上海钢联：2011年年度审计报告.ppt

,上海钢联电子商务股份有限公司,审,计,报,告,中瑞岳华审字2012第 2555 号,1,3,5,6,8,13,59,目,录,一、审计报告二、已审财务报表1.合并资产负债表2.合并利润表3.合并现金流量表4.合并所有者权益变动表 75.资产负债表6.利润表 107.现金流量表 118所有者权益变动表 129.财务报表附注10.财务报表附注补充资料,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199Fax：+86(10)88091199,审 计 报 告中瑞岳华审字2012第 2555 号上海钢联电子商务股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海钢联电子商务股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海钢联电子商务股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及贵公司 2011 年12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：连向阳中国注册会计师：邝玉瑜2012 年 3 月 27 日,1,664,268.00,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项,七、1七、2七、3七、4,249,857,986.59102,744,032.772,955,383.9262,460,581.92,75,592,650.7975,592,650.791,156,506.351,745,477.38,应收利息应收股利,其他应收款存货,七、5七、6,1,500,892.8421,226,167.31,716,391.84,一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合计,七、7,8,048,999.06448,794,044.41,5,140,935.1984,351,961.55,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定资产在建工程,七、8七、9,51,105,492.8247,322,122.92,51,515,662.6251,515,662.62,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,七、10,25,134,060.00,25,647,000.00,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,七、11七、12七、14,3,486,984.17266,089.90270,796.00127,585,545.81576,379,590.22,4,179,087.13305,562.981,650,000.0084,961,580.73169,313,542.28,169,313,542.28,合并资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款,七、16,48,465,000.00,预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息,七、17七、18七、19七、20,83,126,125.66320,732.093,133,655.501,713,676.72,67,162,191.56342,621.612,735,182.52,应付股利,其他应付款,七、21,11,511,792.51,171,716.54,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长期借款,148,270,982.48,70,411,712.23,应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,七、22,31,792,000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,七、23,2,185,655.9433,977,655.94182,248,638.42,460,540.62460,540.6270,872,252.85,所有者权益：,股本资本公积,七、24七、25,40,000,000.00190,233,808.64,30,000,000.004,851,073.15,减：库存股专项储备,盈余公积,七、26,10,529,335.20,6,989,634.30,一般风险准备,未分配利润,七、27,89,679,426.81,54,578,651.55,外币报表折算差额,归属于母公司股东的所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,330,442,570.6563,688,381.15394,130,951.80576,379,590.22,96,419,359.002,021,930.4398,441,289.43169,313,542.28,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,合 并 利 润 表2011 年度,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,注释七、28七、28七、29七、30七、31七、32七、34,本年金额350,036,873.90350,036,873.90310,517,761.17190,432,147.1610,215,082.7664,614,916.3044,915,373.66171,125.37169,115.92,上年金额160,727,465.48160,727,465.48133,286,223.0143,411,453.638,287,723.8545,056,203.1136,724,526.72-199,815.206,130.90,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“”号填列）,七、33,39,519,112.73,-200,000.0027,241,242.47,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,七、35七、36七、37,7,470,159.3649,764.0537,050.1746,939,508.046,777,411.6740,162,096.3738,640,476.161,521,620.21,4,051,334.78132,938.6932,938.6931,159,638.564,373,785.7726,785,852.7926,979,875.29-194,022.50,六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,七、38七、38,1.081.08,0.900.90,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,40,162,096.3738,640,476.161,521,620.21,26,785,852.7926,979,875.29-194,022.50,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,5,700.00,合并现金流量表2011 年度,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,298,105,551.87,177,458,873.03,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、39七、39七、40,13,484,245.85311,589,797.72255,394,976.6587,056,668.0620,560,160.2861,529,114.58424,540,919.57-112,951,121.8,10,250,193.09187,709,066.1266,184,200.4216,699,469.5958,030,143.94140,913,813.9546,795,252.17,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,800,000.00800,700.00,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,52,364,374.9252,364,374.92-52,364,374.92262,000,000.0060,000,000.0048,465,000.0031,712,000.00,33,701,821.3133,701,821.31-32,901,121.31,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,七、39七、39,3,000,000.00345,177,000.00198,733.435,397,434.005,596,167.43339,580,832.57,五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额,七、35七、35七、35,174,265,335.8075,592,650.79249,857,986.59,13,894,130.8661,698,519.9375,592,650.79,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,合并所有者权益变动表,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益,2011 