城市中心、街道两旁、河道两旁、居民社区、新建小区甚至荒地、废弃地和垃圾填埋场上也建设了各种类型的城市公园。城市公园对于满足广大市民日益增长的闲暇生活需要起到了不可替代的作用，在城市发展中占据越来越重要的地位。二、园林绿化发展前景随着社会生产力的发展，人们的物质生活水平越来越高，闲暇时间也不断增多，由于现代化生活的快节奏，又使人们在体力上，精神上受到极大的压力，他们迫切需要通过某种途径获得生理和心理上的平衡。娱乐活动便成为人们现代生活中不可缺少的部分了。城市现代化公园成为人们活动的理想场所。人是城市的主人，因而公园设计也应以人为永恒主题。游人的活动可以增加公园的总体艺术效果，并且成为公园景观构成的一个不可缺少的因素。近年来，各地城市化建设速度加快，促使绿化市场需求进一步扩大。期间，作为行业中坚力量的园林绿化一级资质企业，不仅创造出大批优秀工程，也通过多种渠道提升企业的综合实力，积极争取更高的经济效益。国家林业局在全国造林绿化规划纲要2011-2020提出，到2020年，城市建成区绿化覆盖率达到39.5%。分析人士认为，随着绿化率提高，园林行业将迎来快速发展。纲要提出，到2020年，城市建成区绿化覆盖率达到39.5%，人均公园绿地面积达到11.7平方米；乡镇建成区绿化覆盖率达到30%，村屯建成区绿化覆盖率达到25%，校园绿化覆盖率达到35%，军事管理区绿化覆盖率达到65.6%。为提高绿化率，纲要指出，各级政府要逐步加大造林绿化投入力度，落实绿化机具补贴政策。总之，园林绿化行业在未来城市化进程中，市场发展潜力非常大，要求也将越来越高。行业集中度也将随着市场发展逐渐提高，行业门槛也将越来越高，市场竞争也将越来越激烈，行业发展水平将会快速拉开各类企业的差距。第二节 园林绿化工程及项目介绍一、园林绿化工程简述园林工程主要研究园林建设的工程技术，包括地形改造的土方工程，掇山、置石工程，园林理水工程和园林驳岸工程，喷泉工程，园林的给水排水工程，园路工程，种植工程等。园林工程的特点是以工程技术为手段，塑造园林艺术的形象。在园林工程中运用新材料、新设备、新技术是当前的重大课题。 园林工程的中心内容是：如何在综合发挥园林的生态效益、社会效益和经济效益功能的前提下，处理园林中的工程设施与风景园林景观之间的矛盾。简而言之就是探讨市政工程的园林化。 二、园林绿化项目园林绿化景观设计苗木种植工程施工园林养护整理山水改造地形辟筑道路铺装场地绿化栽培营造建筑构建工程设施三、园林绿化项目类型及特征共同特征1、地域差别大；2、资金、项目专业人才瓶颈3、横向重组意愿不高，低端竞争非常激烈4、设计施工一体化，纵向延伸成趋势，亦是差异化竞争的关键地产园林市政绿化生态修复市场容量80%差异特征1、市政绿化：投资巨大，毛利率高，存在收款风险2、地产园林：投资较少，订单招标容易，收款风险低3、生态修复：施工难度最大、工程造价高四、园林绿化行业产业链园林绿化行业可以分为市政绿化、地产园林、生态修复等多种类型，它们各有特点。目前业内企业众多，区域发展水平和分割明显，大行业小企业的格局正在发生改变。而从发展逻辑来看，它们均面临下游需求存在蔓延式的扩张。随着我国城镇化的推进，二、三线城市需求加大；房地产行业集中度提高，大地产成就大园林；园林理念由东部向西部不断蔓延；房地产企业竞争加剧，利用园林提高竞争力的需求等均有利于龙头企业发挥先发优势，强于行业发展速度。第二章 公司概况一、公司名称： 云南屹树园林景观有限公司（参考名称）。二、成立时间： 201X年X月X日。三、注册资本： 200万元，其中固定资产100万元。四、注册地点：XXXXXXX.五、公司性质：有限公司六、公司股东情况：XX为公司法人，以云南报业传媒集团为母公司。七、公司组织机构总经理总经理助理工程设计部采购部行政人事部财务部营销部八、公司的经营范围园林绿化景观设计、施工、养护；苗木种植等。九、公司人员应配备精干队伍，人员素质高，技术力量强。