国药一致：在国药集团财务公司办理存贷款业务的风险评估报告.ppt

国药集团一致药业股份有限公司,在国药集团财务公司办理存贷款业务的风险评估报告,按照深圳证券交易所信息披露业务备忘录第37号涉及财务公,司关联存贷款等金融业务的信息披露的要求，国药集团一致药业股,份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验国药集团财务公司（以下,简称“财务公司”）金融许可证、企业法人营业执照等证件资,料，并审阅了财务公司2012年6月份的资产负债表、损益表、现金流,量表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有,关风险评估情况报告如下：,一、财务公司基本情况,财务公司成立于2012年2月23日，是经中国银行业监督管理委员,会批准成立的非银行金融机构。,注册地址：北京市海淀区知春路20号,法定代表人：邓金栋,金融许可证机构编码：00455793,企业法人营业执照注册号：100000000044165(4-1),税务登记证号码：11010871783212X,注册资本：5亿元人民币，其中：中国医药集团总公司出资4亿元，,占比80%；国药控股股份有限公司出资1亿元，占比20%。,经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相,关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经,批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之,间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单,位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员,单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆,借。,二、财务公司内部控制的基本情况,（一）控制环境,公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理,制度和业务操作流程等。公司章程确定了成立公司的基本原则，,明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务,进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经,营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要,性。法人授权及内部分级授权管理办法规范了公司授权管理基本,体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充,分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。,内部控制制度体系具体内容如下：,1、公司治理：,根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效,制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反,馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设三个专业委员,会，包括：风险控制委员会、预算管理委员会、审计委员会。,各委员会及部门职责如下：,风险控制委员会是董事会常设工作机构，是公司风险控制的最高,决策机构，负责：（1）拟定公司机构设置；（2）审定公司经营层的授,权范围及授权额度；（3）公司新业务品种启动；（4）公司风险控制指,标设置与评价考核；（5）审定公司资产分类结果；（6）审批不良资产,责任认定及不良资产的管理与处置方案；（7）组织重大经营业务可行,性风险论证；（8）协调公司经营管理中出现的重大风险问题的处理；,（9）其他风险控制决策事项。,预算管理委员会的主要职责权限：（1）审议公司预算管理的制度,类文件（含考核制度及考核办法）;（2）审议公司年度预算计划、指,标及预算编制说明;（3）审议公司预算调整报告；（4）审议各部门年,度预算执行情况考核报告；（5）审议公司半年与全年预算执行报告；,（6）提出预算组织、规划、控制及执行工作的改进意见；（7）向董,事会汇报预算管理工作的有关事宜及进度。,审计委员会的主要职责权限：（1）监督公司的内部审计制度及其,实施；（2）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（3）审核公司的财,务信息及其披露；（4）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；,（5）公司董事会授予的其他事宜。,结算业务部主要负责建立公司资金结算体系，实施资金结算业,务；设计集团及成员单位资金结算管理方案；管理成员单位结算账户,及财务公司银行账户，并进行银行账户间资金调拨。,信贷业务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制管,理；负责集团内成员单位资信管理；对集团内成员单位进行授信业务,及信贷业务的管理；负责金融产品推介及客户关系维护。,计划财务部负责公司的财务管理、会计核算、资金计划管理及全,面预算管理工作。,金融服务部结合宏观经济政策及行业政策进行财务公司发展模,式研究；深入挖掘医药行业及资金运营特点，进行新产品新服务项目,的开发；进行金融增值服务项目研究，扩大财务公司的金融功能。,综合管理部是公司综合办事与协调的行政机构，主要负责综合行,政、人力资源、党工团纪委以及信息化管理工作。,风险管理部负责对公司风险体系运行状态的日常监测及对各部,门业务的日常监督；负责公司合规管理工作，对公司内部风险控制措,施和工作流程，开展监督与评价，确保公司合规运营。,稽核审计部负责对公司执行金融法规及各项业务制度情况实施,稽核，督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯彻实施；审查评价,公司治理及各项经营活动的效果；实施公司董事会要求的专项稽核和,其他事项。,2、财务公司的组织架构图如下：,（二）风险的识别与评估,财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行,内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风,险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务,部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范,措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预,测、评估和控制。,（三）控制活动,1、结算业务控制,（1）建立结算业务内控制度,财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制,定了账户管理办法、结算业务管理办法、存款业务管理办,法、支付结算权限管理办法等业务制度及操作流程，明确各项,结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。,（2）保障企业资金安全,在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，,在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各,当事人的合法权益。