年度,单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,30,00,4,851,6,989,54,57,2,021,98,44,30,00,2,601,6,558,29,68,2,215,71,05,一、上年年末余额,0,000.00,073.15,634.30,8,651.55,930.43,1,289.43,0,000.00,073.15,136.88,2,382.75,952.93,7,545.71,加：会计政策变更,2,250,-2,37,前期差错更正,000.0,9,896.,727,7,597,8,87.51,90.93,其他,0,58,30,00,4,851,6,989,54,57,2,021,98,44,30,00,4,851,4,178,30,41,2,215,71,65,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,0,000.0010,000,000.,073.15185,382,73,634.303,539,700.9,8,651.5535,100,775.,930.4361,666,450.,1,289.43295,689,66,0,000.00,073.15,240.302,811,394.0,0,170.2624,168,481.,952.93-194,022.5,5,436.6426,785,852.,00,5.49,0,26,72,2.37,0,29,0,79,（一）净利润,38,640,476.,1,521,620.2,40,162,096.,26,979,875.,-194,022.5,26,785,852.,16,1,37,29,0,79,（二）其他综合收益,38,64,1,521,40,16,26,97,-194,26,78,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,10,000,000.,185,382,73,0,476.16,620.2160,144,830.,2,096.37255,527,56,9,875.29,022.50,5,852.79,0010,00,5.49185,5,5160,00,6.00255,5,1所有者投入资本,0,000.00,27,566.00,0,000.00,27,566.00,2股份支付计入所有者权益的金额-144,144,8,3其他,830.51,30.51,3,539,-3,53,2,811,-2,811,（四）利润分配1提取盈余公积,700.903,539,700.90,9,700.90-3,539,700.90,394.002,811,394.00,394.00-2,811,394.00,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,40,00,190,2,10,52,89,67,63,68,394,1,30,00,4,851,6,989,54,57,2,021,98,44,四、本期期末余额,0,000.00,33,808.64,9,335.20,9,426.81,8,381.15,30,951.80,0,000.00,073.15,634.30,8,651.55,930.43,1,289.43,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,220,459,345.29,70,252,186.71,应收账款预付款项,十三、1,2,794,616.422,290,474.85,912,166.251,547,296.84,应收利息应收股利,其他应收款,十三、2,4,454,855.16,3,387,994.50,存货一年内到期的非流动资产,其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,4,574,360.57234,573,652.29,4,389,539.1180,489,183.41,长期股权投资,十三、3,91,070,000.00,6,070,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,49,333,201.9547,322,122.9225,134,060.001,714,435.8822,062.76270,796.00214,866,679.51449,440,331.80,50,228,588.201,664,268.0025,647,000.002,445,108.567,201.311,650,000.0087,712,166.07168,201,349.48,资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末余额,年初余额,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款,预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,74,762,105.16320,732.091,960,137.871,623,590.832,230,000.0080,896,565.9580,896,565.9531,792,000.002,185,655.9433,977,655.94114,874,221.8940,000,000.00190,378,639.1510,529,335.2093,658,135.56334,566,109.91449,440,331.80,59,365,078.87342,621.612,391,573.482,000,000.0064,099,273.9664,099,273.96460,540.62460,540.6264,559,814.5830,000,000.004,851,073.156,989,634.3061,800,827.45103,641,534.90168,201,349.48,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,利润表2011 年度,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,注释十三、4十三、4,本年金额179,389,628.4242,663,475.629,092,685.9355,766,923.6338,015,949.94-5,739.71115,551.32,上年金额144,472,458.6940,399,240.317,358,371.0937,272,122.9230,840,350.76-193,208.12528.40,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,十三、5,33,740,781.697,382,891.624,925.243,911.3641,118,748.075,721,739.0635,397,009.0135,397,009.01,-200,000.0028,595,053.333,995,872.32103,653.223,653.2232,487,272.434,373,332.4028,113,940.0328,113,940.03,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,700.00,现金流量表2011 年度,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,192,788,653.2210,222,997.22203,011,650.4476,669,690.4518,596,275.5452,987,771.95148,253,737.94,159,428,430.908,341,492.85167,769,923.7557,432,012.1315,243,502.2349,298,973.50121,974,487.86,经营活动产生的现金流量净额,十三、6,54,757,912.50,45,795,435.89,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,800,000.00800,700.00,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,50,865,319.9285,000,000.00135,865,319.92-135,865,319.92202,000,000.0031,712,000.003,000,000.00236,712,000.005,397,434.005,397,434.00231,314,566.00,32,455,089.8132,455,089.81-31,654,389.81,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,十三、6十三、6十三、6,150,207,158.5870,252,186.71220,459,345.29,14,141,046.0856,111,140.6370,252,186.71,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,母公司所有者权益变动表,编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,30,000,000.00,4,851,073.15,6,989,634.30,61,800,827.45,103,641,534.90,30,000,000.00,2,601,073.15,6,558,136.88,35,773,231.93,74,932,441.96,加：会计政策变更,前期差错更正,2,250,000.00,-2,379,896.58,725,049.49,595,152.91,其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,30,000,000.0010,000,000.00,4,851,073.15185,527,566.00,6,989,634.303,539,700.90,61,800,827.4531,857,308.11,103,641,534.90230,924,575.01,30,000,000.00,4,851,073.15,4,178,240.302,811,394.00,36,498,281.4225,302,546.03,75,527,594.8728,113,940.03,（一）净利润,35,397,009.01,35,397,009.01,28,113,940.03,28,113,940.03,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,10,000,000.0010,000,0,185,527,566.00185,527,35,397,009.01,35,397,009.01195,527,566.00195,527,28,113,940.03,28,113,940.03,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,00.00,566.00,566.00,（四）利润分配,3,539,700.903,539,70,-3,539,700.90-3,539,7,2,811,394.002,811,39,-2,811,394.00-2,811,3,1提取盈余公积,0.90,00.90,4.00,94.00,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,40,000,000.00,190,378,639.15,10,529,335.20,93,658,135.56,334,566,109.91,30,000,000.00,4,851,073.15,6,989,634.30,61,800,827.45,103,641,534.90,法定代表人：朱军红,主管会计工作负责人：朱军红,会计机构负责人：成超,上海钢联电子商务股份有限公司,2011 