关于通江县财政预算执行情况和.doc

关于通江县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算的报告2015年1月23日在通江县第十七届人民代表大会第五次会议上各位代表：我受县人民政府委托，向大会书面报告通江县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案），请予审查。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。一、2014年财政预算执行情况（一）财政预算收支执行情况1、全县公共财政预算变动及执行情况（1）公共财政收入情况县十七届人大四次会议审议通过2014年全县地方公共财政预算收入为35076万元，完成34554万元，占预算的98.5%，同比增长18%（完成市目标任务34492万元的100.2%），其中：税收收入完成20754万元，占预算的81.5%；非税收入完成13800万元，占预算的143.8%，超预算4202万元。上划中央“两税”收入完成5737万元，上划中央所得税收入完成5350万元，上划省级分享收入完成7422万元。全县全口径公共财政收入完成53063万元，增长7%。2014年全县上级补助收入年初预算166262万元，已报告县十七届人大四次会议。执行过程中，截止11月19日增加上级补助收入112674万元，已报告2014年11月19日县人大常委会议。11月19日调整预算后，收入变动情况一并报告县十七届人大五次会议，品迭后收入增加24599万元。一是新增可用财力4545万元，其中：地方一般公共预算短收522万元，返还性收入减少578万元（完善分税制财政体制因素），县级基本财力保障奖补资金增加1264万元，结算补助增加1760万元（主要是增加了市县运行绩效考核奖励资金156万元，质监系统下划基数317万元，工商系统下划基数1689万元，工商、质监系统定额上解非税收入324万元，企业军转干部生活困难资金调减78万元），政府性基金调入公共财政2401万元，国有资本经营收入预算调入公共财政220万元。二是新增专项财力3214万元，其中：义务教育转移支付收入增加2457万元，产油大县奖励资金增加185万元，基层公检法司转移支付收入增加572万元。三是新增专项转移支付补助16840万元。全县公共财政收入总计338893万元。一是地方公共财政收入34554万元；二是返还性收入4745万元；三是一般性转移支付收入150309万元，其中：均衡性转移支付收入51428万元，固定数额补助收入21038万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入15447万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入251万元，基层公检法司转移支付收入1777万元，义务教育等转移支付收入19032万元，农村综合改革转移支付收入4032万元，基本养老保险和低保等转移支付收入21680万元，新型农村合作医疗等转移支付收入2645万元，产粮（油）大县奖励资金收入增加2474万元，重点生态功能区转移支付收入4018万元，结算补助收入4765万元，革命老区转移支付收入1722万元；四是专项转移支付收入141060万元；五是转贷财政部代理发行地方政府债券收入5300万元；六是从政府性基金收入中调入公共财政资金2401万元；七是从国有资本经营预算收入调入公共财政资金220万元；八是上年结余304万元。（2）公共财政支出情况县十七届人大四次会议审议通过2014年全县公共财政预算支出201420万元，上解支出200万元。2014年11月19日县人大常委会批准调增支出112674万元。11月19日调整预算后，支出预算新增支出24599万元。一是工商质监系统下划列报支出2137万元；二是中职补助支出14万元；三是产油大县支出185万元；四是基层党组织支出869万元；五是公检法司支出572万元；六是非税收入征收成本性支出1905万元（上述6项新增支出按功能分类：一般公共服务4042万元，公共安全572万元，教育14万元，农林水事务1054万元）；七是专项转移支付对口安排支出16840万元；八是偿还财政部转贷地方政府债券本金1900万元；九是调出资金177万元（城市维护建设税计提的农田水利建设基金）。全县公共财政支出总计338892万元，其中：全县公共财政支出完成336500万元，专项上解支出315万元，偿还财政部转贷地方政府债券本金1900万元，调出资金177万元（城市维护建设税计提的农田水利建设基金）。年终净结余1万元。年初预算安排的2000万元预备费，主要用于两个方面：一是安排抢险救灾及重点工作等支出1300万元；二是安排教育支出700万元。