600611_大众交通2010年度关联方资金往来审核报告.ppt

大众交通（集团）股份有限公司,关联方资金往来审核报告,二零一零年度,集团）,）,关于对大众交通（集团）股份有限公司,关联方资金往来审核报告,信会师报字（2011）第 11220 号,大众交通（集团）股份有限公司董事会：,我们审计了大众交通（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”2010 年度财务报表并出具了信会师报字（2011）第 11219 号审计报告，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。,现将审核情况说明如下：,审核报告第 1 页,册会计师：,一、2010 年内，公司未有大股东及其附属企业非经营性占用贵公司（含子公司）资金发生额；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为零万元。二、2010 年内，大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性资金往来发生额为 3,254.94 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 1,537.50 万元，系预付场地租赁费。三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 254,917.89 万元。四、2010 年内，其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为 4,929.02 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 3,396.74 万元，其中：、垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为 396.74万 元；2、通过银行或非银行金融机构向其他关联方提供委托贷款的资金为 3,000.00 元。,立信会计师事务所有限公司中国上海,中国注册会计师：朱颖中国注册会计师：周永厦二一一年三月三十日审核报告第 2 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件编制单位：大众交通（集团）股份有限公司,上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市 上市公司核公司的关联关 算的会计科系 目,2010年期初占用资金余额,2010年度占用累计发生金额（不含利息）,2010年度占用资金的利息（如有）,2010年度偿还 2010年期末占累计发生金额 用资金余额,占用形成原因,占用性质,非经营性占用现大股东及其附属企业非经营性占用小计,前大股东及其附属企业,非经营性占用,非经营性占用小计总计,其他关联资金往来,资金往来方名称上海大众企业管理有限公司,往来方与上市 上市公司核算 2010年期初往来公司的关系 的会计科目 资金余额第一大股东之 其他应收款、第一大股东 应收账款,2010年度往来累计发生金额（不含利息）1,182.00,2010年度往来资金的利息（如有）,2010年度偿还 2010年期末往累计发生金额 来资金余额1,182.00,往来形成原因车辆托管经营、房租款及车辆购置款,往来性质经营性往来,大股东及其附属企业,上海大众公用事业集团股份有限公司上海中医大药业股份有限公司,第一大股东第一大股东附属企业,应收账款预付账款,160.441,912.50,160.44375.00,房租款1,537.50 场地租赁费,经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业小计,3,254.94,1,717.44,1,537.50,上海大众大厦有限责任公司大众汽车租赁有限公司上海大众房地产开发经营公司上海大众交通汽车服务有限公司上海大众交通汽车修理有限公司上市公司的子公司及其附属企业 上海大众旅游有限公司上海大众旅游汽车有限公司上海大众国际旅行社有限公司上海大众物流有限公司上海大众国际货运代理有限公司上海嘉定大众出租汽车有限公司上海松江大众出租汽车有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,7,771.6339,238.7725,924.363,897.00600.00,3,721.66152,128.0441,598.135,944.78300.003,200.06155.5771.401,642.2796.711,525.901,211.19,439.3449,964.0048,878.135,944.78300.003,200.061,052.5771.401,642.27696.711,525.90511.19,11,053.95 集团资金周转141,402.81 集团资金周转18,644.36 集团资金周转集团资金周转集团资金周转集团资金周转3,000.00 集团资金周转集团资金周转集团资金周转集团资金周转集团资金周转700.00 集团资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,第 1 页，共 3 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件编制单位：大众交通（集团）股份有限公司,上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称上海金山大众出租汽车有限公司,占用方与上市 上市公司核公司的关联关 算的会计科系 目控股子公司其他应收款,2010年期初占用资金余额,2010年度占用累计发生金额（不含利息）74.58,2010年度占用资金的利息（如有）,2010年度偿还 2010年期末占累计发生金额 