长城开发：中国电子财务有限责任公司风险评估报告（2011年12月31日） .ppt

,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司中国电子财务有限责任公司风 险 评 估 报 告2011 年 12 月 31 日,目,录,页次,一、风险评估报告二、风险评估说明委托单位：中国电子财务有限责任公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联 系 电 话：（010）85 866876、85866870传 真 号 码：（010）85 866877网 真 号 址：http:/ww w.R,1-23-10,关于中国电子财务有限责任公司,风险评估报告,利安达专字2012第 A1101 号,深 圳 长 城开 发科技 股 份 有限 公司：,我 们 接 受 委 托，审 核 了 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司（以 下 简 称 中 电 财 务 公司）管 理 当 局 对 2011 年 12 月 31 日 与 财 务 报 表 相 关 资 金、信 贷、投 资、稽 核、信息管理风险控制体系制定及实施情况。建 立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风 险管理政策与程序的真实性和完整性是中电财务公司管理当局的责任。我 们的责任是对中电财务公司与财务报表有关的风险管理执行情况发表意见。,我 们 在 审 核 过 程 中，实 施 了 包 括 了 解、测 试 和 评 价 中 电 财 务 公 司 与 财 务 报表编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。,根 据 对 风 险 管 理 的 了 解 和 评 价，我 们 未 发 现 中 电 财 务 公 司 截 止 至 2011 年,12 月 31 日 与 会 计 报 表 编 制 有 关 的 风 险 管 理 存 在 重 大 缺 陷。,风险管理具有固有限制，存 在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可 能 性。此 外，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 风 险 管 理 变 得 不 恰 当，或 降 低 对 控制、风 险 管 理 政 策、程 序 遵 循 的 程 度，根 据 风 险 评 估 结 果 推 测 未 来 风 险 管 理 有效性具有一定的风险。,本 报 告 是 根 据 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 相 关 规 定 对 中 电 财 务 公 司 开,1,展金融业务进行的风险评估，本 报告仅供中电财务公司开展金融业务对外报送使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。附件：中国电子财务有限责任公司风险评估说明,利安达会计师事务所,中国注册会计师：姜波,有限责任公司中国注册会计师：刘秀文,中 国 北 京,2,二一二年三月二十一日,风险评估说明一、公司基本情况：中国电子财务有限责任公司（以下简称“公司”）的前身是中国信息信 托 投 资 公 司。中 国 信 息 信 托 投 资 公 司 1988年 3月 15日 经 中 国 人 民 银 行 批准，同 年 4月 21日 在 国 家 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册，为 全 国 性 非 银 行 金 融机构，是电子工业部的直属企业，业务受中国人民银行、国家外汇管理局领导、管理、监督、协调和稽核。2000年 11月 6日 经 中 国 人 民 银 行 批 准，中 国 信 息 信 托 投 资 公 司 改 组 为企 业 集 团 财 务 公 司，并 更 名 为 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司，2001年 起 开 始正 式 运 营，并 领 取 金 融 机 构 法 人 许 可 证，证 号 为 L0014H211000001。法 定 代 表 人：李 晓 春。2009年 增 资 后 公 司 注 册 资 本 金 10.50亿 元（含 美 元1,500万 元），中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 出 资 5.35亿 元，占 总 股 本的 50.932%，是 本 公 司 第 一 大 股 东 及 最 终 控 制 方；集 团 内 另 有 5家 成 员 单 位共 计 参 股 人 民 币 5.15 亿 元。股 东 明 细 及 持 股 比 例 如 下：,股东名称中国电子信息产业集团有限公司中国电子进出口总公司武汉中原电子集团有限公司深圳桑达电子集团有限公司中电广通股份有限公司南京中电熊猫信息产业集团有限公司,投资金额534,789,000.0011,737,000.0011,737,000.0011,737,000.00240,000,000.00240,000,000.00,持股比例50.932%1.118%1.118%1.118%22.857%22.857%,合,计,1,050,000,000.00,100%,公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理 成员单 位之 间的委托 贷款及 委托 投资；对 成员单 位办 理票据承 兑与 贴 现；办 理 成 员 单 位 之 间 的 内 部 转 帐 结 算 及 相 应 的 结 算、清 算 方 案 设 计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，货币市场基金，新股申购。3,二、公司内部控制的基本情况（一）控制环境公司实行 董事会 领导 下的总经 理负责 制。公司已按 照中 国电 子财务有限责任公司章程中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董 事、监 事会 和监事、经理层 和高 级管理人 员在内 部控 制中的责 任进行了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。股东会,监事会贷款审批委员会,董事会,提名、薪酬与考核委员会风险控制委员会,预算与资产负债管理委员会资产五级分类管理委员会副总经理,总经理副总经理,审计委员会副总经理,综合部,董事会办公,财务部,客户经理部,资金结算部,投资银行部,风险管理部,法律合规部,稽核审计部,室公司组织架构设置情况如下：公司将加 强内控 机制 建设、规 范经营、防 范和化解 金融风 险放 在各项工 作 的 首 位，以 培 养 员 工 具 有 良 好 职 业 道 德 与 专 业 素 质 及 提 高 员 工 的 风 险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机4,制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。