英 力 特：2012年年度内部控制自我评价报告.ppt
、,、,股票简称：英力特,股票代码：000635,公告编号：2013-006,宁夏英力特化工股份有限公司2012 年年度内部控制自我评价报告一、董事会声明本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。二、综 述宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等法律法规和规范性文件的要求，公司建立健全内部控制制度，落实相关制度规范的要求，强化对内控制度执行的监督检查，不断提高治理水平，促进企业规范运作，有效防范经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。公司参照企业内部控制基本规范及上市公司内部控制指引等相关规定，以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行持续改进优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。在公司董事会的直接领导下，结合公司的行业特点和生产经营管理实际，精心组织，有序开展以完善内部控制为重点的公司治理专项活动。公司董事会审计委员会负责内部控制评价工作，具体由审计监察部组织实施，制订了内部控制自我评价实施方案，对公司的内部控制体系运行情况进行了自我评价，对评价中发现的问题提出了整改建议，并督促各单位进行了整改。公司聘请了中瑞岳华会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。1,三、内部控制评价工作,报告期内，公司进一步加强覆盖本部、所属各单位的自我评估体系建设，持续开展对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求。通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价。,（一）内部控制的基本目标,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，,提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。,1建立和完善符合现代管理要求的治理结构，形成科学的决策机制、执行,机制和监督机制，促进公司经营管理目标的实现；,2建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动,的正常运行；,3建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊,行为，保护公司资产安全、完整；,4以制度化的形式明确公司工作流程和各个部门、岗位的工作职责，不断,提升工作效率；,5确保国家有关法律法规和公司内部制度的贯彻执行。（二）内部控制遵循的基本原则,1全面性原则：内部控制建立与实施包括公司内部控制的设计与运行评价，,涵盖公司的主要业务和事项。,2重要性原则：内部控制建立与实施涵盖公司经营管理的各项业务过程，同时关注重要业务事项和高风险领域。具体而言，内部控制评价以风险评估为基础，根据风险发生的可能性，和对企业单个或整体目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或关键流程环节。,3客观性原则：准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性，内部控制评价既关注控制过程的规范性，又考察内部控制的实施效果。公司内部控制评价机构的确定及评价工作的组织实施需保持相应的独立性。,2,、,4成本效益原则：公司内部控制建立与实施应当以适当的成本实现科学有,效的评价。,（三）内部控制评价的依据,根据证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求，结合公司内部控制评价手册等相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行评价。,（四）内部控制评价的程序和方法,内部控制评价工作按照企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引及公司内部控制评价手册规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果，编制了评价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。