沈阳机床：融资与对外担保管理办法（2012年2月） .ppt
、,、,沈阳机床股份有限公司融资与对外担保管理办法（2012 年 2 月修订）,第一章,总则,第一条,为规范公司融资和对外担保管理，有效控制公司融资和,担保风险，保护公司财务安全和投资者的合法权益，根据公司法、证券法担保法、中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知和关于规范上市公司对外担保行为的通知等法律、行政法规、规范性文件及公司章程的相关规定，制定本办法。,第二条,本办法所称“融资”，是指公司向以银行为主的金融机,构进行间接融资的行为，主要包括综合授信、流动资金贷款、技改和固定资产贷款、信用证融资、票据融资和开具保函等形式。公司直接融资行为不适用本办法。,第三条,本办法所称“对外担保”，是指公司以第三人身份为他,人提供保证、抵押、质押或其他形式的担保。公司为自身债务提供担保不适用本办法。,第四条,公司融资及对外提供担保应遵循慎重、平等、互利、自,愿、诚信原则。控股股东及其他关联方不得强制公司为他人提供担保。,第五条,公司独立董事应在年度报告中对公司累计和当期对外,担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。1,第二章,公司融资的审批,第六条,公司财务管理部作为融资事项的管理部门，统一受理公,司各部门的融资申请，并对该事项进行初步审核后，按本办法第七条、第八条所规定的权限报公司有权部门审批。,第七条,公司财务管理部根据年度预算，编制公司年度融资方,案。融资方案应包括融资金额、融资方式、结构及可行性分析等资料，经总裁办公会审核后提交董事会、股东大会审议。,第八条,对于年度预算内的融资事项，在每笔实际发生或签署具,体合同前，报公司法定代表人或其授权代表人审核后执行；对于年度预算外的融资事项，按以下程序执行：（一）公司融资金额单项或一年内累计金额小于公司最近一期经审计净资产 10%的，提交公司总裁办公会审议决定；(二)公司融资金额单项或者一年内累计金额达到公司最近一期经审计净资产的 10以上（含 10）而未达到 50的，提交董事会审议决定；(三)公司融资金额单项或者一年内累计金额达到公司最近一期经审计净资产的 50以上（含 50）的，经董事会审议通过后，提交股东大会审议决定；公司融资可以以公司资产提供抵押、质押担保或采用信用保证等方式。,第九条,公司各部门、分公司、子公司申请融资时，应依据本办,法向公司财务管理部提交申请融资的报告，内容应当完整并包括但不2,限于下列内容：（一）拟提供融资的金融机构名称；（二）拟融资的金额、期限；（三）融资获得资金的用途；（四）还款来源和还款计划；（五）为融资提供担保的担保机构；（六）关于公司的资产负债状况的说明；（七）其他相关内容。申请技改或固定资产贷款，应当同时提交可行性研究报告。,第十条,融资申请报告经公司财务管理部初步审核后，应依据上,述权限提交公司有权部门审批。公司有权部门应对融资事项所涉及的经营计划、融资用途认真审核。对于需要政府或相关主管部门审批的项目，应查验相关批准文件。公司有权部门在审批融资申请时，应充分考虑申请融资方的资产负债状况，对资产负债率过高的申请方应慎重审批其融资申请。第三章 公司对外提供担保的条件,第十一条,公司对外提供担保必须对被担保对象的资信进行审,核，被担保对象应符合下列要求：（一）具有独立的法人资格；（二）具有较强的偿债能力。,第十二条,公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的,提供方应当具有实际承担能力。3,；,第四章,公司对外提供担保的审批,第十三条担保。第十四条,未经公司董事会或股东大会批准，公司不得对外提供公司财务管理部作为对外担保事项的管理部门，统一,受理公司对外担保的申请，公司对外提供担保的，由公司财务管理部向公司总裁提出申请，报公司董事会、股东大会审议。,第十五条,公司各部门、分公司、子公司（公司直接或间接控股,50%以上的，以及其他纳入公司合并会计报表的企业）向公司财务管理部报送对外担保申请以及公司财务管理部向董事会报送该等申请时，应将与该等担保事项相关的资料作为申请附件一并报送，该等附件包括但不限于：（一）被担保人的基本资料、已经年检的企业法人营业执照之复印件；（二）被担保人经审计的最近一年及一期的财务报表、经营情况分析报告；（三）主债务人与债权人拟签订的主债务合同文本；（四）本项担保所涉及主债务的相关资料（预期经济效果分析报告等）（五）拟签订的担保合同文本；（六）拟签订的反担保合同及拟作为反担保之担保物的不动产、动产或权利的基本情况的说明及相关权利凭证复印件；（七）其他相关资料。4,董事会或股东大会认为必要的，可以聘请外部财务或法律等专业机构针对该等对外担保事项提供专业意见，作为董事会、股东大会决策的依据。,第十六条,公司下列对外担保行为，须提交股东大会审议批准：,（一）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；（二）公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；（四）连续 12 个月内担保金额达到或超过公司最近一期经审计总资产 30%；（五）连续 12 个月内担保金额达到或超过公司最近一期经审计净资产 50%且绝对金额超过 5000 万元人民币；（六）对股东、实际控制人及其关联方提供的任何担保。