世纪华通：2012年半年度财务报告.ppt

浙江世纪华通车业股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,二一二年八月二十七日,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,浙江世纪华通车业股份有限公司财务报表合并资产负债表编制单位：浙江世纪华通车业股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,产,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产,1,448,243,718.8012,905,106.49249,019,659.2360,272,263.5317,334,330.88312,611,359.944,431,279.771,104,817,718.6410,161,954.15409,164,544.70211,402,918.5232,729,963.13,543,271,781.4027,385,132.17252,272,064.4828,614,641.308,465,135.70241,106,061.118,379,974.811,109,494,790.9710,882,081.48384,320,634.94174,864,859.9932,326,785.46,浙江世纪华通车业股份有限公司开发支出商誉,2011 年半年度财务报告,债,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积,2,10,338,831.673,742,932.14677,541,144.311,782,358,862.9555,000,000.0035,120,000.00123,409,038.518,268,929.426,058,745.32-2,907,609.60102,073.971,526,430.481,472,327.69228,049,935.790.00228,049,935.79262,500,000.00880,689,830.03,4,666,258.153,116,788.22610,177,408.241,719,672,199.215,670,810.002,100,000.00142,805,702.734,656,300.1917,228,644.842,688,337.025,404.501,345,567.70176,500,766.980.00176,500,766.98175,000,000.00968,189,830.03,浙江世纪华通车业股份有限公司减：库存股专项储备,2011 年半年度财务报告,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：王苗通,44,447,367.79366,671,729.341,554,308,927.161,554,308,927.161,782,358,862.95主管会计工作负责人：王一锋,44,447,367.79355,534,234.411,543,171,432.231,543,171,432.231,719,672,199.21会计机构负责人：赏国良,母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,产,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理,3,425,791,612.188,905,106.49237,561,272.6155,872,454.0916,770,033.84283,657,331.352,923,594.231,031,481,404.7986,861,954.15372,119,344.60211,402,918.52,527,876,620.3527,385,132.17247,862,556.6220,366,631.178,285,149.37224,439,259.346,405,491.601,062,620,840.6262,582,081.48359,169,455.56174,864,859.99,浙江世纪华通车业股份有限公司生产性生物资产油气资产,2011 年半年度财务报告,债,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）,4,32,729,963.136,029,752.002,393,217.43711,537,149.831,743,018,554.6255,000,000.0035,120,000.0075,225,207.809,864,968.234,973,442.01-232,693.03102,073.9711,015,192.022,728,742.52193,796,933.520.00193,796,933.52262,500,000.00880,689,830.0344,447,367.79361,584,423.281,549,221,621.10,32,326,785.462,421,410.48631,364,592.971,693,985,433.595,670,810.00118,198,514.458,321,766.9115,498,498.093,334,812.575,404.50585,386.784,206,732.40155,821,925.700.00155,821,925.70175,000,000.00968,189,830.0344,447,367.79350,526,310.071,538,163,507.89,浙江世纪华通车业股份有限公司合计,2011 年半年度财务报告,负债和所有者权益（或股东权益）总计,1,743,018,554.62,1,693,985,433.59,合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额466,620,229.04466,620,229.04,上期金额522,702,359.55522,702,359.55,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,5,391,675,251.92344,398,762.091,565,322.6227,109,521.7826,229,191.83-8,453,406.08825,859.681,562,272.671,562,272.6776,507,249.79628,709.592,648,380.32,419,226,472.34358,446,580.541,990,701.0228,135,458.1117,506,046.769,765,859.923,381,825.991,314,928.061,314,928.06104,790,815.2738,710.14808,392.51,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,-,74,487,579.0610,850,084.1363,637,494.9363,637,494.930.240.2463,637,494.9363,637,494.93,-,104,021,132.9014,232,552.5689,788,580.3489,788,580.340.460.4689,788,580.3489,788,580.34,归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。