评价过程中，采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样法等适当方法，评价内部控制设计和运行是否有效。,四、内部控制环境,（一）公司内部控制组织架构,按照公司法证券法公司章程的规定，建立了完善的内部控制组,织架构，保证了股东大会、董事会、监事会等机构的规范运作。,股东大会是公司的最高权力机构，按照公司章程及股东大会议事规则,的规定，依法保护公司、投资者、员工及相关方的合法权益。,公司董事会对股东大会负责，按照董事会议事规则的规定，依法行使企业的经营决策权。负责执行公司股东大会的决议，负责公司内部控制体系的有效实施。,公司监事会对股东大会负责，按照监事会议事规则的规定，负责公司内,部控制体系运行的监督。,经营层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的日常生产经营管理工作。公司总经理依据公司章程和总经理工作细则行使职权，全面负责公司的日常经营管理活动。,3,公司组织结构见下图:,（二）内部控制制度建设情况,根据中国证监会、深交所发布的相关规定，2011 年公司建立了内部控制体系，包括以公司章程和股东大会、董事会、监事会议事规则为核心的法人治理制度。以经营管理、安全管理、财务管理、行政管理、人力资源管理、营销管理、财务管理、信息披露管理等组成的公司运营管理制度，2012 年，公司继续开展了完善内部控制规范体系的专项治理活动。,1法人治理制度,公司依法建立健全了法人治理结构，不断完善和规范各项内部控制制度，确保公司规范、有效运作。报告期内，公司修订了公司章程，在章程中明确了公司的分红机制。制订了董事会秘书工作制度，完善了募集资金使用管理,4,制度、内幕信息知情人登记管理制度。,2运营管理制度,根据公司内部控制体系运行情况及内外部环境的变化，重点完善了营销风险防控、物资采购、生产管理、信息披露、财务管理等相关管理制度和管理流程。使公司的内部控制体系的设计和运行更加符合公司的生产经营运行情况。公司的日常运行效率得到了进一步的提高，日常运营风险得到了有效的防范。,（三）内部审计控制,1董事会审计委员会对内控工作的监督检查,公司董事会审计委员会审核了公司的内部控制自我评价方案、内部控制审计机构制订的审计方案，结合2012年公司的生产经营情况提出了相应的建议，对公司的内部控制审计重点做出了明确的要求。同时对公司内部控制体系运行及审计情况进行了现场检查，对评价过程中发现的问题逐一进行了落实。,2公司审计监察部对内部控制监督检查,公司审计监察部组织制定了公司的内部控制自我评价方案，对公司的内部控制体系进行了全面的评价，对评价过程中发现的问题提出了整改建议，督促责任部门进行了整改，对整改情况进行了现场验证。,根据2012 年年度内部审计计划，审计监察部制订了审计方案，对年报、半年报、公司资金管理、大修技改项目等进行了专项审计，出具了内部审计报告，对审计中发现的问题进行了系统分析并提出了整改建议，督促责任部门进行了整改，对整改情况进行了现场验证。,审计监察部根据公司内部控制制度规定，每月对公司内控运行情况进行检查，出具了月度内控检查情况报告，对检查出的问题提出相应的整改意见，并督促落实，切实保障公司规章制度的有效执行，促进了公司治理水平和管理效率的提高。,报告期内，公司未发现内部控制体系运行的重大缺陷，内部审计机构能独立,地开展工作，对公司内部重点控制活动的监督是有效的。,（四）人力资源,报告期内，公司健全了人力资源管理制度，完善了人力资源管理流程；优化了岗位定员设置，降低了人工成本；深化了员工双通道发展机制，拓宽了员工职业发展通道；开展了中高层管理人员系统培训（MEDP 课程）、全员安全资质培训,5,等多种形式的员工教育培训，提升了员工综合素质；规范劳动用工管理，优化员工薪酬结构，提升了人力资源的竞争力。,（五）企业文化,报告期内，围绕“打造中国最具竞争力的氯碱化工企业”的企业愿景，深入贯彻落实企业文化建设纲要 2011-2015。公司主要领导进行了企业文化讲座，加深了员工对“快乐文化”的理解认同。开展了“安全月”活动，编办了安全文化专刊，组织了以安全为主题的有奖征文、知识竞赛、演讲比赛、青年员工安全生产辩论赛和广场安全汇演等系列活动，让员工在文化氛围中自我教育，自我约束，增强了安全意识，对公司安全生产发挥了促进作用。深入开展“清廉做人、阳光做事”主题教育实践活动，组织中层以上干部及关键岗位人员赴石嘴山监狱进行反腐倡廉警示教育，组织以“清廉”为主题的反腐倡廉知识竞赛，书法、绘画、摄影、征文比赛和诗歌朗诵会，编办了廉洁文化专刊，丰富和发展廉洁文化。创新工作思路，把供应商纳入到公司的廉洁诚信体系建设，举行了“共创诚信廉洁环境，实现合作互利共赢”主题活动大会，与会供应商给予了较高的评价。