工程竣工结算管理办法（讨论稿） .doc

工程竣工结算管理办法第一章 总则工程结算工作是工程管理中最后的关键环节，它是由各个相关部门协调配合所完成的集体性成果，最终形成反映建设项目实际投资和投资效果的文件。为了更好地完成各年度工程结算工作并加强工程结算时限管理，结合本公司工程管理制度和造价管理相关规定，特制定本办法。第二章 工程结算审核条件1、工程项目交工验收单；2、具备完整工程验收资料、竣工资料及工程结算资料，具体明细附后；3、甲供材料核实单、水电费用核实单，监理进度、质量处罚及索赔单；4、法律、法规规定的其他条件。第三章 工程竣工结算审核依据1、工程量清单计价规范及有关工程造价管理规定；2、施工合同；3、工程竣工图纸及竣工资料；4、发包方、承包方、监理三方审核确认合同外工程量签证单；5、工程变更及双方确认的索赔、现场签证事项及价款；6、甲供材料核实表、水电量核实表；7、投标文件及招标文件；8、其他依据。第四章 各相关部门及责任单位职责（一）审计处总公司审计处是竣工结算的组织管理部门，具体职责除执行总公司制定的工程管理办法及规定外，在工程结算中重点做以下工作：1、认真核对竣工结算审核条件及基础完整性，不具备审核条件的不允审核、报审；2、汇集整理工程竣工结算依据中所需要的文件及资料；3、按时限管理条款要求及时完成竣工结算初审并报中介咨询单位审核；4、按工程造价管理办法及规定，审核工程竣工结算，审核率100%；5、按物资处提供甲供材料单，核实是否有超供材料；6、负责安装工程处审核定案工作，具体内容见安装处职责；7、协助工程处、财务处做好工程价款支付工作及固定资产移交工作；8、配合监察室、工程处、监理单位等责任部门做好每年度拆迁补偿审核工作，并要求拆迁协议、工程量核实单、影视资料、补偿费用预决算书四项齐全；9、每月定期编报工程结算审核进度报表，公布未审核及退审的原因。（二）监理单位监理单位除履行监理咨询合同要求的责任与义务外，在工程结算中，特别重申做好以下几点工作：1、监理单位要及时核对竣工图纸，确保工程量准确无误，并在竣工图纸签字盖章；2、审核竣工资料完整性；3、核实和如实计量承包单位所报合同内工程量及合同外签证，并签字盖章，时限不超过3日，延期不递交的按自动放弃经济签证处理，业主不承担一切经济责任；4、按索赔证据种类要求做好相关证据记录，并保证真实性、全面性、关联性、及时性；5、汇集整理有关影响工程进度及质量罚款明细清单；6、按合同要求，做好工程价款调整因素情况分析汇总；7、会同工程处每月编报交工验收及竣工资料进度报表；8、处罚、索赔单据统一交审计处。（三）工程处工程处除执行工程管理办法及规定要求外，在工程竣工结算中做以下工作：1、按工程合同管理制度要求，及时签订工程建设施工合同，并跟踪合同执行情况；2、工程处会同监理单位，对竣工资料，特别是竣工图纸进行细致审核，必须与施工现场实际工程量相符，并在有关资料和竣工图上签字，保证其完整性、真实性；3、会同监理单位、审计单位对施工现场合同外签证确认，时限不超过3日；4、严格执行拆迁补偿费用审核程序，建立工程拆迁补偿台帐，报财务处，具体要求由拆迁审核小组提出；5、签订工程用水用电协议，并最终做好用量确认工作，作为工程决算的依据，核实单统一交审计处；6、按单位工程出具保温接头发泡定案单。（四）物资处物资处除按材料设备采购管理制度及处室职责要求执行外，在竣工结算工作中，重申完成以下工作：1、单位工程最后一批领料单发出后，60天内与承包方完成该单位工程材料用量及价格核实工作，经甲乙双方确认无误后，签字盖章，作为是否超供及财务入账的依据，不得再行更改； 2、核对乙供材料价格合理性，3个工作日答复，不答复视为认可；乙供材购买前，单位工程同种材料购买金额超过5000元的，乙方须提交申请，待甲方物资、工程、审计及监理单位研究确定后，方可购买。