根据城市园林绿化企业资质标准三级资质标准：企业经理一人（行业从业经验两年以上），园林绿化专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于10人，其中园林专业中级职称人员不少于2人。企业中级以上专业技术工人不少于10人，包括绿化工、瓦工（或泥工）、木工、电工等相关工种；其中高级绿化工和/或高级花卉工总数不少于3人。根据企业发展需要，应逐步配备财务部2人，行政人事部3人，采购部2人，营销部2人。十、公司设备办公电脑20台，车辆5辆等。十一、管理形式园林景观公司由传媒集团公司为母公司，但人员配置主要由云报地产工程管理部人员为主，不占集团编制。通过“部门公司化”的运作模式进行管理。第三章 公司的发展规划第一节 发展初步思路根据城市园林绿化企业资质标准（建城2009157号）的规定，结合园林绿化景观公司发展的内在要求，针对新成立的园林景观公司提出以下发展思路：公司成立三年内，以本区域园林景观行业最高水平为前提，对集团房地产公司项目园林景观项目为主要业务，主要是为集团房地产公司项目做好景观绿化工程，同时实现集团房地产项目综合效益最大化，主要体现在打造具有标志性的集团房地产住宅小区景观系统，树立景观公司项目市场口碑，同时实现房地产开发环节合法合理避税。公司成立五年内，实现对园林景观行业的产业延伸，主要方向一是初步建立属于自己的苗木基地，逐步实现园林景观原材料自供，同时开始对外销售；二是培养出一支专业设计水平较高的园林景观设计队伍及工程施工队伍，实现对外项目设计业务收入及工程施工收入。公司成立十年内，具有二级园林企业资质，实现年收入8000万元以上。第二节 运作及成长思路一、完全市场化运作园林景观公司的出生主要是两类，一是体制出身，由园林局下属事业单位改制设立的企业，它们资产规模、资金实力、技术水平相对较高，人才储备丰富，与政府部门有着历史渊源和广泛联系，在政府公共园林项目领域具有很强的竞争力。而受制于管理体制和发展模式，该类企业在社会投资项目领域（如房地产园林行业）竞争力较弱。二是民营出身，在市场竞争中成长起来的民营企业通常将主营业务定位于市场化程度高的房地产景观等社会投资项目领域，该类企业凭借低成本、高品质在激烈的市场竞争中占据一席之地。初始阶段，由于缺少政府背景，该类企业较少涉及政府公共园林工程项目，在企业逐渐壮大以后，此类企业也开始逐渐抢占大型市政园林项目等。园林景观行业是知识密集型、资本密集型、技术密集型的行业。新成立的园林景观公司必须在人才、资金、技术三方面持续不断地投入，才能在未来的行业市场中逐步成长起来。二、创新成长 云南园林绿化行业普遍存在设计理念落后的情况，因此选招到行业类一流的园林景观设计人才是一个公司长远发展的必备因素。园林景观的变化趋势是由设计人才来实现的，创新设计理念是公司将来立足行业的基石。第四章 经济效益分析第一节 经济效益分析一、成本分析1、假设已第二章内容为前提条件。公司注册资本200万元，办公场所一年费用60万，人员工资一年160万，办公设备投入30万，车辆100万。成立公司到运营，逐步投入需要650万元。2、假设园林景观公司成立主要做记者村二期项目，并能够将记者村二期项目绿化景观做的非常好，并能对项目销售起到很大促进的作用。通过测算记者村二期项目绿化投入预计在2500万，假设通过增加绿化投入，记者村二期绿化投入预计在5000万。其中园林景观公司以2500万元的总价外包给云南最好的园林公司去做，自身有2500万业务收入。二、效益分析经过测算，地产公司通过增加开发成本实现少交税收1300万元，净利润同时减少1200万元。园林景观公司实现收入5000万，去除相关成本450万，营业税275万，企业所得税512.5万。合计上税787.5万。净利润1262.5万。通过对比分析地产公司与园林景观公司同时运作的测算数据，理论上整体结果是实现少上税512.5万，利润增加62.5万元。