用友NC全面预算管理.ppt

用友软件股份有限公司职务 姓名2009年 月 日,用友NC 全面预算管理,目录,用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例,方案背景及概述,方案目标客户概述,本方案目标,向企业集团及集团化经营运作的企业提供全面预算管理决方案，解决企业集团预算管理应用问题。,本方案目标客户及场景分析,1、单一产业集团 2、多元产业集团 3、投资控股集团4、国际化集团,目标客户分析总结,应用模式1集团总部设计统一的预算体系和管理模式，各子集团严格遵照执行,应用模式2集团总部有统一的预算体系，各子集团在此体系基础上进一步细化,应用模式3总部只有预算目标体系，各子集团有各子的预算体系,目录,用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例,全面预算管理的认识,预算是工具，预算理论和实务的相互促进有益于推动企业管理进步,预算管理对集团管控模式的支持集权,运营管控型企业集团,集权预算模式,重点解决问题 预算样表的下发，编制过程中的汇总、平衡，统一的控制及预算考核,成员企业特征下属各子公司间业务关联度强协同效益好协同成本大于协同收益单一产业经营,预算管理目标战略目标导向全程规划、控制集团内部资源配置,预算需求一切经营活动资源全部纳入预算总部对下属预算控制下发统一样表按总部需求编控,产品方案自上而下下发统一样表预算汇总预算上报批复预算控制、预警资金计划控制,预算管理对集团管控模式的支持分权,财务管控型企业集团,分权预算模式,重点解决问题 信息不对称，子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操控,成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低母子公司间关系松散总部为投资型主体,预算管理目标基于业绩上的财务控制或几乎没有,预算需求子公司编制自身的预算预算起点：资本报酬率审定资本预算,产品方案不需要预算产品或子公司应用预算产品,预算管理对集团管控模式的支持融合,战略控制型企业集团,融合预算模式,重点解决问题 预算体系建立、预算的编制汇总和审批、预算绩效评估,成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低协同效益差跨行业经营集团集团公司统一进行战略管理,预算管理目标上述两种模式的优势整合关注战略目标导向和过程控制也关注预算结果,预算需求子公司按总部预算大纲编制自上而下的编制上级审批才能生效预算的分析考核,产品方案自上而下自下而上统一预算体系预算汇总预算分析考核,预算管理是企业管控重要组成部分,企业集团管控,反馈与控制,全面预算流程框架,全面预算管理流程由战略性活动和经营性活动两大部分组成,业绩评估报告,战略计划,经营计划,经营预算,部门组织业绩指标,个人业绩指标,管理与财务报表,成功关键因素关键业绩指标战略性综合计分卡财务模型建立,量化指标,计划执行情况调整经营计划,计划调整,调整战略,人力资源管理,岗位描述职业发展计划工资培训,全面预算流程概览,量化指标,全面预算在管理控制系统中的位置,用友对于预算的理解,全面预算管理和控制体系包含的内容,全面预算管理和控制体系,预算管理基础要素,预算编制,预算执行与控制,理念和文化,配套制度,业务预算,资本预算,财务预算,预算组织体系,预算决策机构,预算管理机构,预算编制机构,预算执行机构,预算反馈机构,预算执行与反馈,预算绩效评估,日常责任控制,责任报告体系,中期预测调整,中期考评,年终考评,全面预算管理的主要内容,全面预算管理的主要内容,业务预算,财务预算,资本预算,债券投资预算等,权益性资本投资预算,在建工程预算,销售预算,采购之处预算等,预计资产负债表,预计损益表,预计现金流量表,.,生产预算,固定资产投资预算,期间费用预算,无形资产预算,基本建设预算等,直接材料预算,直接人工预算,制造费用预算,管理费用预算,财务费用预算,销售费用预算,一般企业集团全面预算管理整体流程,预算管理流程是企业落实战略目标转化为管理行动的过程,一般企业实施全面预算管理中遇到的常见问题,应用关键1、预算体系建设2、预算执行控制3、预算分析评价,预算指标与企业战略脱节；把预算工作当成财务部门的事；编制周期长,准确性低；,将预算当作费用控制的工具；预算控制力度不够；不能灵活调整；,不能实时获取据；准确性可比性差；责权利不一致；,预算管理主要应用目标,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。,如何有效支撑集团企业的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。