股东大会审议上述担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上通过；审议上述第（四）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司对外担保的单项担保金额及累计余额未达到前款所述标准的，须提交董事会审议，并经出席董事会的三分之二以上董事审议同意，同时需经全体董事过半数通过并做出决议。对于已经履行了上述批准程序的担保事项不再计入前两款所述之担保累计余额。,第十七条,公司为控股股东等关联方提供担保，不论数额大小，,均应在董事会审议通过后提交股东大会审议。5,公司董事会审议时关联董事应回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联方出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人时，由全体董事（含关联董事）就该对外担保事项提交公司股东大会审议等程序性问题做出决议，由股东大会对该等对外担保事项做出相关决议。股东大会在审议为控股股东等关联方提供担保的议案时，关联股东不得参与该项表决，该项表决须经出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。,第十八条,公司董事会或股东大会在同一次会议上对两个以上,对外担保事项进行表决时，应当针对每一担保事项逐项进行表决。,第十九条,公司对外担保决定权由公司本身统一行使，公司下属,部门、分公司、子公司无权自行决定对外提供担保、相互提供担保或安排第三方为其提供担保。,第五章,公司融资及对外担保的执行和风险管理,第二十条,公司各部门及分公司的融资或对外担保事项经公司,有权部门批准后，由公司董事长或其授权人代表公司对外签署融资合同或担保合同。公司子公司（包括全资子公司和控股子公司）的融资或对外担保事项经公司有权部门批准后，由子公司的法定代表人或其授权人代表该公司对外签署融资合同或担保合同。,第二十一条,公司订立的融资合同或担保合同应在签署之日起 76,日内报送公司财务管理部登记备案。,第二十二条理部门。第二十三条,公司财务管理部为公司融资及对外担保的日常管被担保债务到期后需展期并需由公司继续提供担,保的，应当视为新的对外担保，必须按照本办法规定的程序履行担保申请审核批准程序。公司对外担保的主债务合同发生变更的，由公司董事会决定是否继续承担保证责任。,第二十四条,公司财务管理部预计到期不能归还贷款的，应及时,了解逾期还款的原因，并与相关部门共同制定应急方案。融资期限届满需要展期的，公司财务管理部应及时向董事会报告，并说明原因及还款期限。,第二十五条,公司财务管理部应加强对担保债务风险的管理，督,促被担保人及时还款。对于在担保期间内出现的、被担保人之偿还债务能力已经或将要发生重大不利变化的情况，被担保人应当告知公司财务管理部并共同制定应急方案。公司财务管理部应督促公司分支机构及全资、控股子公司建立相关的风险管理制度。,第二十六条,债务履行期限届满，被担保人不履行债务致使作为,担保人的公司承担担保责任的，公司应在承担担保责任后及时向被担保人追偿。7,第六章,公司融资及对外提供担保的信息披露,第二十七条,公司发生融资及对外提供担保事项，应按照公司,信息披露管理办法和中国证监会、深圳证券交易所的相关规定履行信息披露义务。,第七章,责任追究,第二十八条,公司全体董事应当严格按照本办法及相关法律、法,规及规范性文件的规定审核公司融资及对外担保事项，并对违规或失当的融资、对外担保所产生的损失依法承担连带责任。,第二十九条,依据本办法规定具有审核权限的公司高级管理人,员及其他相关人员，未按照本办法规定权限及程序擅自越权审批或签署融资合同、对外担保合同或怠于行使职责，给公司造成实际损失的，公司将视情节轻重，对责任人给予批评、警告、记过、罚款、留用察看、解除劳动合同等处分。上述人员违反本规定，但未给公司造成实际损失的，公司仍应追究相关责任人员的责任。,第八章,附则,第三十一条,本办法经公司董事会通过后报股东大会批准生效。,本办法自生效之日起执行。,第三十二条,本办法由公司董事会负责解释。,附件：对外担保事项审批表8,附件：对外担保事项审批表时间：申请部门：（加盖公章）申请事项：提供反担保情况：提供担保的可行性：部门负责人意见：分管领导意见：总裁意见：,报送材料1、被担保人的基本资料、已经年检的企业法人营业执照之复印件；2、被担保人经审计的最近一年及一期的财务报表、经营情况分析报告；3、主债务人与债权人拟签订的主债务合同文本；4、本项担保所涉及主债务的相关资料（预期经济效果分析报告等）；5、拟签订的担保合同文本；6、拟签订的反担保合同及拟作为反担保之担保物的不动产、动产或权利的基本情况的说明及相关权利凭证复印件；7、公司董事会、股东大会决议；8、其他相关资料9,资料是否齐全,
