四维图新：2010年度内部控制自我评价报告.ppt

、,北京四维图新科技股份有限公司,2010 年度内部控制自我评价报告,按照财政部、证监会、银监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律法规和规范性文件要求，北京四维图新科技公司有限公司（以下简称公司）不断完善法人治理结构，修订内部控制制度，保障经营管理健康运营，维护投资者合法权益。同时按照深圳证券交易所关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知等要求，公司董事会和公司审计监督部门结合日常工作对公司内部控制情况进行了认真自查，现将公司 2010 年度内部控制体系建设和执行情况阐述与评价汇报如下：,一、内部控制综述,公司根据证券法公司法上市公司治理准则上市公司内部控制指引和企业内部控制基本规范等法律法规要求，本着规范运作的基本理念，结合自身实际情况制订了相应的内部控制制度。,公司内部控制的目标是遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，提高公司经营效益及效率，保障公司资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整，促进公司发展战略的实现。,二、公司建立健全内部控制制度情况,（一）控制环境1、公司治理机构,公司严格按照公司法等法律法规和公司章程的要求，建立健全了规范的公司治理结构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系，依法履行公司法和公司章程所规定的各项职责。,股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案、变更募集资金用途等事项，对公司增、减注册资本，发行公司债券等做出决议，选举和更换董事、非职工监事并确定其报酬和支付方法。,董事会是公司的决策机构，负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担,1,、,、,、,、,、,、,保事项、委托理财、关联交易等事项，决定公司内部管理机构的设置，聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书及其他高级管理人员等事项。同时董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，审计室（内部审计部）由审计委员会直接领导。,监事会是公司的监督机构,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。监事会中设有适当比例的职工代表。,经理层对董事会负责，公司总经理在董事会领导下全面负责公司日常经营管理及发展事务，督导各职能部门的工作，评估各部门工作成效，协调各部门关系。,2、公司内部控制的组织架构,公司根据实际情况，建立了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系。公司明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。,公司根据国家法律法规和公司章程的要求并结合自身具体情况制定了一系列公司内部控制制度，公司法人治理结构健全，符合上市公司治理准则的要求，为公司的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础，公司的内控制度主要包括以下内容：,（1）公司章程及三会议事规则,公司严格按照有关法律法规的要求以及自身实际情况需要不断完善公司章程,并以章程为核心修订和完善了公司的股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则，同时严格遵循董事会战略委员会工作细则董事会提名委员会工作细则董事会审计委员会工作细则董事会薪酬与考核委员会工作细则独立董事制度董事会秘书工作细则的规定，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、执行及监督体系。股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有效，有效维护了投资者和公司利益。,（2）投资经营管理制度,公司建立了包括募集资金管理制度投资决策管理制度关联交易管理制度、信息披露管理制度等，同时严格按照监管法律、法规的要求，进一步修订并完善了关联交易管理制度对外担保管理制度，这些规章制度的制定和实施进一步细化了投资经营管理各方面的具体职责和操作。,（3）公司会计及财务管理方面制度,2,、,、,、,、,、,、,、,、,公司已按公司法会计法企业会计准则、财政部内部会计控制规范基本规范以及其他控制标准等法律法规及其补充规定的要求制定了具体的财务管理制度和会计核算制度，包括会计电算化管理制度预算管理制度货币资金管理制度、票据管理制度财务报销管理办法财务档案管理办法等各项制度，相关制度明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。,（4）人力资源管理制度,公司制定了员工入、离职办理规定员工医疗费用报销办法招聘管理办法、培训管理规定考勤与假期管理办法等人力资源管理制度，建立和实施了科学的人员招聘、劳动合同签署、岗位培训、薪酬管理、业绩考核等，以市场化手段引进核心人才，以能力定岗位，建立健全科学的激励和约束机制，通过改革适应与推动业务的发展。,（5）内部审计制度,公司建立了内部审计制度，监督公司的内部控制制度及其实施情况，并报告风,险，针对控制缺陷和风险提出改善建议，确保内部控制制度得到贯彻。,（6）行政管理制度,公司制定和完善了办公用品预订领用管理规定低值易耗品管理规定固定资产管理制度采购管理制度前台接待工作规定公文管理规定印章使用管理规定车辆管理办法等制度规范，对公司日常运转各工作环节进行控制。