,如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,目录,用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例,集团财务集中管理整体架构,风险内控管理,UAP平台,全面预算管理和控制体系包含的内容,全面预算管理和控制体系,预算管理的基础要素,预算编制,预算执行与控制,预算组织体系,理念和文化,配套制度,财务预算,预算执行与反馈,预算绩效评估,年终考评,中期考评,中期预测调整,责任报告体系,日常责任控制,预算反馈机构,预算执行机构,预算编制机构,预算管理机构,预算决策机构,资本预算,业务预算,用友NC全面预算管理系统综览,用友ERP-NC全面预算管理平台,有效落实战略目标,快速高效编制预算,有效支撑考核和评价,预算有效地贯彻和执行,预算管理方案应用总体框架,帮助集团企业有效落实战略目标,帮助集团企业快速准确的编制预算,使预算得到有效的贯彻和执行,有效支撑集团企业的考核和评价体系,如何构建与全面预算管理向匹配的财务业务系统,细化战略目标规划企业未来,协调内部并保证一致性在各组织之间做横向与纵向间的沟通,强化管理控制优化资源配置,有效考核责任中心业绩，公充评价,构建责任会计系统，与预算系统相匹配,战略目标落实与规划未来,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。,如何有效支撑集团企业的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。,如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,预算体系的建设-四要素,组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,预算体系,预算体系的建设-组织体系,组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,预算体系,预算体系的建设-预算组织,预算管理的推行，需要建立专业的预算管理组织机构。,预算组织与预算管理职能划分,不同性质的预算责任主体,1、各种责任中心可以成为预算责任主体2、企业集团中的法人、非法人单位可以成为预算责任主体3、公司、部门、人员、项目等均可成为预算责任主体,NC预算系统支持各种预算责任主体的应用,与核算及业务系统保持对应关系,支持多级预算责任主体设置支持专项预算组织设置支持预算的多级归口管理,按部门建立预算责任主体,预算体系的建设-预算范围,组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,预算体系,预算目标的确定和分解,预算体系的建设-预算目标的分解,不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标NC提供预算目标的自动分解工具；支持采用按组织或按时间权重分解；,预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程,实现自动预算目标分解预算主体间分解,1、提供预算自动分解工具时限预算目标自动分解2、可以按照预算主体、预算时间按比例分解,企业预算范围及内容,企业预算范围及内容,先进多维的数据模型为预算应用带来重要价值,先进的多维数据模型,构建应用模型基于指标+维度建立公式及关系基于多维数据模型的预算编制,不同预算主体预算内容不同的解决方案,预算体系的建设-流程及规范,组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,预算体系,支持多种预算编制及审批方式,集团预算管理流程之可视化场景,建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来,发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标,全面控制监督业务的执行，防范经营风险,掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据,预算体系的建设-编制方式,组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,预算体系,多种灵活的预算编制方式,编制起点,编制方法,编制流程,几种典型的预算编制体系示例,预算编制流程,董事会,预算管理委员会,预算责任中心,预算管理部,批准预算目标,批准预算,审议预算目标,下达预算目标,质询审议预算,下达预算,预算准备工作,下达预算,汇总平衡,初步审核,分解预算目标,测算预算目标,编制预算草案,主管领导审议,修改草案,执行预算,快捷有效的预算编制，促进内部沟通与协调,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。,如何有效支撑集团企业的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。