托收指示和托收中的汇票.ppt
托收指示和托收中的汇票,托收指示,定义 托收行寄送托收单据给代收行的寄单面函（covering letter）。根据URC522，要求托收的所有单据必须伴随着托收指示，注明托收受到托收统一规则的约束，并做出完全和准确的指示，银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项指示和按照国际商会出版物第522号办理。除非托收指示另有授权，代收行将不会理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。因此，托收行的主要责任就是严格按照委托人的托收申请书缮制托收指示，做到托收指示的内容与托收申请书的内容严格一致。,内容1托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的详情，包括全称、邮政地址和SWIFT地址（若有）、电传、电话、传真号码。2托收金额及货币种类。3所附单据及每一项单据的份数。4取得付款及/或承兑的条款和条件。据以交单的条件：付款和/或承兑；其他条件，并有责任确保交单条件表述清楚、意思明确；5要求收取的费用，注明是否可以放弃。6如有应收利息，应注明下列内容：利率、计息期、所适用的计息基础，并注明可否放弃。7使用何种付款方法及通知付款的方式。8发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。,重要性1所有托收业务都必须附有一个单独的托收指示，该项托收业务离不开该托收指示；2代收行仅被托收指示中载明的指示所引导；3代收行不从其它地方（包括托收委托当事人之外的其他人和托收委托当事人在托收指示之外的其它地方所提出的指示）寻找指示，也没有义务审核单据以获得指示；即使个别单据上带有指示，银行也不予理会。托收指示应包含URC522第4条所规定的内容，同时必须注明“本项托收业务按照国际商会的第522号出版物的规定办理（This collection is subject to Uniform Rule for Collection 1995 Revision ICC.Publication No.522）。否则由容易引发各当事人之间的异议纠纷，而使对方不愿意接受办理该项托收业务。,注意：（1）托收指示必须包含URC522第4条中表明正当托收业务所必须的详细资料；（2）若委托人或托收行没有提供所需资料，则代收行对延迟或不符不负任何责任；（3）代收行对于短少资料发出通知，在收到完全资料之前，代收行没有必要采取任何行动去办理托收业务。,托收指示中的收款指示,收款指示是托收指示中除交单条件外的另一重要内容，所要解决的是双方银行间的头寸划拨问题。根据托收行与代收行之间账户设置的情况的不同而采用不同的收款指示。常用的有以下三种：1、托收行在代收行开立账户2、代收行在托收行开立账户 3、托收行与代收行之间没有账户往来,托收行在代收行开立账户 托收行在出口托收指示中收款指示是：“收妥款项，请贷记我行在你行账户，并以航邮或电报通知我行。”（Upon collection,please credit the proceeds to our a/c with you under airmail/cable advice to us.）当代收行将收妥的款项贷记托收行账户，并发出贷记报单，托收行收到贷记报单，得知款项已收妥后，即可贷记委托人账户，完成此笔托收业务。如下图所示：,托收行,代收行,贷记报单你行账户已被贷记,OC/Collection Instruction:When collected plese credit our A/C with you under your cable/airmail advice to us.,开户行,账户行,代收行在托收行开立账户 托收行在出口托收指示中收款指示是：“请代收款项并以航邮或电报授权我行借记你行在我行的账户。”（Please collect the proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your a/c with us.）代收行收妥款项后，向托收行发出支付委托书（payment order），授权托收行借记其账户。托收行收到支付委托书后，先借记代收行的账户，再贷记委托人账户，完成此笔托收业务中的头寸划拨。如下图所示：,托收行,代收行,支付委托书我行授权你行借记我行账户,OC/Collection Instruction:Please collect the proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your a/c with us.,账户行,开户行,借记报单你行账户已被借记,托收行与代收行之间没有账户往来 托收行指示代收行将收妥的款项交指定的托收行的账户行贷记。托收行在出口托收指示中的收款指示是：“请代收款项并将款项汇至XX银行贷记我行在该行的账户，并请该行以航邮或电报通知我行。”（Please collect and remit the proceeds to XX Bank for credit our account with them under their airmail/cable advice to us.）代收行收妥款项汇交XX银行贷记托收行账户并通知托收行。托收行收到XX账户行贷记报单后，即可贷记委托人账户，完成此笔托收业务。如下图所示：,账户行,账户行,代收行,托收行,开户行,贷记报单你行账户已被贷记,款项已汇至你行，贷记托收行在你行的账户。,OC/Collection Instruction:Please collect and remit the proceeds to XX Bank for credit our account with them under their airmail/cable advice to us.,托收中的汇票,在即期付款交单方式下，托收汇票不是必要单据。例如对于欧洲大陆国家的托收，进口商为了避免负担印花税，一般均要求出口商不开立汇票，而以商业发票替代汇票的使用，这时应注意发票上加列交单方式，以便代收行掌握和日后查考。而在远期付款交单和承兑交单方式下，汇票则是必不可少的。托收汇票通常是跟单的商业汇票，它除了具备一般汇票的8个必要项目外，还应加注：（1）交单条件（在付款期限前注明D/A或D/P）；（2）出票条款（通常以“Drawn against shipment of(merchandise)for collection”为固定格式），以表明开立汇票的原因。托收汇票在某些具体项目上有其自身的特殊性，主要表现在：,（一）出票人 托收业务中使用的汇票，其出票人为委托人或出口商，委托人主动签发汇票委托银行向进口商收款。（二）付款人 付款人应为进口商，虽然银行参与了结算，但是银行并不承担付款责任。托收中汇票的签发依赖的是进口商的商业信誉，属于商业汇票。（三）收款人 托收中，汇票的收款人的填写有三种情况：一是以委托人或出口商为收款人，这是最常见的；二是以托收行为收款人，这时托收行常常要向委托人或出口商提供融资，即作出口押汇；第三种是以代收行为收款人。（四）付款时间 可以是即期也可以是远期，完全取决于交单条件。,（五）托收背书 出口商在委托银行收款和交单时要正确背书，否则，可能会影响顺利收款。因托收汇票的收款人有三种形式，因此托收汇票有三种背书转让的情况。如下：,委托人,代收行,托收行,背书转让,背书转让,（第一持票人）,（第三持票人）,（第二持票人）,1、收款人为委托人或出口商本人,例：中国天津A公司于2008年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行天津分行托收，中国银行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为A公司，汇票该如何签发？如何背书？,委托人,代收行,托收行,提示,背书转让,（出票人）,（第二持票人）,（第一持票人）,2、收款人为托收行,例：中国天津A公司于2008年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行天津分行托收，中国银行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为A公司，汇票该如何签发？如何背书？,委托人,代收行,托收行,提示,寄给,（出票人）,（第一持票人）,（寄单人）,3、收款人为代收行,例：中国天津A公司于2008年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行天津分行托收，中国银行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，若收款人为A公司，汇票该如何签发？如何背书？,