对于地产公司而言并弊大于利。增加成本的同时利润减少；支出环节实际也增加了很多费用，相比税收少支出的1300万元，同时绿化成本多支出2500万元，支出环节相比多支出1200万元。多支出同时带来项目利润较少1200万元。新成立的园林景观公司绿化技术水平对项目的负面影响带来项目销售风险无法预测，这是开发商最不愿意看到的地方。第五章 结论园林绿化景观行业市场潜力非常大，云南省目前的经济社会环境比东中部地区明显落后，随着云南经济社会环境逐步增强，园林绿化景观行业同样发展壮大。云南日报报业集团在做强主业，做大产业的战略规划中，园林景观公司是否成立，目前需要考虑多种制约因素及优势。通过以上分析看，园林景观公司在企业性质，管理模式，专业特点等方面和集团现在的情况有很大不同。因此在集团层面考虑成立园林景观公司需慎重。云南日报报业集团房地产开发有限公司成立以来已经快七岁了，属于行业中的后来者，目前主业以项目开发为方向，以整合各类型专业公司为项目服务为特点阶段。同时鉴于地产公司人员结构及管理模式也完全非市场化，以此在地产公司角度考虑，即使通过园林景观公司能避税，但可能是舍本取末的做法。房地产行业属于第三产业中服务业，房地产公司主要以整合设计公司、建筑公司，金融企业、园林景观企业、材料供应商等企业的能力为主。整合能力水平越高，房地产开发企业项目品质就越高，市场口碑就越好。因此，从园林绿化行业的性质，特点，运作模式等方面的分析结果，同时结合集团及地产公司各方面分析结果，总体结论是：力出一孔，利出一孔。目前不适合成立园林景观公司。附件一、苗木基地投入分析 园林景观公司发展壮大过程中，必须逐步建立自己的苗木基地，但苗木基地的投入大，回收周期长，管理难度大。（一）、园林绿化苗圃基地投资分析1、投入成本分析假设（十年内）租地1000亩，一名苗圃管理人员，10名苗圃工人。（1）、首期苗圃投入=树苗投入+配套投入+租地费用树苗投入5000元/亩，合计500万元；配套投入100万元（含管理用房和配套设施）；租地费用200元/亩*10*1000=200万元（十年土的租赁费用一次付清）。首期实际投入总计=500万元+100万元+200万元=800万元。（2）、以后每年投入费用=管理人员工资+养护投入+苗圃工人工资=5万元+50万+20万=75万元。2、收入分类分析（1）苗圃收入。第二年，苗圃里部分苗木可以出圃，预计收入50万元，以后每年苗圃收入以20%的速度递增。（苗圃常态下下年收入达到200万元）。（2）绿化工程收入，预计绿化工程第一年合同收入300万元，工程纯利润率平均以20%预计，第一年工程收益预计60万元。预计工程承接总额每年以30%的速度递增。（年承接工程额常态下达到1500万元）。3、收支效益分析（1）每年收益分析=苗圃收益+绿化工程收益-年投入成本LN=500000(1+20%)N-2+3000000(1+30%)N-1*20%-750000(苗圃收益从第二年开始计算)（2）N年累计收益分析=每年收益累计之和-初期总投入之和PN=L1 + L2+ + LN -8000000L1=3000000(1+30%)1-1*20%-750000= -15万元L2=500000（1+20%）2-2+3000000（1+30%）2-1*20%-750000L2= 53万元L3=500000（1+20%）3-2+3000000（1+30%）3-1*20%-750000L3= 86.4万元L4=500000（1+20%）4-2+3000000（1+30%）4-1*20%-750000L4= 128.82万元L5= 182.766万元L6= 251.4558万元P6=L1+ L2+ L3+ L4+ L5+ L6-8000000P6= -975582万元（收支标准均以静态计算的方法核定）由以上计算式可以看出，到第七年末项目投资已收回。