2、政府性基金预算收支执行情况2014年全县政府性基金收入完成100654万元，完成年初预算的161.5%，同比增长25.6%，上级补助收入12589万元，动用上年结余27万元，公共财政调入资金177万元（城市维护建设税计提的农田水利建设基金），全县政府性基金收入总计113447万元。政府性基金支出完成109893万元，同比增长21.5%，专项上解1153万元（2013年土地出让收益少计提三项资金），调入公共财政2401万元。政府性基金预算实现收支平衡，结余为零。3、国有资本经营预算收支执行情况2014年国有资本经营收入完成220万元，完成年初预算的100%。国有资本经营预算收入220万元调入公共财政预算统筹安排支出。4、社会保险基金预算收支执行情况2014年社保基金（城乡居民社会养老保险基金）基本养老保险费收入完成1654万元，占预算的118%，上级补助收入7679万元，利息收入186万元，转移收入50万元，社保基金总收入9569万元。社保基金（城乡居民社会养老保险基金）支出完成7944万元，占预算的102%，同比增长15%。当年结余1625万元。（二）支出预算分级次执行情况1、县本级公共财政支出。在年初预算83903万元的基础上，调增支出预算10317万元，县本级公共财政支出预算相应变动为94220万元，占全县公共财政支出28%。县本级公共财政支出完成94220万元，占预算100%。2、乡镇级公共财政支出。县财政下达乡镇财力性补助和专项转移支付补助共242280万元，占全县公共财政支出72%。较2013年相比，2014年预算执行特点表现为“三个倾斜”：一是向艰苦边远乡镇倾斜，对历年资金分配较少的空山、铁厂河、胜利等12个艰苦边远乡镇倾斜资金3028万元。二是向基层倾斜，提高基层党组织经费补助标准，每个行政村由1万元提高到2.5万元、社区由1万元提高到3万元，全县524个行政村、44个社区共计869万元；将从未享受过“一事一议”奖补政策的52个村纳入了财政奖补范围，共计450万元；村卫生室县级配套资金按省级核定的2500元提高到5000元，共计262万元；全额兑现农村义务教育阶段4338名教师生活补助2056万元。三是向民生项目倾斜，全力保障民生事业发展，其中“十项民生工程”和“19件民生实事”县级配套资金1.9亿元，占县本级财政收入的55%。（三）贯彻中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法第十八条规定的有关工作情况1、预算收支平衡情况。按决算口径算账，当年公共财政总收入338893万元，当年支出336500万元，专项上解支出315万元，转贷政府性债券还本支出1900万元，调出资金177万元（城市维护建设税的20%计提农田水利建设基金），年终滚存结余1万元。全县财政当年实现收支平衡。2、法定支出执行情况。全县农业、教育、科技等法定支出增幅均高于财政经常性收入增幅。其中：农林水事务支出完成64119万元，教育支出完成87258万元，科学技术支出完成807万元。3、部门预算改革推进情况。县级所有预算单位按规定全部纳入部门预算并提交县人民代表大会审议通过，县财政局及时批复，预算透明度进一步提高，预算执行情况良好。4、县对乡镇财政转移支付情况。县财政下达乡镇财力性补助和专项转移支付补助共242280万元（下达乡镇财力性补助61069万元，下达乡镇专项转移支付补助181211万元）。5、县人大审查决议的执行情况。县人代会和县人大常委会审查财政预算、预算执行及预算调整、财政决算报告时，就加强预算管理、深化财政改革、控制债务风险、财政绩效评价、财政信息公开、财政监督等相关工作提出了很好的建议意见。财政部门高度重视，认真研究制定措施，已整改落实到位。二、2014年财政工作回顾2014年全县财政工作在县委坚强领导下，在县人大、政协监督帮助下，以党的十八届三中全会精神为指导，紧紧围绕建设 “三区一城”和“五个突破发展”的总体部署，稳增长、促改革、调结构、惠民生，有力地促进了全县经济社会事业的持续健康发展。（一）强化征管措施，财政收入增长趋缓。一是全力协助税收征管，面对结构性减税、房地产下滑、服务业萎缩等不利减收因素，县财政部门协同收入征管部门加强重点行业、重点税源、重点税种监控；构建涉税信息共享平台；对政府性投资项目严格落实先完税，后报账的“四局会审、一表控税”协税护税机制；积极做好分税制财政体制改革工作，税收目标任务完成情况较好。二是加大非税收入征管力度，序时考核，按月通报，任务完成情况与资金安排挂钩，非税收入目标任务超额完成。三是积极向上争取，认真研判政策，抢抓机遇，千方百计争取上级政策和转移支付，2014年上级补助收入达到29.65亿元。 （二）优化支出结构，民生保障扩面提标。按“保基本、保民生、促发展”的支出序列和公共财政的基本要求，采取“压”（压缩一般性支出）“退”（逐步退出经营性领域）“转”（转变财政资金支持方式）等多种措施，腾出财力，全面落实“十项民生工程”“19件民生实事”等各项民生政策。