,五、风险评估,为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略，对风险进行了分析评估，为管理层制订风险应对策略提供了依据。,六、重点控制活动,（一）控股子公司内部控制,宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司和宁夏英力特特种树脂有限公司是公,司的全资子公司。,报告期内，公司根据相关制度对控股子公司的重大决策和经营活动进行了监督检查，与控股子公司签订了年度业绩目标责任书，按月下达经营目标并进行考核。,报告期内，控股子公司没有违规对外担保、重大投资活动等情形。,6,、,（二）关联交易内部控制报告期内，公司严格执行关联交易制度，确保了公司与关联方的关联交易的公允合理，符合公平、公开、公正的原则。报告期内，与公司日常经营相关的关联交易如下：单位：万元,关联方,关联交易内容,2012 年度实际 2013 年预计发生发生金额（万元）金额（万元）,国电英力特能源化工集团股份有限公司国电宁夏英力特宁东煤基化学有限公司宁夏英力特物流有限责任公司宁夏元嘉电力燃料有限公司南京龙源环保有限公司北京国电龙源环保工程有限公司国电新能源技术研究院国电宁夏太阳能有限公司宁夏英力特河滨冶金有限公司,委托贷款（利息）公司向其提供设备检修服务、劳务向公司提供产品运输代理向公司提供原煤、兰炭及燃料运输代理采购固定资产公司向其销售脱硫剂向公司提供技术服务公司向其出售产品公司向其出售产品,1,907.841,462.56422.72679.723,128.492,380.83307.4117.9922.04,2,200.001,500.00430.005,680.002,400.00310.0020.0022.00,合,计,10,329.60,12,562.00,2012 年 6 月 28 日，公司收购完成宁夏英力特特种树脂有限公司 100%股权，宁夏英力特特种树脂有限公司为公司全资子公司，财务报表纳入公司合并报表范围，减少了关联交易。报告期内，公司与关联方之间的上述关联交易均是与日常生产经营相关的交易，严格按照公司关联交易管理制度信息披露管理制度等有关规定，提交董事会、股东大会审议。独立董事认真审核了公司关联交易情况，发表了独立意见，并及时对外公告。报告期内，独立董事没有对发生的关联交易事项提出过异议，关联董事及关联股东在审议相关关联交易议案时回避了表决。公司的关联交易及时履行了信息披露义务，没有违反证券监管部门的相关规定及公司关联交易管理制度、信息披露管理制度的情形。7,、,（三）对外担保内部控制,公司在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则中明确了对,外担保的审批权限和审议程序。,公司制定了对外担保管理制度，对公司对外担保的审批权限、担保的条件、担保的调查、担保的批准及信息披露、担保合同的审查和订立、担保风险管理、相关人员责任等内容做出了明确的规定。报告期内，公司没有发生对外担保的情形。（四）募集资金内部控制,公司制定了募集资金使用管理制度，对募集资金的存放、使用和监督做,出了明确规定。,报告期内，公司非公开发行股票募集资金净额为 170,319 万元。公司在使用募集资金时，按照深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引、募集资金使用管理制度及募集资金专户存储三方监管协议的规定和要求，严格按照程序使用募集资金，并聘请审计机构对募集资金存放和使用情况进行审计，审计结果在定期报告中予以披露。,（五）重大投资内部控制,公司制定了对外投资管理制度、项目管理制度，明确了重大投资的审议权限、审议程序，职能部门对重大投资活动进行跟踪、监督，有效控制了投资风险。,公司生产技术部负责对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报进行具体分析、评估，并形成可行性报告向公司总经理汇报并经董事会或股东大会批准后实施。,公司审计监察部负责对重大投资项目的进展情况及资金使用情况进行监督,检查，定期向董事会审计委员会汇报。,公司于第五届董事会第十六次会议审议通过了关于开展固原盐化工循环经济示范区项目前期工作的议案和关于开展 10 万吨氯乙烯单体技改项目前期工作的议案，按照董事会决议要求，报告期内，公司继续有序的开展项目调研、立项、可研、设计等前期工作。,报告期内，公司项目工作开展程序合规，支出符合公司的财务制度。