二、城市园林绿化企业资质等级标准一、一级资质（一）资质标准1、注册资金且实收资本不少于2000万元；企业固定资产净值在1000万元以上；企业园林绿化年工程产值近三年每年都在5000万元以上。2、6年以上的经营经历，获得二级资质3年以上，具有企业法人资格的独立的专业园林绿化施工企业。3、近3年独立承担过不少于5个工程造价在800万元以上的已验收合格的园林绿化综合性工程。4、苗圃生产培育基地不少于200亩，并具有一定规模的园林绿化苗木、花木、盆景、草坪的培育、生产、养护能力。5、企业经理具有8年以上的从事园林绿化经营管理工作的资历或具有园林绿化专业高级技术职称，企业总工程师具有园林绿化专业高级技术职称，总会计师具有高级会计师职称，总经济师具有中级以上经济类专业技术职称。6、园林绿化专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于30人。具有中级以上职称的人员不少于20人，其中园林专业高级职称人员不少于2人，园林专业中级职称人员不少于10人，建筑、给排水、电气专业工程师各不少于1人。7、企业中级以上专业技术工人不少于30人，包括绿化工、花卉工、瓦工（或泥工）、木工、电工等相关工种。企业高级专业技术工人不少于10人，其中高级绿化工和/或高级花卉工总数不少于5人。（二）经营范围1、可承揽各种规模以及类型的园林绿化工程，包括：综合公园、社区公园、专类公园、带状公园等各类公园，生产绿地、防护绿地、附属绿地等各类绿地。2、可承揽园林绿化工程中的整地、栽植及园林绿化项目配套的500平方米以下的单层建筑（工具间、茶室、卫生设施等）、小品、花坛、园路、水系、喷泉、假山、雕塑、广场铺装、驳岸、单跨15米以下的园林景观人行桥梁、码头以及园林设施、设备安装项目等。3、可承揽各种规模以及类型的园林绿化养护管理工程。4、可从事园林绿化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产和经营。5、可从事园林绿化技术咨询、培训和信息服务。二、二级资质（一）资质标准1、注册资金且实收资本不少于1000万元；企业固定资产净值在500万元以上；企业园林绿化年工程产值近三年每年都在2000万元以上。2、5年以上的经营经历，获得三级资质3年以上，具有企业法人资格的独立的专业园林绿化施工企业。3、近3年独立承担过不少于5个工程造价在400万元以上的已验收合格的园林绿化综合性工程。4、企业经理具有5年以上的从事园林绿化经营管理工作的资历或具有园林绿化专业中级技术职称，企业总工程师具有园林绿化专业高级技术职称，总会计师具有中级以上会计师职称，总经济师具有中级以上经济类专业技术职称。5、园林绿化专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于20人。具有中级以上职称的人员不少于12人，其中园林专业高级职称人员不少于1人，园林专业中级职称人员不少于5人，建筑、给排水、电气工程师各不少于1人。6、企业中级以上专业技术工人不少于20人，包括绿化工、花卉工、瓦工（或泥工）、木工、电工等相关工种。企业高级专业技术工人不少于6人，其中高级绿化工和/或高级花卉工总数不少于3人。（二）经营范围1、可承揽工程造价在1200万元以下的园林绿化工程，包括：综合公园、社区公园、专类公园、带状公园等各类公园，生产绿地、防护绿地、附属绿地等各类绿地。2、可承揽园林绿化工程中的整地、栽植及园林绿化项目配套的200平方米以下的单层建筑（工具间、茶室、卫生设施等）、小品、花坛、园路、水系、喷泉、假山、雕塑、广场铺装、驳岸、单跨10米以下的园林景观人行桥梁、码头以及园林设施、设备安装项目等。3、可承揽各种规模以及类型的园林绿化养护管理工程。4、可从事园林绿化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产和经营，园林绿化技术咨询和信息服务。