,（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务,企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司综合业务系统,网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保,障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部,设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为,降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不,同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。,2、信贷业务控制,（1）建设信贷业务内控制度,财务公司根据贷款通则、企业集团财务公司管理办法及,中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括,客户信用评级管理办法、综合授信管理办法、自营贷款业,务管理办法、票据贴现业务管理办法等一系列管理办法。同时,为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定了相应的操作流,程。,（2）严格实施审贷分离、分级审批机制,财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷,款的决策人是公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，,公司信贷业务部负责贷款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请,后，由公司信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信,用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信,贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。,风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全,面分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会对借款申,请事项做出审批决议。风险管理部和公司信贷业务部分别监督和执行,业务评审委员会的审批决议。由公司信贷业务部负责落实贷款条件。,（3）贷后检查,财务公司制定了资产五级分类管理办法等办法，信贷经办人,员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。公司信贷业,务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预,警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。,3、内部稽核控制,财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司董事会直接领导,下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门,稽核审计部，并建立了包括稽核工作管理办法、责任追究制度,等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理,活动进行内部审计和监督。,稽核审计部负责内部稽核业务，根据国家法律法规、金融方针政,策、内部规章制度等有关规定，对财务公司各部的业务经营管理活动,的真实性、合法性、效益性进行审查、核实和评价，规范经营行为，,防范金融风险，保证财务公司业务稳步发展。,4、信息系统控制,为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了机,房管理办法、计算机安全使用管理办法、计算机软件管理办,法及信息系统应急预案，并引进了软通动力公司开发的综合业,务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。,财务公司的综合业务系统能够对包括网上资金结算业务、信贷业,务、票据管理、凭证管理系统等关键业务风险点进行控制，部分风险,由系统自动识别。具体业务由操作人员按公司所设的各业务部门划,分，各司其职。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由财务公司,管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。风险控制,贯穿在各类业务、各个部门、各个岗位、各个操作环节上，对信息系,统的职能权限、操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对,操作环节、系统环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。过程控,制包含账户余额动态监控，支付控制、大额资金监控等功能。,（四）内部控制总体评价,财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司,较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业,务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合,理的水平。,三、财务公司经营管理及风险管理情况,（一）经营情况,2012年上半年，财务公司资产规模突破25亿元，投放信贷资金,5.25亿元，实现营业收入1,292万元。财务公司经营稳定，各项业务发,展较快。,（二）管理情况,自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照中,华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企,业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、,条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风,险管理的了解和评价，截至2012年6月30日未发现与财务报表相关资,金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。,（三）监管指标,根据企业集团财务公司管理办法规定，截至2012年6月30日，,财务公司的各项监管指标均符合规定要求。,（四）本公司存贷款情况,截至目前，本公司与财务公司尚未开展存贷款业务。本公司作为,国药集团的重要下属公司，资产情况优良、资信情况良好，是财务公,司优先发展的战略合作伙伴。针对以后可能发生的关联存贷款等金融,业务，本公司制定了存款风险报告制度和风险处置预案，进一步保证,了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。,四、风险评估意见,基于以上分析与判断，本公司认为:,（一）财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营,业执照；,（二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布,的企业集团财务公司管理办法规定的情形，财务公司的资产负债,比例符合该办法的要求规定；,（三）财务公司成立至今严格按照企业集团财务公司管理办法,(银监会令2006年第8号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在重,大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前,风险可控。,国药集团一致药业股份有限公司,二一二年八月十八日,