,3、公司的经营战略、经营理念、管理风格,公司管理层根据公司内外部资源状况，设置了比较切合实际的经营目标；公司管理层一贯采用稳健谨慎的态度对待经营风险、选择会计政策和作出会计估计，营造了良好的控制环境。,4、人力资源政策和实务,企业制定和实施了可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，日常注重员工培训和继续教育，不断提升员工素质。,5、公司资产、人员、财务、机构、业务独立情况,公司在资产、人员、财务、机构、业务与股东及其关联单位相互分开，各自独立核,算、独立承担责任和风险。,3,（1）资产完整情况,公司拥有开展生产经营所必备的独立完整的资产，包括与业务及生产经营相关的生产经营设备等固定资产，软件、数据库、数据使用权等无形资产。目前不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情形或依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况。,（2）人员独立情况,公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并根据劳动法和公司劳动管理制度等有关规定与员工签订劳动合同。公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩。公司办理了独立的社保登记，在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。,公司董事、监事及高级管理人员的任职，均严格按照公司法及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会而作出人事任免决定的情况。,（3）财务独立情况,公司设置了独立于股东单位的财务部和财务负责人，财务人员由财务部门集中统一管理。公司建立了独立的会计核算体系，并制定了符合上市公司要求的、规范的内部控制制度。公司独立核算对外采购、对外销售等经济业务，以独立法人的地位对外编报会计报表。公司独立在银行开设账户，不存在与股东单位共用银行账户的现象。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不受股东和关联方的影响。目前，公司不存在向控股股东及其下属单位或其他关联企业提供担保，也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情形。,（4）机构独立情况,公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。公司为适应生产经营需要，设置了相应的职能部门，建立并完善了公司各部门规章制度，各机构、部门按规定的职责独立运作。公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况，公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预公司组织机构设立与运作的情况。,（5）业务独立情况,公司与控股股东及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司拥有独立完整的生产经,4,营运行体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其他需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。,（二）风险评估,公司以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确的传达到每一员工。公司由相关部门相应识别经营过程中公司可能面临的经营风险、环境风险、财务风险等，提出警示和应对方案。,（三）控制活动,公司设置了独立的会计机构，设置了合理的岗位和职责权限，配备了相应的财务人员，在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。,1、交易授权控制,公司的对外投资、发行股票、资产重组、关联交易等重大交易，按法律、法规、公司章程和公司相关管理制度的规定，由公司股东大会、董事会、总经理根据权限审批。,2、责任分工控制,公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列的岗位职责分工：如授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与会计复核、会计记录与财务保管、授权批准与监督复核等。,3、凭证与记录控制,公司制订了合理的凭证流转程序，要求经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交财务部门，登记后凭证依序归档。公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章。重要票证均设专人保管，设登记簿由专人记录。,4、资产接触与记录使用控制,公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。,5,5、独立稽核控制,公司财务部门设有专门的稽核岗位，对会计凭证和记录进行稽核，同时公司内部设有独立的审计室（内部审计部），对公司内部控制和日常管理制度执行情况进行检查、评价。,（四）信息系统与沟通,公司建立了合理的信息系统与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传,递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。,外部信息：公司通过行业协会、社会中介机构、业务往来单位、同行交流、市场调,查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。