,如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,企业预算编制的内容,预计现金流量表,预计资产负债表,预计损益表,现金收支预算,产品成本预算,销售成本预算,销售预算,存货预算,生产预算,长期规划,期间费用预算,资本预算,筹资预算,采购预算,直接材料预算,直接工资预算,制造费用预算,当期实施,销售费用,管理费用,财务费用,预算编制流程-不同预算模式流程不同,简单快捷的完成预算样表编制,通过审核公式提高准确性,通过自动计算提高准确性及效率,考虑到用户使用的习惯性，减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于Excel的离线编制工具,简单快捷的完成预算模型编制,预算编制、预算上报、审批、批复快捷完成,企业集团组织级次多，预算平衡需求要上报下达反复进行。NC系统支持全集团在同一平台完成预算的所有编制工作。,监控预算全过程,预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对集团企业非常重要！,自动完成预算汇总/分解,预算汇总/分解支持按照模型上的各个维度进行数据的汇总/分解支持按照比率进行数据分解,自动完成预算汇总追踪,预警机制,通过预警机制，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警,一致性计算-根据预算流程自动进行编制控制,强化预算控制和优化资源配置,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。,如何有效支撑集团企业的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。,如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,预算控制的要求,预算控制重点,费用控制,资金控制,收入控制,成本控制,利用系统集成性保证预算控制,支持多种控制方式应用,支持多种控制方式应用,系统提供多种控制环节：报账中心单据审核、固定资产新增资产审批单审核、总账会计凭证录入,严格的费用控制,控制资产投资,新增固定资产，在审批单审核时进行控制。配合跨机构审批流的使用，可实现固定资产采购的集中审批,可以严格控制总帐,对于只启用总账的单位适用，在凭证录入时，自动检查是否超过预算。,支持各种控制方式应用,单预算项目控制多科目：核算项目比预算项目明细。比如在管理费用和营业费用科目下都存在 工资科目，但在预算中作了一个工资项目的预算，希望能够通过预算的工资项目控制管理费用和营业费用的工资总额。集中预算控制：上级公司统一编制预算，通过上级公司的预算进行控制，保证下级所有公司的实际发生额不超过上级公司的总预算。零预算规则：如果没有提交预算且已经由上级审批通过，下级将不能进行费用的报销或凭证的录入。,NC系统支持各种控制方式应用,特殊预算控制要求,多种控制方式灵活应用,多种控制方式灵活应用,多种控制方式灵活应用,多种控制方式灵活应用,预算的调整要求,在预算执行过程中，当满足特定条件时可以进行调整,适应预算调整业务需求,1、重大调整,2、局部调整,1)、公司战略调整或总体业务计划的调整要求改变相应预算,2)、内外部环境的变化导致无法通过调整经营活动实现原预算目标,3)、根据前期预算情况进行中期预算调整-半年、季度等,自上而下调整,自下而上调整,自下而上调整,预算数据的多版本管理,支持企业内部控制的要求,（1）系统审计：审计线索的保留，集中存储并集中展示上述审计日志及线索。将关键数据及信息的变动过程记录下来，并进行版本管理。,（4）审批控制：预算计划支持审批流。支持自定义预算编制、预算调整的流程，能够支持预算批复、审批采用UAP审批流能够按照不同的主体，不同的计划分别定义流程,（2）信息的追溯查询：对于汇总数据的追溯查询；对于公式计算数据的追溯查询；对于预算调整情况的追溯查询；,（3）权限管理：满足个性化权限管理。,有效支撑集团企业的考核和评价体系,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。,如何有效支撑集团企业的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。,如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,建立完整的预算执行责任报告体系,预算台帐,日常统计分析报表,月度预算对比分析,中期预算比较分析,年度预算考核报告,预算责任部门,预算执行信息中心财务管理部,预算领导小组（总经理和财务总监）,预算管理委员会（董事会）,系统自动出具预算分析报告,灵活的自定义预算分析,基于应用模型可以选择任意指标+纬度组合定义预算分析表,图形化的预算分析,通过多数据源可定义支持一个分析界面展示多个分析表或者图形；支持图表分析,快捷利用预置分析模型,系统预置分析模型，用户直接选择分析即可,通过快速查询进行预算计划分析,通过快速查询功能，可根据已创建的计划格式进行预算分析分析数据包括：预算数、执行数、增长额、增长率,可以应用多种数据处理方式进行预算分析,支持旋转及数据钻取，可以进行数据溯源查询,构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。