深 国 商：第六届监事会关于会计差错更正的说明.ppt
深圳市国际企业股份有限公司第六届监事会关于会计差错更正的说明根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露、深交所关于做好上市公司 2011 年年度报告工作的通知等法律法规、部门规章的相关要求，经公司第六届监事会 2011 年第一次会议审议，同意公司关于会计差错的更正及董事会的相关说明：,一、,会计差错的原因和处理,子公司深圳市龙岗国商企业有限公司拥有一块用途为工业用地的土地使用权，公司取得该土地使用权的最初目的是为了商业开发，公司在前期投入了部分费用用于该土地使用权用途的变更，公司基于持有该土地使用权的目的及所开展的变更土地使用权的工作，将该土地使用权计入存货科目。由于变更土地使用权的目的最终未达到，本年度将原计入存货的该土地使用权追溯调整计入无形资产并按照使用权年限进行摊销。调减存货账面原值 47,893,568.15 元、存货跌价准备 16,631,692.55 元、账 面 净 值 31,261,875.60 元，调 增 无 形 资 产 原 值47,893,568.15 元、累计摊销 17,066,254.84 元、减值准备 4,578,477.90 元。本次追溯调整累计调减以前年度未分配利润 4,177,533.49 元，调减本期净利润835,506.70 元。上述前期会计差错均采用追溯调整法，比较财务报表已按调整后的数字填列。,二、,对公司财务状况和经营成果的影响,1、主要会计数据,(单位：人民币元),2011 年,2010 年,本年比上年增减（）,2009 年,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,营业总收入（元）,19,463,770.79,18,312,004.92,18,312,004.92,6.29%,22,693,995.40,22,693,995.40,营业利润（元）利润总额（元）,-194,759,898.76-167,119,214.97-167,119,214.97-203,904,040.83-280,964,912.33-284,467,027.56,16.54%-28.32%,-31,256,954.72-31,256,954.72-14,370,152.80-14,370,152.80,归属于上市公司股,东的净利润（元）,-123,774,612.23-167,709,712.71-171,211,827.94,-27.71%,6,164,589.22,6,164,589.22,归属于上市公司股,东的扣除非经常性,-119,564,863.60,-88,603,612.28,-88,603,612.28,-21,685,328.97-21,685,328.97,损益的净利润（元）经营活动产生的现,金流量净额（元）,-151,613,542.73-602,771,216.57-602,771,216.57,-74.85%,-28,670,426.32-28,670,426.32,2011 年末,2010 年末,本年末比上年末增减（）,2009 年末,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,资产总额（元）负债总额（元）,1,537,761,372.58 1,540,732,957.65 1,540,732,957.651,906,598,811.47 1,690,781,452.98 1,705,666,355.71,-0.19%1,447,489,692.0711.78%1,316,573,275.07,1,447,489,692.071,316,573,275.07,归属于上市公司股,东的所有者权益,-84,350,914.14,54,308,600.82,39,423,698.09,-313.96%,222,018,313.53 222,018,313.53,（元）,总股本（股）,220,901,184.00,220,901,184.00,220,901,184.00,0.00%,220,901,184.00 220,901,184.00,2、主要财务指标,(单位：人民币元),2011 年,2010 年,本年比上年增减（）,2009 年,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）,-0.56-0.56,-0.76-0.76,-0.78-0.78,0.030.03,0.030.03,扣除非经常性损益后的,基本每股收益（元/股）,-0.54,-0.40,-0.40,-0.10,-0.10,加权平均净资产收益率,（）,-121.39%,-125.51%,2.71%,2.71%,扣除非经常性损益后的,加权平均净资产收益率,-64.13%,-64.95%,-10.71,-10.71,（）每股经营活动产生的现,金流量净额（元/股）,-0.692011 年末,-2.732010 年末,-2.73,本年末比上年末增减（）,-0.132009 年末,-0.13,调整前,调整后,调整后,调整前,调整后,归属于上市公司股东的,每股净资产（元/股）资产负债率（）,-0.38123.99%,0.25109.74%,0.18110.70%,-311.11%13.29%,1.00590.96%,1.00590.96%,三、,监事会的意见及说明,本次公司根据会计准则等有关规定对以前年度发生的会计差错进行更正，恰当地进行了会计处理，有利于提高公司财务信息质量，对公司实际经营状况的,四、,反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定。监事会同意本次前期会计差错更正事项。监事会对会计差错调整及董事会说明的意见公司对以前年度会计差错的更正调整，依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会对会计差错调整的意见，以及就其原因和影响等方面所做的说明。监事会将在今后的工作中，一如既往地对公司经营中的重大事项予以密切关注，维护全体股东的权益。,监,事：,刘晓红张心亮周丽娇2012 年 4 月 18 日,
