自动转资与竣工决算 资产管理管理系统 流程细化 关键业务解决方案 财务专业组.ppt
关键业务解决方案自动转资与竣工决算方案2009年10月,广东电网公司资产全生命周期管理,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,业务现状及问题,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,解决方案设计原则和目标,解决方案设计原则和目标,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计方案总体说明变电类项目转资方案送电线路项目转资方案系统通讯类项目转资方案技改类项目转资方案竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,自动转资理念介绍,自动转资的定义自动转资是一项采用企业级信息系统辅助，将资产从规划设计源头开始抓起，在整个项目实施过程中贯穿资产为核心的建设理念，并最终实现资产全生命周期管理的系统化工作，是广东电网公司企业级资产管理系统项目的一个创新采用以资产为核心的项目管理理念确立以资产为核心的管理理念，把项目建设看作资产形成的过程，资产管理前移到项目的规划设计阶段自动转资将以资产为核心的管理理念固化入企业级资产管理系统,自动转资方案总体说明,通过优化项目管理，采购管理，项目成本归集，明确规则，实现自动生成竣工决算报表，自动转资，实现项目转资核算及时清晰准确，帐卡物一致的目标,自动转资,总体转资方案流程,总体转资方案流程,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计方案总体说明变电类项目转资方案送电线路项目转资方案系统通讯类项目转资方案技改类项目转资方案竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,变电项目转资方案-设备类资产,资产卡片,项目成本,1号主变A相,2号主变B相,3号主变C相,设备台帐,功能位置,资产级设备,物料,项目架构,变电设备,变电建筑,变电安装费用WBS,费用分摊至设备,项目采购领料,竣工验收,物料类别,统一资产设备目录,设备、资产,对应,初设时出具材料清册，设备，资产清单以及设备功能位置竣工验收时或之前创建设备、资产台帐系统中通过物料类别，设备类别的对应关系自动建立物料与设备资产的关联关系转资时系统自动依据费用分摊规则确认资产价值,物料,关联资产设备及物料,其它费用WBS,建筑工程WBS,采购订单确定购置价值,变电项目转资方案-无形资产及房屋建筑物,项目成本,WBS号,项目架构,其它费用WBS,费用分摊至房屋建筑物,初设时设计院出具的资产清单中提供无形资产，房屋建筑物与WBS的关联资产导入系统时创建与项目WBS的关联转资时系统自动依据费用分摊规则确认资产价值,房屋建筑物,建筑工程WBS,无形资产,WBS号,依据初设时WBS与无形资产，房屋建筑物关联,设备WBS,。,变电项目转资方案-无需安装的机械设备,项目成本,项目架构,其它费用WBS,初设时只提供主要设备资产清单，工器具，家具等资产是在项目建设期添置的，导入或手工添加资产卡片，如果是采购的则可以从采购订单中获取资产购置价值，如果是乙供材，通过承包方确认价值资产通过采购订单与WBS关联或者手工创建关联无需分摊费用，形成资产的时点是在收到资产时，不是在竣工验收时，用在建工程专成固定资产科目是为了归集项目成本,家具,建筑工程WBS,工器具,从订单获取采购价值，或从由承包方确认价值,设备WBS,。,资产通过采购订单与WBS关联或者手工关联,变电项目转资方案-WBS分摊的规则,设备费、安装工程费、建筑费、其他费用等费用的分摊规则时将参考财务部提供的分摊规则,其中：分摊到建筑的其他费用总和=其他费用分摊到建筑+其他费用分摊到设备、建筑*建筑工程的建筑工程费、安装工程费和需要安装设备购置费/建筑工程及设备与安装工程的建筑工程费、安装工程费和需要安装设备购置费合计分摊到设备的其他费用总和=其他费用分摊到设备+其他费用分摊到设备、建筑*设备与安装工程的建筑工程费、安装工程费和需要安装设备购置费/建筑工程及设备与安装工程的建筑工程费、安装工程费和需要安装设备购置费合计,变电项目转资方案-WBS分摊的规则（续）,变电项目转资方案-WBS分摊的规则（续）,变电项目转资方案-资产标志位设计,为了确定形成资产的WBS元素、分摊的WBS元素，需要对每一条WBS元素设置特殊的标志，表示资产形成及费用分摊规则一个项目的所有形成资产或分摊的WBS元素都需要维护资产标志位资产标志位维护进WBS模板中，批量导入系统系统项目管理器窗口中提供字段可手工修改WBS元素的资产标志位,设备费,需分摊的建筑费,形成资产的建筑费,项目成本,安装工程费,设备购置费,建筑工程费,其他费用费,不单独形成资产安装费,形成资产安装费用,资产标志位,分摊到建筑,分摊到设备,分摊到设备、建筑,固定资产,流动资产,无形资产,S1,J1,J2,A1,A2,Q1,Q2,Q3,QA,QB,QC,变电项目转资方案-安装费的资产对应位设置规则,安装费用的实际发生与设备本身的价值没有必然的关系。