,如何帮助集团企业有效落实战略目标,为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。,如何帮助集团企业快速准确的编制预算,借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。,如何使预算得到有效的贯彻和执行,利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。,如何有效支撑集团企业的考核和评价体系,采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。,如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统,支持企业建立双轨制或单轨制的会计核算体系,用友NC全面预算管理系统与财务业务系统紧密结合，实现报告账簿与核算账簿的分离。,统一的UAP平台/规范的基础数据,用友全面预算管理解决方案应用价值,缩短了预算编制周期；预算编制过程透明化；预算数据的准确程度大大提高；预算编制、监督控制、分析调整 考核一体化；加强企业内部控制，防范风险；预算成为真正的全面预算管理体 系；加强了预算的全员参与的积极性；促进企业战略目标与绩效管理相结合；,目录,用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例,目录,用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例,目录,用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例,项目案例,中国网络通信集团公司,中国网络通信集团公司是由中央管理的特大型国有通信运营企业集团，是经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位，由北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、河南、山东10个省、自治区、直辖市通信公司，江苏、浙江、广东、广西、海南、西南、四川、西北通信股份有限公司，中国网络通信(控股)有限公司，吉通通信有限责任公司及其他控股，参股公司组成，中国网通集团现有固定资产2200多亿元，员工23万多人，主要经营国内、国际各类固定电信网络与设施。是与中国移动、中国电信齐名的中国大型通信供应商，范围覆盖全国。主要经营国内、国际各类固定电信网络与设施，包含本地无线环路；基于电信网络的语音、数据、图像及多媒体通信与信息服务，相关的系统集成、技术开发等业务；国内外投融资业务等。,基于价值链的战略资源配置模式,中国网络通信集团公司,实施亮点：实行全面预算（200多张表），编报多维度，涉及31个分公司、350个地市单位和5个专业线。实际使用的最大用户数：15省，约180人；16省，约160人；总部，约30人；香港，约5人，共约375人。预算编制阶段，日常用户数基本接近最大用户数。预算执行阶段，日常用户数大概为最大用户数的20左右，约70人。主要效益:提高预算编制过程的透明度和结果的规范性。集团成员在战略思想的指导下执行预算并对经营过程进行控制，及时纠正偏差，使得集团的战略得以有力的执行。,北京控股集团有限公司,北京控股集团有限公司（简称北控集团），成立于2005年1月18日，是按照国有资产管理体制改革和公用事业市场化改革的要求，在北京市委、市政府的主导下，由京泰实业（集团）有限公司和北京市燃气集团有限责任公司联合重组而成的国有独资公司，业务发展定位为北京市公用事业和基础设施重要的投融资平台。北控集团注册资本80亿元，截至2004年末，总资产规模达402亿元，是北京市属最大的国有企业之一。,北京控股集团有限公司,北控预算主要特点：下属单位众多，预算主体共分8个层级，涉及近100个编制层面预算主体，近20个合并汇总层面预算主体。北控集团从事多行业，由于行业的不同将导致预算指标也不同。根据业务性质以及相关业务处理的特点，不同的预算主体涉及到的预算报表不一样。浮动表比较多，生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表。多套预算体系：内部管理一套、外部主（监）管单位，内部管理的预算内容涵盖了外部主（监）管的内容。支持资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表的预算合并。,总体效果：在北控集团统一平台的基础上，建立支撑集团战略实施和内部管理控制的预算管理体系。,客户涵盖众多行业领域和企业规模,