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集团公司财务部制度流程培训,一、财务的作用二、资金（费用）管理1、流出2、流入三、资产管理四、组织架构,目录 CONTENTS,1.1 资金管理功能,1、财务在企业中的作用,1.2 成本控制功能,1、财务在企业中的作用,1.3 监督控制、参与经营决策功能,1、财务在企业中的作用,制度、标准、流程；核算；报告；,2、财务的职责,资金（费用）管理流入、流出,1,GQI,1.1资金流入流出,资金支出,资金流入,流入类型收入流入其他收现（如退回、政府补贴）,严格监管,支出管理各类费用、成本；相关制度、流程,1、严格监管支出；2、不断完善各种流程制度；,公司银行,1,2,3,4,1、差旅类总裁办发文差旅报销制度说明文件费用管理系统。,GQI,2、房租、物业、行政、企划类需要相关部门前置审批，如房租要有房租合同、企划要有报备流程；超过5000元需绩效审批。,3、公务经费类以绩效部制定的制度为准,4、其他特批类其他类。,费用相关制度、规定,员工差旅制度,涉及费用流程,差旅费用报销,GQI,诉讼费用报销,诉讼现金预领,职能部门公务公费,信访费用申请,费用费用报销,现金预领流程,付款申请流程,北京总部、天津商务、上海金融、其他等4个平台,概念释疑,备用金,根据业绩，由绩效下拨。报销内容有专门规定；及时报销；,实质为奖金；一般由绩效部计算、发起。具体规则亦由绩效规定。个别如团建费由所在部门发起，绩效审批。,普通门店每月10000元；有区域的，保持每月25000元；每月花费后据实报销。,每月保持500元、/人；每月花费后据实报销。,运营费,公务经费,运营费用审批明细,2、资金流入,主营业务收入,不经营性收入；金额一般较小；如政府补助、退税、处置报废资产等。,提前赎回手续费；金额不大，由结算中心直接汇入公司账户；,服务费，主要收入来源；信访费，专项费用专项支出。,其他收入,资产管理采购、使用管理,2,GQI,资产管理,由需求部门申请，行政或结算中心发起OA或纸质申请。行政或结算中心采购；除京东外，采购需签署合同、走OA流程；,账务管理（入账、折旧、清理）由财务执行。实物管理由行政负责（数量、位置、调配、盘点）。,申请采购,资产管理,由于财务是按5000元以上才算固定资产，与行政不同，且财务系统未能与行政关联，如何精准管理固定资产还有待研究。,人员对接总部会计与大区、分公司对接事项,3,GQI,3.1总部财务部组织架构,3.1总部财务与大区、分公司对接,体系内分公司,体系外公司,Q/A:,关注点：说出你的关注点，我们共同解决。,