一是优先支持教育发展，落实教育经费投入“三个增长”政策，农村义务教育保障经费生均提高40元；在“两免一补”的基础上，免除7.1万名义务教育阶段学生作业本费；农村义务阶段教师生活补贴根据乡镇类别分别按每月400、500、700元的标准足额兑现；全力支持“薄改”计划，全县教育支出占公共财政支出的26%。二是支持医疗卫生事业发展，基层医疗卫生机构基本药物补助、基本公共卫生服务补助分别按服务人口每人3元、3.5元足额配套，村卫生室补助按每个5000元配套，县级3家公立医院取消药品加成补助全额兑现，支持远边乡镇卫生院升级改造。三是支持社会保障体系建设，城乡居民养老保险根据缴费档次按每人40元160元配套，城乡居民医疗保险按参加对象每人32.6元配套，7493名一、二级重度残疾人分别按36元、22.5元补贴配套；本级安排退役士兵安置补助、义务兵家庭群众优待金1100万元；落实棚户区、公租房、农村危旧房建设改造财政支持政策；低保、五保孤儿等困难群体救助政策全面落实。四是严格兑现各项强农惠农政策，粮食直补、退耕还林等各项强农惠农补贴通过“一卡通”全额兑现。2014年民生支出实现21亿，占公共财政支出的62%。（三）统筹整合资金，重点支出保障有力。坚持“整合资金保重点、集中财力办大事”的思路，加大对扶贫资金、小农水资金、新村资金、危改资金等项目的整合力度，集中投向连片扶贫重点区域和茶叶、核桃、食用菌等重点产业，整合资金总额达到5.5亿元，连片扶贫开发项目支农资金整合获省考评一等奖。统筹调度资金，全力保障高明新区、工业园区、诺水河景镇建设、巴山新居等市县重点工程农民工工资兑现。及时安排旱灾和“9·9”洪灾抢险救灾支出2528万元。（四）深化改革创新，理财水平稳步提升。一是完善预算管理体系，完成国有资本经营预算，实现“四本预算”有机衔接和补充；县级部门预算全覆盖；坚持财力下移，夯实底部经济，保障乡镇机构运转和公共服务需要，村级公共服务维护试点实现全覆盖，全年补助乡镇支出占全县公共财政支出的72%。二是从严控制一般性支出，根据上级规定，对培训费、会议费、差旅费等管理办法进行了修订完善，全县公用经费同比下降6.8 %，“三公”经费同比下降11%。三是继续推进国库管理改革，县乡全面推行国库集中支付，覆盖面达到100%；推进公务卡结算制度，激活使用公务卡3426张，刷卡报账消费3236万元。四是加强债务管控，修订完善政府性投资管理办法和政府性债务管理暂行办法，严格控制新增工程量，严格举债审批程序；开展了政府存量债务清理甄别工作，摸清债务家底。五是稳步推进绩效评价，选择“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的重大民生项目进行绩效评价，全年完成自评项目8个，省评项目9个；加强评价结果运用，项目绩效结果与专项资金分配同步挂钩。六是继续完善政府采购和财政评审工作，全年实现政府采购27986万元，节约资金3984万元；完成财政投资评审项目328个，审减金额51300万元。七是加大监督检查力度，开展惠农资金、乱发钱物、“小金库”、招待费等专项清理，收回违规资金297万元，向县纪委、监察局移交线索2件。八是继续扩大财政信息公开范围，在政府门户网站和财政内网上对2013年财政总决算、2014年的“四本预算”及“三公”经费进行公开。我县财政总决算、部门决算、预算执行分析、农业综合开发、财政监督检查、企业财务会计决算、乡镇财政监管工作分别获得全省扩权试点县二等奖、三等奖。2014年全县财政工作取得了一些成效，也存在一些问题和困难：一是收入质量不高，非税收入占地方公共财政收入比重偏高，高出全省平均水平10个百分点。二是资金调度极为困难，重点项目、重点工程深入推进，资金要素保障难以到位。三是偿债压力巨大，2014年上级对地方没有安排偿债资金，县本级也无财力安排，债权人要求偿债的呼声越来越高，偿债维稳压力加剧。三、2015年财政预算草案按照“积极稳妥、留有余地、统筹兼顾、突出重点”的安排原则，2015年财政预算较过去相比，主要体现为“两保一促两倾斜”，在“保基本、保民生、促发展”的基础上，重点向艰苦边远乡镇倾斜、向基层倾斜，科学、精细、规范编制预算，积极构建“坚实财政、民生财政、均衡财政、绩效财政、活力财政、法治财政”。（一） 全县财政预算草案1、公共财政预算草案2015年全县地方公共财政收入预算安排为37941万元，增长 10%，其中：税收收入27383万元，非税收入10558万元。全县地方公共财政预算收入37941万元，加上返还性收入 4744万元，一般性转移支付116217万元，专项转移支付补助收入52569万元，扣除专项上解支出200万元后，全县公共财政预算年初可用财力总额为211271万元。按照收支平衡的原则，全县公共财政预算支出相应安排为211271万元，同比增长5.2%。2015年全县公共财政支出预算为211271万元。