600416_ 湘电股份控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt
关于湘潭电机股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,关于湘潭电机股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,普华永道中天特审字(2012)第 790 号,(第一页，共二页),湘潭电机股份有限公司董事会：,我们审计了湘潭电机股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并于 2012 年 3 月 26 日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)第10043 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。,在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。,根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号文)的要求及参照上海证券交易所2005 年年度报告工作备忘录第五号(修订)规定的资金占用情况汇总格式，贵公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。,普华永道中天特审字(2012)第 790 号(第二页，共二页)我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的截至 2011 年 12 月 31日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。附件：湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表,普华永道中天会计师事务所有限公司中国上海市2012年3月26日,注册会计师注册会计师,杨志勤何一迟,湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：人民币元,非经营性资金占用,资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2011 年期初名称 司的关联关系 的会计科目 占用资金余额,2011 年度占用 2011 年度占用累计发生金额 资金的利息(不含利息)(如有),2011 年度偿还 2011 年期末累计发生金额 占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-3-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：人民币元,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额(不含利息),2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,湘电集团有限公司(i)湘电集团有限公司,控股公司控股公司,应收票据应收账款,30,135,000,60,000,00011,231,064,(30,135,000)60,000,000(11,231,064),销售销售,经营性往来经营性往来,湘潭电机力源铸造有限公司,控股公司之子公司,应收账款,40,486,40,876,(5,939),75,423,销售,经营性往来,湘潭电机力源模具有限公司湘潭电机力源设备有限公司湘电集团有限公司机电修造分公司湘电集团有限公司微特电机分公司湘电集团有限公司微特电机分公司,控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之分公司控股公司之分公司控股公司之分公司,应收账款应收账款应收账款预付账款应收账款,2,886,111,111,3951,276,0112,628,7655,471,431,(111,395)(1,276,011)(2,628,765)(2,886,111)(5,471,431),销售销售销售预付采购款销售,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,大股东及其附属企业,湘电重型装备股份有限公司湘电重型装备股份有限公司湖南湘电电气工程有限公司湘潭电机力源物资贸易有限公司湘电集团有限公司电镀热处理分公司湘潭电机特变电工有限公司湘电集团有限公司动能事业部湘潭湘电新能源有限公司广东湘机机电维修公司湘电集团湖南物流有限公司深圳市湘机机电有限公司湘潭电机培训中心校办工厂,控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之分公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司控股公司之子公司,应收账款应收票据应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款,667,9571,798,9965,841,691-154,000,000,126,586,799-2,070,00024,878,14355,6328,95626,876555,200,001185,00041,27526,69915,684,(108,469,482)18,785,274(1,798,996)-(7,511,691)400,000(24,878,143)-(55,632)(8,956)(26,876)(168,629,153)540,570,848(185,000)(41,275)(26,699)(15,684),销售销售销售销售销售销售销售销售销售销售销售销售,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,小计,195,370,241,789,854,607,(365,393,303)619,831,545,(i)系湘电重型装备股份有限公司等公司背书给本公司的由湘电集团有限公司开具的商业承兑汇票，用以支付货款。-3-,-,-,-,-,-,-,湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：人民币元,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额(不含利息),2011 年度往来资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,上市公,司的子公司及 长沙水泵厂有限公司其附属,上市公司之子公司 其他应收款,45,000,000,45,000,000,资金拆借,非经营性占用,企业,小计,45,000,000,45,000,000,总计,240,370,241,789,854,607,(365,393,303)664,831,545,本表已于 2012 年 3 月 26 日获董事会批准。,企业负责人:周建雄,主管会计工作的负责人:刘海强-4-,会计机构负责人:方芳,