,8,、,、,（六）财务报告内部控制1财务报告内控制度,报告期内，公司完善了财务管理制度，强化了资金预算管理，推进了财务信息化建设，继续开展了“财务管理达标创一流”的活动，提升了公司财务管理水平。,报告期内，公司及时、准确、完整地编制了公司的财务报告，真实、客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。中瑞岳华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。,报告期内，公司财务报告内部控制不存在重大缺陷。2年报信息披露重大差错责任追究制度执行情况,报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情形。（七）信息披露内部控制,报告期内，公司根据公司法上市公司信息披露管理办法深圳证券交易所股票上市规则及公司信息披露管理制度重大信息内部报告制度、内幕信息知情人管理制度等内部控制制度，披露信息 59 次，包括股东大会决议、董事会决议、监事会决议、业绩预告、关联交易、收购资产、非公开发行股票等公告。,报告期内，公司信息披露及时、准确、真实、完整。没有发生应披露而未披,露信息情形，也没有发生过选择性披露等不公平信息披露情形。,（八）套期保值交易内部控制1套期保值运作情况,报告期内，公司PVC套期保值期初持仓合约金额3,365,502.30元，期末持仓合约金额18,833,900.00元，期末合约金额占年末净资产比例的0.70%；套期保值业务取得收益5,794,788.39元，占2012年度归属于母公司净利润的19.08%。,2风险控制情况,公司按照期货套期保值内部控制制度制定了套期保值业务方案，严格按,照套期保值方案进行操作。,报告期内，公司对套期保值业务操作规范、风险可控，没有违反期货套期,保值内部控制制度的情形。,9,（九）生产经营内部控制,报告期内，公司修订了管理大纲、管理大纲实施考核细则，进一步完善了管理制度的纲领性要求和具体实施细则，明确制度规定的各项日常工作要求，确保内部控制制度的规范性实施。开展了制度流程表单化工作，对内部控制手册规定的输出文档形成流程表单，提高了内控管理的规范性。报告期内，公司大力推进管理提升活动，编制了2012 年专项管理方案，明确了组织体系、工作目标、工作措施、考核机制，将管理提升、对标管理、节能降耗专项管理三项工作有机结合，每月进行总结考评。促进了公司节能降耗、成本费用控制工作的深入开展。,报告期内，公司生产经营的内部控制活动规范、有效。,七、重点控制活动中的问题及整改计划,报告期内，公司内部控制体系基本健全，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响的缺陷。但随着外部环境的变化、企业的快速发展和管理要求的不断提高，公司的内控体系任需要不断的完善：,（一）根据新出台的法律法规和政策要求，及时修订和完善公司的各项内部,控制制度；,（二）进一步加强董事、监事、高级管理人员及员工内部控制制度的教育培训，树立风险防范意识，进一步提升内控制度的执行力，提高公司规范治理水平；（三）进一步加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，制,定应对策略，实现风险的有效控制；,（四）强化内部审计工作，加强对内控制度的检查，确保各项制度的有效执,行。,八、内部控制总体评价,（一）董事会对公司内部控制自我评价的意见,董事会认为，公司现有的内部控制制度符合国家有关法律法规和证券监管部门的要求，在对公司重大风险、严重管理舞弊及重大差错等方面具有控制与防范作用，公司经营管理规范、有序、可控。（二）监事会对公司内部控制自我评价的意见,10,监事会认为，公司2012 年年度内部控制自我评价报告从内部环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督五个方面进行了评价，评价报告内容是真实、完整、客观、准确的。,（三）独立董事对公司内部控制自我评价的意见,独立董事认为,公司2012 年年度内部控制自我评价报告真实、准确、,完整、客观的反映了公司内部控制的情况。（四）保荐机构对公司内部控制自我评价的意见,南京证券认为，英力特的法人治理结构较为健全，在对重要事项内部控制等方面未发生严重违规行为，现有的内部控制制度和执行情况符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，英力特在业务经营和管理等重大方面基本保持了有效的内部控制，英力特的2012 年度内部控制自我评价报告基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。,二一三年二月二十五日,11,