,（二）风险的识别与评估,公司编制 完成了 一系 列内部控 制制度，完 善了风险 管理体 系，实行内,部审计监 督制度，设 立对董事 会负责 的内 部审计部 门，建 立内 部审计管 理,办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。,各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根,据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、,作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的,各种风险进行预测、评估和控制。,（三）控制活动,1、资 金 管 理,公司根据 国家有 关部 门及人民 银行规 定的 各项规章 制度，制定 了资,金 管 理 暂 行 办 法、资 金 调 度 管 理 暂 行 办 法、同 业 拆 借 管 理 办 法、,结算业务操作流程、商业汇票转贴现业务管理暂行办法等业务管,理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。,（1）在 资 金 计 划 管 理 方 面，公 司 业 务 经 营 严 格 遵 循 企 业 集 团 财 务,公司管理办法资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金,拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。,（2）在 成 员 单 位 存 款 业 务 方 面，公 司 严 格 遵 循 平 等、自 愿、公 平 和,诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。,（3）资 金 集 中 管 理 和 内 部 转 账 结 算 业 务 方 面，成 员 单 位 在 公 司 开 设,结 算 账 户，通 过 登 入 公 司 结 算 平 台 网 上 提 交 指 令 及 通 过 向 公 司 提 交 书 面 指,令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数,据安全性。其内部网络如下：,每日营业 终了，资金 部将业务 数据向 财务 部传递交 账。财 务部 及时记,账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算,纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务,5,章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。,（4）对 外 融 资 方 面，公 司“同 业 拆 借”业 务 仅 限 于 从 全 国 银 行 间 同,业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际,操作程序较好。,、信贷业务控制,贷 款 管 理 实 行 客 户 经 理 负 责 制，公 司 贷 款 的 对 象 仅 限 于 中 国 电 子 信 息,产业集团 有限公 司的 成员单位。公司 根据 各类业务 的不同 特点 制定了 综,合授信业务管理办法、贷款业务管理办法、商业汇票贴现业务管,理办法等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的,信贷管理制度：,建立了审 贷分离、分 级审批的 贷款管 理办 法。贷款 调查评 估人 员负责,贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款,风 险 的 审 查，承 担 审 查 失 误 的 责 任；贷 款 发 放 人 员 负 责 贷 款 的 检 查 和 清 收，,承担检查失误、清收不力的责任。,公 司 授 信 额 度 的 审 批 及 信 贷 资 产 的 发 放 由 贷 款 审 批 委 员 会 决 定。客 户,经理部审 核通过 的授 信及贷款 申请，风险 管理部门 出具风 险意 见后，报 送,贷款审批委员会审批。,（2）贷 后 管 理,客户经理 部负责 对贷 出款项的 贷款用 途、收息情况、逾期 贷款 和展期,贷款进行 监控管 理，对贷款的 安全性 和可 收回性进 行贷后 检查。公司根 据,资 产 质 量 五 级 分 类 和 资 产 损 失 准 备 金 提 取 及 核 销 管 理 暂 行 办 法 的 规 定,定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。,3、投 资 业 务 控 制,为了确保资金安全，保障存款人的利益，公司暂停了对外股权投资业,务。,为 了 确 保 资 金 安 全 并 使 投 资 人 获 得 较 好 的 投 资 回 报，公 司 于 2009年 将,6,暂 时 闲 置 的 资 金 购 买 了 安 全 性 较 高 的 货 币 型 基 金 并 进 行 了 新 股 申 购，对 此,公 司 于 2009年 12月 14日 公 司 制 定 了 有 价 证 券 投 资 业 务 管 理 办 法。,4、内 部 稽 核 控 制,公 司 实 行 内 部 审 计 监 督 制 度，设 立 对 董 事 会 负 责 的 内 部 审 计 部 门,稽核部，建立内 部审 计管理办 法 和操 作规 程，对公 司及所 属各 单位的经 济,活动进行 内部审 计和 监督。稽 核部负 责公 司内部稽 核业务。稽 核部针对 公,司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准,确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和,由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。,5、信 息 系 统 控 制,公司信息系统依托中国电子信息产业集团有限公司信息网搭建于,2004年 10月，主 要 包 括 公 司 网 上 资 金 结 算 业 务 系 统、网 上 信 贷 业 务 审 批 系,统。公 司 使 用 的 应 用 软 件 是 由 北 京 软 通 动 力 科 技 有 限 公 司 开 发 的 软 通 动 力,集团财务 公司管 理系 统，并由 其提供 后续 服务支持。具体 业务 由操作人 员,按公司所 设业务 部门 划分，各 司其职。信 息系统按 业务模 块分 装在各业 务,部门，由公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。,公司电脑系统运转正常，与软通动力软件兼容较好。