,法定代表人：王苗通,主管会计工作负责人：王一锋,会计机构负责人：赏国良,母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额467,479,688.17356,545,304.75987,147.2024,881,567.2117,993,306.88-8,384,845.04353,634.70,上期金额519,600,580.93366,437,872.051,708,639.1925,670,653.5013,984,840.088,536,724.233,381,825.99,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,6,1,562,272.671,562,272.6776,665,845.14442,288.692,360,559.55,1,314,928.061,314,928.06101,194,953.9537,358.93519,652.11,浙江世纪华通车业股份有限公司其中：非流动资产处置损失,2011 年半年度财务报告,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,74,747,574.2811,189,461.0763,558,113.2163,558,113.21,-,100,712,660.7713,817,245.9386,895,414.8486,895,414.84,合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,现金,销售商品、提供劳务收到的,546,012,578.56,514,127,806.34,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,6,211,361.35577,248.27552,801,188.18,3,602,093.44413,477.58518,143,377.36,现金,购买商品、接受劳务支付的,432,209,153.46,399,402,674.06,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项7,金,浙江世纪华通车业股份有限公司净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,2011 年半年度财务报告,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,8,52,306,498.2120,456,708.4033,172,518.77538,144,878.8414,656,309.342,500,000.00520,000.003,020,000.00108,989,993.73217,600.00109,207,593.73-106,187,593.7365,000,000.0065,000,000.0015,670,090.00,42,655,972.1032,638,504.3132,754,076.27507,451,226.7410,692,150.62150,000.00150,000.00126,612,680.2750,000.00126,662,680.27-126,512,680.27285,434,045.7011,908,413.48297,342,459.18177,105,345.81,金,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,52,839,360.102,500.0068,511,950.10-3,511,950.1015,171.89-95,028,062.60,10,794,997.0221,529,242.04209,429,584.8787,912,874.31-101,884.78-28,009,540.12,余额,加：期初现金及现金等价物,543,271,781.40,68,665,002.18,六、期末现金及现金等价物余额,448,243,718.80,40,655,462.06,母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：,本期金额,上期金额,现金,销售商品、提供劳务收到的,539,022,827.32,495,368,657.23,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,6,211,361.3511,549,540.83556,783,729.50,3,602,093.4420,351,973.88519,322,724.55,现金,购买商品、接受劳务支付的,454,423,824.60,454,835,717.97,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关,9,33,543,685.7813,776,317.7832,194,043.85533,937,872.0122,845,857.492,500,000.008,520,000.00,31,187,741.5928,481,677.2128,637,554.33543,142,691.10-23,819,966.55150,000.00,浙江世纪华通车业股份有限公司的现金,2011 年半年度财务报告,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,11,020,000.00107,236,487.4525,217,600.00132,454,087.45-121,434,087.4565,000,000.0065,000,000.0015,670,090.0052,839,360.102,500.0068,511,950.10-3,511,950.1015,171.89-102,085,008.17,150,000.00125,504,375.1050,000.00125,554,375.10-125,404,375.10265,434,045.7011,908,413.48277,342,459.18117,000,000.009,877,848.3213,624,492.04140,502,340.36136,840,118.82-101,884.78-12,486,107.61,余额,加：期初现金及现金等价物,527,876,620.35,35,544,531.72,六、期末现金及现金等价物余额,425,791,612.18,23,058,424.11,合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,其他,少数股 所有者权东权益 益合计,一、上年年末余额,175,000,968,189,000.00 830.03,44,447,367.79,355,534,234.41,1,543,171,432.23,10,浙江世纪华通车业股份有限公司加：会计政策变更前期差错更正其他,2011 年半年度财务报告,二、本年年初余额,175,000,968,189,000.00 830.03,44,447,367.79,355,534,234.41,1,543,171,432.23,三、本期增减变动金额（减 87,500,0-87,500,11,137,4,11,137,494.,少以“”号填列）（一）净利润,00.00 000.00,94.9363,637,494.93,9363,637,494.93,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,-52,500,000.00,0.00,0.00,-52,500,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-52,500,000.00,-52,500,000.00,（五）所有者权益内部结 87,500,0-87,500,转 00.00 000.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或 87,500,0-87,500,股本）,00.00 000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他11,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,四、本期期末余额,262,500,880,689,000.00 830.03,44,447,367.79,366,671,729.34,1,554,308,927.16,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本）,一、上年年末余额,130,000 21,424,8,000.00 30.03,30,376,131.64,228,158,076.12,409,959,037.79,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,130,000 21,424,8,000.00 30.03,30,376,131.64,228,158,076.12,409,959,037.79,三、本期增减变动金额（减 45,000,946,765,14,071,127,376,1,133,212,少以“”号填列）（一）净利润,000.00 000.00,236.15,158.29141,447,394.44,394.44141,447,394.44,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,141,447,394.44,141,447,394.44,（三）所有者投入和减少 45,000,946,765,资本 000.00 000.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,991,765,000.