用友财务软件培训教材-第十一章、财务分析.ppt

财务分析,主要功能,财务指标分析产品毛利率分析项目毛利率分析报表分析预算管理现金收支分析因素分析,预算管理,一、预算类型,预算类型分为粗放预算和精细预算两种。粗放预算和精细预算的区别反应在部门和项目的预算管理上。精细预算是指对某个部门或某个项目中的核算科目制定预算数。粗放预算就是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制订一个部门或项目的总预算数，而并不对每个科目制订预算数。,这里的设置会影响到总账中的设置。,假定在财务分析中选择“粗放预算”类型，在总账中如是反映。如果在财务分析中选择“精细预算”类型，则这里会选择“精细预算控制”,财务分析模块不作为重点模块掌握。以“预算管理”说明一下财务分析模块的用法。,预算管理,二、部门预算和项目预算管理,下面以部门预算为例说明一下在精细预算类型下部门预算和项目预算管理。,1、增加部门，及对要进行部门核算的科目进行设置,2、在“系统初始”的“预算初始”中设定预算类型，并增加对于每个部门的每个科目的预算数。（注：部门到末级部门）,本例中销售部门下的营业费用，11月份为500元，全年报警数4000。,在粗放预算下，只对整个部门进行预算。,预算管理,3、填制凭证，假定销售部门营业费用发生800元，系统会如下提示,假定本月发生400元，低于预算数，系统也会提示：,如果是粗放预算则是把每一个科目的发生数与整个部门的预算来比较。,4、在预算管理中就可以看选择“精细部门预算分析表”就可以看数据了。,预算管理,三、科目预算,在粗放预算和精细预算下没有区别，设置和操作于部门预算管理一样。,四、收入预算分析表和成本费用预算分析表（事业单位为支出预算分析表）,会把在科目预算设置中设置的所有贷方科目（收入分析表）放在贷选科目中，进行选择，选择收入类科目就可以进行收入预算分析表。这一点与报表分析中的“收入分析表”一致。,五、利润预算（事业单位没有这一项）,根据在预算初始中设置的利润预算数进行分析。,