,（四）内部控制总体评价,公司的内 部控制 制度 是完善的，执行 是有 效的。在 资金管 理方 面公司,较 好 地 控 制 资 金 流 转 风 险；在 信 贷 业 务 方 面 公 司 建 立 了 相 应 的 信 贷 业 务 风,险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。,三、公司经营管理及风险管理情况,1、经 营 情 况,审 阅 公 司 2011年 度 经 具 有 执 行 证 券、期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务,所 审 计 的 年 报，截 至 2011年 12月 31日，公 司 银 行 存 款 24.77亿 元，存 放 中,央 银 行 款 项 10.04亿 元；公 司 实 现 利 息 收 入 30,961万 元，实 现 经 营 利 润,7,16,673万 元，实 现 税 后 净 利 润 16,309万 元。,在 国 家 实 施 宏 观 经 济 调 控，国 家 货 币 政 策 调 整 引 起 的 金 融 市 场 震 荡 等,严峻形势 下，公 司业 务仍然保 持了稳 健发 展。同时 公司不 断与 各大银行 密,切配合、增强互信，不断提高银行授信额度。,2、管 理 情 况,公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共,和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、金融企业会 计,制度、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及,公司章程规范经营行为，加强内部管理。,3、监 管 指 标,根 据 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 规 定，截 止 2011年 12月 31日，公,司的各项监管指标均符合规定要求：,（1）资 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：,资 本 充 足 率=资 本 净 额/（风 险 加 权 资 产+市 场 风 险 资 产 12.5）=24.55%,（2）拆 入 资 金 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额：,（同业拆入+卖出回购款项）/资本总额=12.71%，不 高 于 资 本 总 额。,（3）短 期 证 券 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 和 长 期 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例,之 和 不 得 高 于 70%：,公 司 短 期 证 券 投 资 比 例 与 长 期 投 资 比 例 之 和=64.91%，低 于 70%。,（4）担 保 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额：,公 司 担 保 余 额/资 本 总 额=3.00%，担 保 余 额 低 于 资 本 总 额。,（5）自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 20%：,公 司 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 为 3.73%，低 于 20%。,3、其 他 事 项 说 明,根据银监会颁布的企业集团财务公司管理办法的规定，中国电子,8,财 务 有 限 责 任 公 司 根 据 2006年 8月 21日 股 东 大 会 的 决 议，修 改 公 司 章 程，,增加第四 十八条，即 中国电子 信息产 业集 团有限公 司同意，当 公司出现 支,付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加相应资本金。,为 了 规 范 公 司 有 价 证 券 投 资 业 务 管 理，公 司 于 2009年 12月 14日 公 司 制,定 了 有 价 证 券 投 资 业 务 管 理 办 法；为 了 有 效 发 挥 公 司 的 金 融 服 务 功 能，,公 司 于 2009年 12月 28日 制 定 了 融 资 租 赁 管 理 暂 行 办 法；为 了 规 范 公 司,各项经营 管理行 为，建立起有 效的合 规风 险管理机 制，健 全和 完善内部 控,制和全面 风险管 理体 系，实现 对合规 风险 的有效识 别和管 理，确保依法 合,规 经 营，公 司 2009年 9月 10日 第 二 届 董 事 会 审 议 通 过 了 中 国 电 子 财 务 有,限 责 任 公 司 合 规 政 策。此 外，公 司 于 2009年 对 原 有 的 财 务 报 告 管 理 办,法、全面预算管理暂行办法、非现场监管报表报送管理办法进,行了重新修订。,为 了 加 强 公 司 内 部 控 制，防 范 经 营 风 险，公 司 于 2010年 11月 24日 制 定,了中国电子财务有限责任公司风险管理制度和中国电子财务有限责,任公司内部控制管理暂行办法；为了加强对公司资本充足率的管理，促,进 公 司 安 全、稳 健 运 行，公 司 于 2010年 11月 24日 制 定 了 中 国 电 子 财 务 有,限责任资本充足率管理暂行办法；为促进和规范公司银团贷款业务，分,散 和 防 范 授 信 风 险，加 强 同 业 合 作，公 司 于 2010年 10月 12日 制 定 了 中 国,电子财务 有限责 任公 司银团贷 款业务 管理 暂行办法；为了加 强公司信 息,系 统 管 理 及 使 用 安 全，公 司 于 2010年 10月 15日 制 定 了 中 国 电 子 财 务 有 限,责 任 公 司 信 息 系 统 管 理 暂 行 办 法 和 信 息 系 统 运 行 维 护 管 理 暂 行 办 法。,此 外，2010年 公 司 还 对 原 有 综 合 授 信 业 务 管 理 办 法 和 同 业 拆 借 业 务,管理办法进行了重新修订。,为 规 范 公 司 结 算 业 务，有 效 控 制 结 算 和 网 银 业 务 风 险，公 司 于 2011年,12月 修 订 了 原 有 的 结 算 业 务 管 理 办 法 和 网 上 银 行 操 作 管 理 办 法。,综述，中 国电子 财务 有限责任 公司严 格按 银监会 企业集 团财 务管理,办 法（中 国 银 监 会 令 2004 第 5号）规 定 经 营，经 营 业 绩 良 好，根 据,我 们 对 风 险 管 理 的 了 解 和 评 价，我 们 未 发 现 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 截,9,止 2011年 12月 31日 与 财 务 报 表 相 关 资 金、信 贷、投 资、稽 核、信 息 管 理 风,险控制体系存在重大缺陷。,10,