用资金余额74.58,占用形成原因集团资金周转,占用性质非经营性往来,上海大众国际仓储物流有限公司上海大众国际会议中心有限公司昆山新大众房地产发展有限公司四川阆中城南天下投资管理有限公司无锡大众交通有限责任公司上海大众华旅出租汽车有限公司上海大众空港宾馆有限公司上海大众航空服务有限公司上海大众科技有限公司上海大众拍卖有限公司上海大众交通崇明汽车销售服务有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,3,835.0010,818.907,830.001,749.99210.00,42.4097.17500.00200.001,005.6268.845,803.371,000.41204.42536.39,642.40124.29500.001,005.6268.845,803.371,000.41204.42536.39,3,235.00 集团资金周转10,791.78 集团资金周转集团资金周转8,030.00 集团资金周转集团资金周转集团资金周转集团资金周转集团资金周转1,749.99 集团资金周转集团资金周转210.00 集团资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上海大众汽车虹桥销售服务有限公司上市公司的子公司及其附属企业 吴江大众置业发展有限公司上海大众三汽公共交通出租汽车有限公司上海虹口大众出租汽车有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,2,000.00,15,775.370.515,804.33,15,775.372,000.000.515,804.33,集团资金周转集团资金周转集团资金周转集团资金周转,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,桐乡申地置业有限公司上海大众交通商务有限公司嘉善众祥房地产开发有限公司上海大众汽车庙行特约维修站有限公司吴江大众置业发展有限公司上海大众空港宾馆有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款持有至到期持有至到期,13,100.002,000.009,000.002,500.00,110.872,000.992,170.521.79,259.0082.70,110.872,000.99170.521.799,259.002,582.70,13,100.00 集团资金周转集团资金周转4,000.00 集团资金周转集团资金周转委托贷款委托贷款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,嘉善众祥房地产开发有限公司,控股子公司,持有至到期,39,000.00,39,000.00,2,632.41,41,632.41,39,000.00 委托贷款,非经营性往来,合并范围控股子公司小计,169,475.65,285,993.29,2,974.11,203,525.16,254,917.89,上海大众新亚出租汽车有限公司上海大众交运出租汽车有限公司上海交通大众客运有限责任公司上海新天天大众低温物流有限公司,合营企业合营企业联营企业联营企业,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,23.720.61,599.741,536.1131.27290.00,623.461,536.7231.27,垫付款垫付款垫付款290.00 垫付款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,第 2 页，共 3 页,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件编制单位：大众交通（集团）股份有限公司,上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市 上市公司核公司的关联关 算的会计科系 目,2010年期初占用资金余额,2010年度占用累计发生金额（不含利息）,2010年度占用资金的利息（如有）,2010年度偿还 2010年期末占累计发生金额 用资金余额,占用形成原因,占用性质,上海大众驾驶员培训有限公司上海大众广告有限公司山东大众出租汽车股份有限公司上海徐汇大众小额贷款股份有限公司上市公司的子公司及其附属企业 上海大众春盛房地产有限公司上海大众搬场物流有限公司上海大众华林艺术品有限公司昆山大众物业管理有限公司,联营企业联营企业联营企业联营企业联营企业联营企业联营企业联营企业,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,108.284.4967.99112.20,288.5754.2343.5457.3628.120.08,389.6054.2343.5457.3628.1285.27,7.25 垫付款垫付款4.49 垫付款垫付款垫付款垫付款67.99 垫付款27.01 垫付款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,安徽大众汽车运输有限责任公司,联营企业,持有至到期,1,000.00,2,000.00,90.00,90.00,3,000.00 委托贷款,非经营性往来,联营企业小计上市公司的子公司及其附属企业合计,1,317.29170,792.94,4,929.02290,922.31,90.003,064.11,2,939.57206,464.73,3,396.74258,314.63,关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,总计,170,792.94,294,177.25,3,064.11,208,182.17,259,852.13,-,法定代表人：,主管会计工作负责人：,总会计师（或财务总监）：,会计机构负责人（会计主管人员）：,第 3 页，共 3 页,