为了实现安装费用与设备一对一、一对多的特定分摊，需要在安装费用WBS元素、安装设备WBS元素上维护与具体设备的对应位例：资产标志位为A1的安装费用WBS上需要维护资产对应位，维护与设备的对应关系,WBS J2G08001.2.5及以下WBS的所有费用一对多摊入资产对应位为1的设备中,WBS J2G08001.2.5以下WBS费用按一对一关系摊入对应的设备中,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计方案总体说明变电类项目转资方案送电线路项目转资方案系统通讯类项目转资方案技改类项目转资方案竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,送电线路项目转资方案,项目管理过程中仍按照WBS结构归集成本，设备购置费，建筑工程费，安装工程费，其他费用等按照统一资产设备目录建立资产卡片的规则，送电线路类项目转资时直接生成一个线路类资产，项目过程中收集的成本形成资产的最终价值,转资,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计方案总体说明变电类项目转资方案送电线路项目转资方案系统通讯类项目转资方案技改类项目转资方案竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,系统通讯项目转资方案,系统通讯类项目主要生成线路类和通讯设备类资产该项目类型的转资方案与变电类和送电线路类类似，具体相应的方案,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计方案总体说明变电类项目转资方案送电线路项目转资方案系统通讯类项目转资方案技改类项目转资方案竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,技改项目转资方案,设备的技术改造工作按照项目核算和管理，先将资产转入在建工程，即项目WBS上，然后按WBS归集成本，减少退役部分价值，最后结算转资形成新的固定资产技术改造项目转资价值=转在建工程净值+技术改造成本-资产退役报废部分价值资产报废部分按照废旧物资管理办法转入物资库或报废物资库线路类资产在技改或者T接时，会先将资产卡片按照比例进行拆分，将需要技改的拆分后的卡片转在建工程，相关规定正在制定中,待解决问题,技改项目,待讨论,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,自动生成决算报表设计思路,自动生成决算报表依据项目概算及竣工决算报表设计项目WBS架构制定WBS结构与竣工决算报表的关联，取数规则制定决算报表之间的钩稽关系,自动生成,生成规则,自动生成决算报表,工程概况表：由其它报表计算、合并、以及人工判断填列生成工程决算一览表：取自项目前期导入的概算表和WBS上实际发生的费用，增减额、增减率通过计算得出其他费用分摊明细表：根据系统中自动分摊数据自动取出移交生产的资产总表：由其它报表汇总得出房屋及建筑物一览表：取自建筑WBS上发生的实际建筑费用和卡片信息安装机械设备一览表：取自安装WBS上发生的实际设备费用和卡片信息不 需 安 装 的 机 械 设 备、工 器 具 及 家 具 一 览 表：取自安装WBS上发生的实际设备费用和卡片信息移交资产-长期待摊费用、无形资产一览表：取自安装WBS上发生的实际设备费用和卡片信息工程财务决算表：汇总各个子项目报表值，结合手工填写,转资完成以后，系统可以根据项目上的费用发生情况以及整个转资过程数据，自动计算并生成一套符合财务部要求的决算报表。包括：,报表分析示例,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标自动转资方案设计竣工决算报表方案设计对管理的影响和提升,管理的提升,提高效率,精细化管理,提高准确性,实现资产精细化管理要求，系统的集成性功能实现资产设备帐卡物一致，大大提高了资产管理的水平,在系统中预设相对固定的勾稽关系、取数逻辑和报表格式，自动生成决算报表，减少出错的几率，提高报表的准确率,管理的提升,提高竣工决算效率，减少财务人员手工工作量,配合方案设计工作各部门需要配合工作,现阶段，为了支持系统概要设计，各部门需要配合工作,各部门日常需要配合的工作,各部门日常需要配合工作,谢谢！,1、输变电项目的工作分解结构（WBS）模板,搭建以资产为核心的项目架构作为管理监控的载体，实现工程项目实施与资产建设的无缝集成，提升项目管理水平,工作分解结构（WBS）是项目成本控制和项目资源管理的工具，以概算为主要指导原则进行搭建，结合电力行业国家标准的预规设计格式构成项目的架构模板，利用这一特性来满足公司对项目概算、项目核算和项目竣工转资的相关业务要求。,