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,45,000,946,765,000.00 000.00,991,765,000.00,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,14,071,236.15,0.00,-14,071,236.15,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,14,071,236.15,-14,071,236.15,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,12,浙江世纪华通车业股份有限公司1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,2011 年半年度财务报告,四、本期期末余额,175,000 968,189,000.00 830.03,44,447,367.79,355,534,234.41,1,543,171,432.23,母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,175,000,968,189,000.00 830.03,44,447,367.79,350,526,1,538,16310.07 3,507.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,175,000,968,189,000.00 830.03,44,447,367.79,350,526,1,538,16310.07 3,507.89,三、本期增减变动金额（减 87,500,0-87,500,0,11,058,11 11,058,11,少以“”号填列）,00.00,00.00,3.21,3.21,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,63,558,1 63,558,1113.21 3.21,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,-52,500,0-52,500,000.00 00.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备13,浙江世纪华通车业股份有限公司3对所有者（或股东）的,2011 年半年度财务报告-52,500,0-52,500,0,分配4其他,00.00,00.00,（五）所有者权益内部结转,87,500,0-87,500,000.00 00.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或 87,500,0-87,500,0,股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,00.00,00.00,四、本期期末余额,262,500,880,689,000.00 830.03,44,447,367.79,361,584,1,549,22423.28 1,621.10,上年金额单位：元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储积 股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,130,000,21,424,8000.00 30.03,30,376,131.64,223,885,405,686,184.70 146.37,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,130,000,21,424,8000.00 30.03,30,376,131.64,223,885,405,686,184.70 146.37,三、本期增减变动金额（减 45,000,0 946,765,14,071,2,126,641,1,132,47,少以“”号填列）（一）净利润,00.00 000.00,36.15,125.37 7,361.52140,712,140,712,361.52 361.52,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,140,712,140,712,361.52 361.52,（三）所有者投入和减少资 45,000,0 946,765,本 00.00 000.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,991,765,000.00,1所有者投入资本,45,000,0 946,765,00.00 000.00,991,765,000.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他14,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,14,071,236.15,0.00,-14,071,236.15,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,14,071,236.15,-14,071,236.15,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,175,000,968,189,000.00 830.03,44,447,367.79,350,526,1,538,16310.07 3,507.89,15,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,财务报表附注2012 年 1-6 月份金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江世纪华通车业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由经上虞市对外贸易经济合作局虞外经贸资（2005）106 号文和浙江省人民政府商外资浙府资绍字200503145 号文批准，由浙江华通控股集团有限公司和美籍自然人诸葛晓舟共同发起设立的中外合资企业整体变更设立，于 2008 年 10 月21 日在绍兴市工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为 330600400004721 的企业法人营业执照。公司股票于 2011 年 7 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。上市后，公司注册资本 17,500 万元，股份总数 17,500 万股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股 13,000 股，无限售条件的流通股份 A 股 4,500 万股。根 据 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 章 程 规 定，公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币87,500,000.00 元，均由资本公积转增，变更后注册资本为人民币 262,500,000.00 元。于 2012 年 7月 27 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为 330600400004721 的企业法人营业执照。本公司属汽车零配件行业。经营范围：汽车配件、摩托车配件、精密金属模具制造、加工；销售自产产品（凡涉及许可证制度的凭证经营）。主要产品：汽车零配件。二、公司主要会计政策和会计估计(一)财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)遵循企业会计准则的声明本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则。本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三)会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理16,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,1.同一控制下企业合并的会计处理公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八)外币业务折算对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。(九)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件17,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。18,浙江世纪华通车业股份有限公司,2011 年半年度财务报告,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公