（五）安保处安保处除按职责及安全文明施工管理规定要求管理外，在竣工结算工作中，重点完成以下工作：1、安全文明施工作为施工合同的一项重要内容，须经安保处审查并签署意见，执行安全施工一票否决制；2、按招标文件要求，对其施工场地工作人员进行安全教育，凡因承包人安全措施不力造成事故的责任和因此发生的费用，由承包人承担。（六）安装工程处安装工程处除按本公司职责要求管理外，在竣工结算中完成以下工作：1、由总公司与安装处签订施工合同的单位工程，由安装处负责按时限要求编制竣工图纸、竣工资料及竣工结算文件，报总公司审计处审核，由中介咨询单位及造价站审定、备案；2、安装处自揽工程或安装处与开发商签订施工合同，由安装处负责竣工结算审计，并报审总公司审计处审核定案。（七）财务处财务处除执行财务管理规定外，在竣工结算中完成以下工作：1、按单项工程完成建安投资、设备投资的归集、汇总及待摊投资等其他费用的分摊工作，完成决算工程账面投资的转出清理，按工程造价构成对决算工程进行投资分析。2、会同相关部门做好每年度在建工程转增固定资产工作；3、配合工程、物资、生产部门完成对设备、材料等清点登记工作，以及工程结余物资的处理工作；4、根据工程项目决算及工程价款和材料、设备价款的结算情况，清理工程债权、债务。第五章 签订及审核时限规定（一）签订合同时限要求1、实行公开招投标工程，在中标通知书发出之日起30天内，由发、承包双方根据招标文件和投标文件内容签订施工合同；2、实行邀请招标工程或直接委托方式指定承包商的，在确定中标人10个工作日内，签订施工合同。（二）竣工图及竣工资料报审时限规定1、承包人按合同规定要求完成全部施工任务后最迟于次年四月份，按国家工程竣工验收有关规定，向发包人提供完整竣工图纸、竣工资料及竣工验收报告。2、发包人收到竣工验收报告后，28天内由工程处主持，会同监理、物资处、审计处等相关部门，对竣工资料审核并验收，并在验收后14天内给予认可或提出修改意见。（三）竣工结算时限规定1、工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人提交竣工结算报告及完整的结算资料； 2、发包人收到承包人递交的合格竣工结算书后，按以下规定时间核对：工程竣工结算书金额（含主材）核对时间1500万元以下从接到竣工结算书之日起30天2500万元-2000万元从接到竣工结算书之日起40天32000万元-5000万元从接到竣工结算书之日起45天45000万元以上从接到竣工结算书之日起60天3、物资处核对甲供材料时限一般不超过60天。4、中介造价咨询部门审核时间参照第2条规定时间。第六章 工程价款支付 工程预付款、工程进度款、竣工结算支付，参照工程建设资金支付管理制度。第七章 违约责任与处罚（一）承包人违约责任1、承包人未按第五章审核时限要求完成竣工资料及竣工验收报告的，负有承担工程保管及一切意外责任。2、承包人未按第五章审核时限要求递交竣工结算书，经发包人催促后14天内仍未提供或没有明确答复，造成工程结算价款延期的，发包人停止拨付一切款项，并有权依据已有资料进行代为审核定案，承包人无条件执行，其责任全部由承包人自负。（二）发包人违约责任1、发包人收到承包人竣工验收报告后28天内组织验收的，从第29天起承担工程保管及一切意外责任。2、发包人收到承包人递交的竣工结算书后，未按第五章规定时间内核对竣工结算或未提出核对意见的，视为承包人递交的竣工结算书已经认可，并作为支付工程结算价款依据。第八章 中介造价咨询单位及造价站备案1、中介造价咨询单位必须严格按咨询合同要求，在规定时限要求内组织审核工作，并对出具结算报告负全部责任。