按支出功能分类：一般公共服务21235万元，国防305万元，公共安全5885万元，教育46703万元，科学技术541万元，文化体育与传媒2418万元，社会保障和就业45751万元，医疗卫生15440万元，节能环保4467万元，城乡社区事务3513万元，农林水事务35633万元，交通运输9490万元，资源勘探电力信息等事务417万元，商业服务业等事务200万元，国土资源气象等事务633万元，住房保障支出11310万元，粮油物资储备事务187万元，预备费2000万元；地方政府债券付息支出500万元；其他支出4643万元。2.政府性基金预算草案2015年全县政府性基金预算收入62450万元，其中：新型墙体材料专项基金收入150万元；国有土地使用权出让收入60000万元；城市基础设施配套费收入2000万元；其他政府性基金收入300万元。按照收支平衡和对应安排的原则，相应安排政府性基金支出预算62450万元。3.国有资本经营预算草案2015年全县国有资本经营预算安排是：国有资本经营收入220万元（其他国有资本经营预算收入220万元），调入公共财政预算统筹安排支出。4.社会保险基金预算草案企业职工基本养老保险实行省级统筹，城乡居民基本医疗保险、企事业单位职工失业保险、工伤保险、生育保险实行市级统筹。县级只安排城乡居民社会养老保险基金预算，2015年全县城乡居民基本养老保险费预算收入1655万元，利息收入220万元，各级财政补贴预算收入10199万元，转移收入100万元，全县社会保险基金总收入12174万元。社会保险基金预算支出安排10201万元。（二）县本级财政预算草案2015年县本级地方公共财政预算收入安排为37941万元，增长10%，其中：税收收入27383万元，非税收入10558万元。加上级补助173530万元，县级公共财政总收入为211471万元。全县公共财政预算总收入减去补助下级支出152259万元，县级公共财政预算可用财力总额为59212万元，按照收支平衡原则，县本级公共财政预算支出安排59212万元，增长13.7%。四、2015年财政工作重点今年是贯彻落实新预算法开局之年，财税体制改革、财政管理改革进入关键期。全县财政在继续做好日常收支工作的同时，将重点推进以下六项工作： （一）完善预算管理制度。按照省财政厅的要求，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，按规定将地方教育附加、残保金等11项政府性基金转列一般公共预算；加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度，逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例；改进年度预算控制方式，建立跨年度预算平衡机制。继续加大县对乡镇转移支付补助力度，提高乡镇财力补助标准，落实扩权强镇财政支持政策。（二）加强预算收支执行管理。清理规范税收优惠政策和行政事业性收费、政府性基金，依法加强收入征管，确保收入预期目标圆满完成；继续严格推行国库集中收付制度和公务卡结算制度，完善预算执行监控体系；严格执行中央“八项规定”和省、市、县有关规定，控制一般性支出；继续扩大绩效评价范围，绩效评价结果与资金分配挂钩；加大财政借款扣收力度，建立结转结余资金定期清理机制；加强行政事业单位资产管理，推进资产管理与预算管理相结合；进一步加强财政监督检查力度，重点对扶贫、社保等民生资金的落实兑现情况进行核查。（三）统筹整合财力保重点。进一步优化支出结构，保机关事业单位工作人员工资、正常福利和养老保险并轨等基本支出，保 “十项民生工程”、“20件民生实事”等强农惠民政策全额兑现。整合统筹项目资金，大力支持“400亿”特色农业产业发展，支持高明新区、工业园区、巴万高速、S302线、湾潭河水库、棚户区改造等重点工程顺利推进。 （四）转变财政资金支持方式。合理界定财政资金支持范围，充分发挥市场在资源配置的决定性作用，逐步退出竞争性领域；加快推进财政支农资金股权量化改革试点；积极探索PPP方式支持公益性基础设施建设；选择教育、医疗、养老、环卫等公共服务领域启动政府向社会力量购买服务试点工作。（五）防范政府性债务风险。严格执行国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号），建立风险预警机制和应急处理机制；逐步将政府性债务分门别类纳入全口径预算管理；建立偿债准备金，妥善处理存量债务。（六）加大财政信息公开力度。按照规定，除涉密信息外，政府预决算在本级人代会批准后20日内向社会公开；指导督促部门预决算在财政部门批复后20日内向社会公开。财政资金安排的“三公”经费要全面公开，公开的内容要细化到具体项目，切实做到财政信息公开规范有序。各位代表， 2015年是“十二五”规划收官之年，是实现县委十二次党代会目标的决战之年，圆满完成财政收支预算和各项财政工作意义重大、任务艰巨。我们将在县委坚强领导和县人大、政协监督下，在全县人民的关心支持下，依法理财、改革创新、加强管理、增收节支，为全县经济社会健康快速发展作出新贡献！