实验学校经费财务管理监督制度.docx

实验学校经费财务管理监督制度为加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益,促进学校各项工作正常运行和发展，特制定本制度。一、学校所有支出实行校长负责制，严把支出审核和审批关。二、公用经费支出应符合政策规定，不得用于基本建设,不得用于偿还债务，不得用于人员支出，不得用于公费旅游。三、在财务运行过程中，学校要以收定支，量财办事,量入而出，精打细算，不得产生新的债务。四、学校对大额支出要严加管理，凡在政府采购目录以内和限额以上的支出项目必须实行政府采购，其他3000元以上的支出需校长会集体研究确定并备案，出具会议纪要。五、严禁以虚假发票套取经费，给教师发放福利补贴或挪作他用的违规行为。六、学校公用经费支出应执行以下标准。1、教学教研活动费不低于年度公用经费支出总额（下称支出总额）的30%。2、文体活动费不低于支出总额的5%。3、房屋建筑物日常维修费不低于支出总额的15虬4、购置音、体、美等教育教学设备、仪器设备及图书资料等支出不低于支出总额的10%o5、教师培训费按学校年度公用经费预算总额的5%安排。6、公务费30%用于办公、会议、水电、邮电、差旅等支出。7、招待费不超过公用经费预算总额的2%。8、其它支出3%（除上述之外的其他支出）。七、教职工因公出差必须填写出差审批单，报校长审批,差旅费凭正式发票报销，标准按照XX市人民政府办公室发布的标准报销。教职工出差应入住三星以下宾馆普通标间，每2人一间，人员为单数的，可有1人住标间或单间，其住宿费按规定的限额凭据报销：八、公务活动确需租车的，必须由具体经办人填写派车单，报校长批准后，方可用车（突发事件除外），但不得另报车费，不得报销车辆违规所产生的费用。九、教师参加会议（含以会代训）或各类学习，必须有上级有关部门正式文件通知或原始电话记录，经校长审批后方可参加。培训费按有关文件规定报销，其途中住宿费、交通费、伙食补助费等按本制度第七条执行。会议期间的住宿费、交通费、伙食费由会议举办单位负担的，参加人员不得另外报销。十、人员工作调动，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费，按差旅费规定报销。十一、公务接待必须严加管理、缩小范围，并做到定点、定标、禁酒、限陪。十二、坚持厉行节约，提倡水电一户一表，在教学办公区或生活区无分表的情况下，未经批准不得使用大功率电器。十三、文件、材料打印必须定点，执行政府采购价格，每次打印，应注明文件材料名称、时间、数量、单价、金额，由经办人签字。十四、支出票据，要真实合法，填制完整，附件齐全，手续完备，否则，不予报销。1、原始单据要有接受凭证单位名称，填制日期，发生经济业务内容、数量、单价、金额大、小写相符，填制人签字并加盖公章或私章。2、定额发票，每张都要加盖商业用章，并用黑水笔填制单据封面，封面上的金额与所附发票金额一致，经办人须签字，注明事由、审核人签字后，由审批人审批报销。3、支出单据应是税务发票，不得白条入账。4、自制原始凭证必须有经办单位、领导人或其指定的人员签字盖章。5、下列单据应附件齐备：(1)接待单据须附派餐单、菜单；(2)会议费单据须附通知、签到表、会议记录复印件；(3)教学教研、文体活动费附通知、活动方案，参加人员名单；(4)差旅费附出差审批单；(5)交通费附出差审批单；(6)购货较多的单据附经办人签字的原始货物清单；(7)打印费附经办人签字的打印清单；(8)维修费需附合同、预算清单、验收报告、工程发票、政府采购等；(9)政府采购的物品单据附审批后的申报单、货物验收单。6、每张单据必须由经办人、审核人、审批人签字，否则，不予报销。十五、大型维修、设备购置，大批量物资采购等支出必须由教育分中心直接支付，直达个人或商家帐户。十六、本制度自公布之日起执行。