三、三级资质（一）资质标准1、注册资金且实收资本不少于200万元，企业固定资产在100万元以上。2、具有企业法人资格的独立的专业园林绿化施工企业。3、企业经理具有2年以上的从事园林绿化经营管理工作的资历或具有园林绿化专业初级以上技术职称，企业总工程师具有园林绿化专业中级以上技术职称。4、园林绿化专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于10人，其中园林专业中级职称人员不少于2人。5、企业中级以上专业技术工人不少于10人，包括绿化工、瓦工（或泥工）、木工、电工等相关工种；其中高级绿化工和/或高级花卉工总数不少于3人。（二）经营范围1、可承揽工程造价在500万元以下园林绿化工程，包括：综合公园、社区公园、专类公园、带状公园等各类公园，生产绿地、防护绿地、附属绿地等各类绿地。2、可承揽园林绿化工程中的整地、栽植及小品、花坛、园路、水系、喷泉、假山、雕塑、广场铺装、驳岸、单跨10米以下的园林景观人行桥梁、码头以及园林设施、设备安装项目等。3、可承揽各种规模以及类型的园林绿化养护管理工程。4、可从事园林绿化苗木、花卉、草坪的培育、生产和经营。四、三级资质以下三级资质以下企业只能承担50万元以下的纯绿化工程项目、园林绿化养护工程以及劳务分包，并限定在企业注册地所在行政区域内实施。具体标准由各省级主管部门参照上述规定自行确定。五、相关注释（一）省级主管部门：指省、自治区住房和城乡建设厅和直辖市园林绿化主管部门。（二）工程造价：以竣工造价为准。（三）综合性工程：指工程建设内容除园林绿化植物栽植、整地外，至少含两种下列内容的园林绿化工程：园林绿化项目配套的500平方米以下的单层建筑（工具间、茶室、卫生设施等）、小品、花坛、园路、水系、喷泉、假山、雕塑、广场铺装、驳岸、园林景观人行桥梁、码头以及园林设施及设备安装项目等。单纯的绿化项目和绿化管理养护项目，如公路绿化、厂区绿化养护等，一律不算作综合性工程。（四）园林景观人行桥梁：桥梁设计以游客通行和园林景观效果为主，设计负载在250公斤/平方米以下，并只限应急车辆通行的单跨桥梁。（五）建筑专业：包括建筑、工民建和土木工程专业。（六）园林专业：指与园林绿化工程规划、设计、施工及养护管理相关的专业，包括园林（含园林规划设计、园林植物、风景园林、园林绿化等）、园艺、城市规划、景观、植物（含植保、森保等）、风景旅游、环境艺术等专业。（七）专业人员资格的认定：专业技术人员所学专业、职称证书专业原则上应与标准要求的专业一致，其它情况按下列原则认定：1、申报人员所学专业与标准要求专业不一致，但职称证书专业与标准要求专业一致，则按照其职称证书专业认定。2、申报人员所学专业与标准要求专业一致，但职称证书专业与标准要求专业不一致，经考核其个人工作经历符合要求的（中级职称人员需从事相关专业工作6年以上；高级职称人员需从事相关专业工作10年以上。），按照其所学专业认定。3、申报人员职称证书上未注明专业的，按照其毕业证书专业认定。4、申报人员毕业证书专业、职称证书专业都与标准要求专业不一致，但就业后从事标准要求专业的脱产学习至少一年，并取得相应结业证书的，经考核其个人工作经历符合要求的（中级职称人员需从事相关专业工作6年以上，高级职称人员需从事相关专业工作10年以上），按照结业证书专业认定。5、申报人员毕业证书专业、职称证书专业都与标准要求专业不一致，且达不到上述认定要求的，一律不予认定。七、风险因素1、自然条件风险园林绿化行业多数采用包干业务，对于连续四年干旱的云南，天干物燥树苗生长环境恶化，生长周期变长，养护成本增加。导致管理难度增大。2、技术力量不足风险俗话说的好“隔行如隔山”，园林绿化行业需要设计，种植，养护等多学科，专业性很强的人才队伍，对于新进者来讲，技术人才才是最关键的。八、建议综合以上几点，结合目前集团多元化发展情况，建议现阶段不考虑设立园林绿化公司。云南日报报业集团安之泰房地产开发有限公司2013年4月8日