年度财务报表附注,（除特别说明外，金额单位为人民币元）,一、公司基本情况,上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为上海钢联电,子商务有限公司，系由上海闽冶钢铁工贸有限公司和游振武等 11 位自然人股东共同出资组建的有限责任公司，于 2000 年 4 月 30 日取得由上海市工商行政管理局浦东新区分局颁发的注册号为 3101152001770 号的企业法人营业执照。经过多次股权转让及增资后，现注册资本为 4,000.00 万元。公司注册地址：上海市宝山区园丰路 68 号；法定代表人：朱军,红。,公司原注册资本为 900.00 万元，实收资本为 900.00 万元。2008 年 1 月 22 日，公司股东会决议整体变更为股份有限公司。公司以 2007 年 12 月 31 日为基准日经北京六合正旭资产评估有限责任公司评估（六合正旭评报字2008第 002 号，净资产评估值：18,543,478.85元）和中瑞岳华会计师事务所有限公司审计（中瑞岳华审字2008第 11374 号）确认的净资产 17,726,073.15 元为基准折成股份总额 1,500 万股，每股面值 1 元，余额 2,726,073.15 元计入资本公积。变更后的注册资本（股本）为 1,500 万元，其中：上海兴业投资发展有限公司出资 900.00 万元，占注册资本的 60.00%；朱军红出资 287.50 万元，占注册资本的 19.17%；贾良群出资 80.00 万元，占注册资本的 5.33%；刘跃武出资 80.00 万元，占注册资本的 5.33%；肖国树出资 75.00 万元，占注册资本的 5.00%；虞瑞泰出资 45.00 万元，占注册资本的 3.00%；毛杰出资 32.50 万元，占注册资本的 2.17%。上述变更业经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具“中瑞岳华验字2008第 2006 号”验资报告。2008 年 3 月，公司名称变更为“上,海钢联电子商务股份有限公司”，并取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为,310115000562504 号的企业法人营业执照。,2008年8月10日，根据公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加,注册资本（股本）1,287.50万元，均以货币资金出资。该次增资由上海兴业投资发展有限公司及朱军红等共62位自然人认缴，变更后的注册资本（股本）为2,787.50万元。上述出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并于2008年8月26日出具“中瑞岳华验字2008第2183号”验资报告。,2008 年 9 月 1 日，根据公司第三次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本（股本）212.50 万元，变更后的注册资本（股本）为 3,000.00 万元，均为货币,资金出资。新增注册资本(股本)由原股东俞连贵等 36 位自然人和新增股东黄河等 77 位自然人认缴。本次增资为溢价出资，增加资本公积 212.50 万元。上述出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 10 月 9 日出具“中瑞岳华验字2008第 2208 号”验资,报告。,根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可2011734 号文关于上海钢联电子商务股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复，公司分别于 2011 年 5 月 30 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普,通股（A 股）200.00 万股，采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）800.00 万股，,共计公开发行人民币普通股（A 股）1,000.00 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 23.00元。公司收到社会公众股股东缴入的出资款人民币 230,000,000.00 元，扣除证券承销费和保荐费 28,000,000.00 元及其他发行费用 6,472,434.00 元后，募集资金净额为 195,527,566.00元，其中转入股本人民币 10,000,000.00 元，余额人民币 185,527,566.00 元转入资本公积。发行后公司社会公众股为 1,000.00 万股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为 4,000.00 万元。此次出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并于 2011年 6 月 2 日出具“中瑞岳华验字2011第 107 号”验资报告。,公司及子公司（统称“本集团”）主要通过互联网平台从事第三方电子商务服务及从事,贸易服务。,公司经营范围：计算机软件、网络技术的开发、销售，网络系统集成，金属材料、耐火材料、建材、化工原料（除危险品）、机电设备、橡胶制品、木材、黑色金属矿石、五金交电的销售，广告的设计，利用自有媒体发布广告，会展服务，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），附设分支机构，从事货物及技术的进出口业务，企业管理咨询，投资咨询，企业形象策划，市场营销策划；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务（业务范围详见许可证附件），第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务，互联网信息服务限上海）（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。,本财务报表业经公司董事会于 2012 年 3 月 27 日决议批准报出。,二、财务报表的编制基础,本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部,于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁,布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准,则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号,财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。,根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计,提相应的减值准备。,三、遵循企业会计准则的声明,本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本,集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表,及其附注的披露要求。,四、主要会计政策和会计估计,1、会计期间,本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期,间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,2、记账本位币,人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。,3、企业合并的会计处理方法,企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。,企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。,（1）同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。,合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。,（2）非同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。,对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发,生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价,的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之