,内部信息：公司通过总经理工作会议、专题会议，部门内部会议、员工日常交流或信息期刊等多种形式进行内部沟通，分析企业经营情况，提供合理化建议。,（五）内部控制监督,公司通过设立董事会审计委员会和审计室（内部审计部），制定内部审计制度，以完善公司治理，强化决策功能、确保对管理层的有效监督和内部控制有效运行。,审计室（内部审计部）通过日常或专项对公司内部控制运行情况进行检查监督，对检查中发现的内部控制缺陷和异常事项提出改进建议，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，监督内部控制缺陷整改情况，并及时向董事会、监事会或者管理层报告。,三、公司内部控制重点活动,1、对控股子公司的管理控制,公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经营计划、人员配,备、财务核算等进行管理。,公司控股子公司持股比例图表：,6,、,、,子公司接受公司督导完善内部控制体系，制订系统而全面的内部管理制度，加强风,险控制。,根据公司内部制度的相关规定，通过委派或聘任的董事、监事及高级管理人员就子公司重大事项（对外投资、对外担保、对外借款、关联交易、资产处置、利润分配、重大合同等）向公司报告并进行决策控制。公司定期取得子公司财务报告和管理分析报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计子公司的财务报告。,2、关联交易的内部控制情况,公司在公司章程和关联交易管理制度中对关联交易作了明确的规定，严格按照公司法深圳证券交易所股票上市规则公司章程和关联交易制度的规定履行关联交易的审核程序及信息披露工作。截止 2010 年 12 月 31 日，公司董事会审议的各项关联交易中，公司关联董事均回避表决，独立董事对上述关联交易均发表了同意的独立意见，且在指定媒体进行了披露，公司未发生未按规定程序履行信息披露义务的情况。,3、对外担保的内部控制情况,公司严格按照公司法关于规范上市公司对外担保行为的通知等法律、法规的规定，在公司章程和对外担保管理制度中对公司对外担保事项作了明确的规定。截止 2010 年 12 月 31 日，公司未发生对外担保事项，亦无违反规定的担保事项。,7,、,、,、,、，,4、募集资金使用的内部控制情况,为规范募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，切实保护投资者利益，根据公司法证券法、中国证监会上市公司证券发行管理办法深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律、法规和规范性文件的相关规定，公司制订了募集资金管理制度，该制度对募集资金的保存、使用、管理和监督等作了规定。截至 2010 年 12 月 31 日未发生违反规定的募集资金使用事项。,5、重大投资的内部控制情况,公司对重大投资在程序上作了严格规定，在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则总经理工作细则和对外投资管理制度中明确股东大会、董事会、总经理工作会议对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序；公司对外投资业务主管部门负责组织投资项目立项前的论证工作，加强风险评估。截止 2010 年 12 月 31 日，公司在对外投资时，没有违反规定的事项发生。,6、信息披露的内部控制情况,为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、完整性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司已建立了信息披露管理制度投资者关系管理制度和内幕信息知情人登记管理制度对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确公司重大信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息。截止 2010 年 12 月 31 日，公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，没有发生违反规定的事项出现。,7、货币资金的内部控制情况,公司严格按照货币资金管理制度进行管理和资金收付,做到:资金收支经办与记账岗位分离；资金收支的经办与审核相分离；支票的保管与支取资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账,确保现金账面余额与实际库存相符。,8、营销的内部控制情况,营销部门严格执行公司合同管理制度，从金额和期限上明确审批权限，进一步,提高应收账款周转率。,8,四、公司内部控制存在的不足及整改计划,1、公司上市后对原有制度进行了认真梳理和修订，并严格按照国家法律法规和证券监管部门的要求，结合自身的实际情况，建立了规范的公司治理结构和内部控制运作体系，为提高经营效率、防范经营风险奠定了基础。随着上市公司于 2011 年 1 月 1 日执行新的内部控制规范，提议公司 2011 年根据新的规定重新梳理和完善内部控制。,2、持续加强对公司内部控制管理的检查，并将进一步完善公司内控制度建设，确,保公司内部控制制度能及时适应企业的发展和环境的变化。,3、公司虽成立了内部审计机构，但仍需要进一步完善相关制度和流程，加强内部,审计管理，充分发挥审计部门的作用。,五、内部控制整体评价,公司建立了完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健全，符合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。随着未来公司业务的进一步发展、经营规模的不断扩大，公司也将进一步改进和完善各项相关内部控制。,北京四维图新科技股份有限公司董事会,9,