2、中介造价咨询单位审核完毕后，应将结算报告书及时反馈委托单位复核，复核后费用超出约定审核质量的，要追究中介咨询单位责任，每超过报审值1%，罚减审核咨询费10%；超过报审值4%的，则追究责任，重新审核，所发生的费用由责任方承担。3、经复核后的结算审计报告，发包人、承包人、中介单位盖章签字，并报主管造价部门备案。第九章 有关费用抵扣1、承包单位使用甲方水、电，由工程处将水、电协议及用量核实单统一交审计处，由审计处在竣工结算前扣除。2、各类有关影响进度和质量罚款以及业主向承包方索赔费用，由工程处会同监理部门统计汇总，交给审计处，由审计处在竣工结算前扣除。3、对于超供材料部分，按甲方当时购买价格并考虑一定保管费用给予扣回，由审计处负责扣除，并附甲乙双方认可材料核实单；物资处负责提供甲、乙双方核实后材料实际用量清单及单价。4、为防止施工单位高估冒算，工程结算审减率10%（含）以内，结算审核效益由甲方承担；审减率10%以上的结算，审核效益费用由乙方承担（即，乙方承担大于10%以上审计咨询费用），乙方承担部分由审计处负责统计计算，并在竣工结算支付申请单中扣除。第十章 竣工结算争议处理竣工结算报告经甲、乙双方签字盖章后生效。若乙方对审核报告有异，就有异部分向甲方审核部门申请再审，若不能达成一致，双方可按合同约定的方式解决程序处理。具体内容是：1、双方协商；2、提请调解；3、按合同约定向仲裁机构申请仲裁或向人民法院起诉。第十一章 资料归档招投标文件、竣工图、竣工资料及结算资料等文件，按总公司工程档案资料归档整理规定执行。第十二章 引用文件1、中华人民共和国建筑法2、中华人民共和国合同法3、中华人民共和国招投标法4、中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范5、秦皇岛市热力总公司工程管理制度汇编6、秦皇岛市热力总公司工程造价管理办法第十三章 附则1、本管理办法由总公司批准下发之日起执行。2、原热力总公司工程造价管理办法与本办法具有同等效力。3、本实施办法由总公司审计处负责解释。4、子公司工程竣工决算参照本办法执行。附件：工程决算竣工资料要求明细序号文件编号名 称张数页次备注一施工技术准备1施工合同2特种设备安装维修告知书3开工报告4施工组织设计（方案）5施工图设计文件会审记录6施工技术交底二施工现场准备1热力管道定位放线记录2施工特种作业人员资质证、上岗证三设计变更、洽商记录等1设计变更通知单2工程洽商记录及合同外签证四原材料、成品、半成品、构配件, 设备出场质量合格证及试验报告1管材、焊材质量证明书明细表2管材(钢管、保温材料、外壳)质量合格证、材质的质量复验报告3焊材、管道附件等质量证明书、合格证4钢筋、商品混凝土质量证明书目录5钢筋、商品混凝土质量证明书和出厂检（试）验报告五施工试验记录1混凝土试块强度试验报告2混凝土试块抗渗试验报告3混凝土试块强度统计、评定记录六施工记录1沟槽分项工程质量验收报告2沟槽验收记录3地基验槽记录4回填管底砂验收记录5管道安装分项工程质量验收报告6供（回）水管道安装验收记录7热力管道测量记录8固定节、补偿器安装记录9管道焊接分项工程质量验收报告10管道焊接验收记录11回填分项工程质量验收报告12回填管顶砂验收报告13钢筋分项工程质量验收报告14模板分项工程质量验收报告15混凝土构筑物分项工程质量验收报告16结构物基础验收记录17结构物钢筋、模板及混凝土浇筑验收记录18结构物外观质量验收记录19预检工程检查记录20隐蔽工程验收记录21无损探伤报告22供热管道水压试验记录23竣工布管图七竣工验收文件1单位工程质量验收报告2工程技术总结3甲供材料及水电费核实单4秦皇岛市特种设备监督检验报告5工程竣工报告6工程竣工验收报告7工程质量保修书注：上表以监理关于竣工资料的要求为依据