ST关铝：内部控制自我评价报告.ppt

,山西关铝股份有限公司,2011 年度内部控制自我评价报告,山西关铝股份有限公司全体股东：,根据企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的要求，我们对本公司（下称,“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈,述或者重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制,进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有限制性，因此对上述目标仅能提供合理保证。,二、公司内部控制评价工作的总体情况,公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；风险控制部经董事会授权，负责公司内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。,2011 年 7 月 14 日，公司印发了2011 年内部控制自我评价工作方案；通过对内部控制的梳理、自查、评价、测试以及缺陷的整改，完成了公司年度内部控制自我评价及评价报告的编制工作。,本年度公司未聘请外部会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。三、公司内部控制评价的依据,本评价报告是根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（以下简称“基本规范”）及企业内部控制评价指引（以下简称“评价指引”）的要求，结合公司2011 年内部控制自我评价工作方案（以下简称“评价方案”），将公司内部控制与企业内部控制应用指引逐一对照分解，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，从设计和运行两个方面对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行评价。,四、内部控制评价的范围,本次财务报告内控评价范围以公司 2010 年合并报表数据为基准，选取资产总额和收入总,-1-,额两个财务指标，分别乘以经验比例 5%，作为确定财务报告内部控制评价范围的定量指标，并考虑错报发生的可能性、交易的复杂程度、非常规交易等定性指标，综合确定财务报告内部控制应包括的经营单位、重要会计科目及其对应的业务流程。非财务报告内部控制评价范围以基本规范和应用指引为基准，结合公司现有业务选取重要业务单位、主要业务事项和主要风险领域。,按照以上标准，纳入评价范围的单位包括：山西关铝股份有限公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司。纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、全面预算、合同管理、财务报告、内部信息传递、信息系统、关联交易、信息披露和对子公司的管理控制等。,上述业务和事项的内部控制涵盖了目前公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。五、内部控制评价的程序和方法,按照评价方案，公司此次内部控制评价的程序和方法如下：,1、评价方案的制订与审批：评价机构（风险控制部，下同）制订年度内部控制评价工作计划和具体实施方案，报公司管理层和董事会批准；评价机构按照批准的工作计划和具体的实施方案开展公司内部控制评价工作，包括协调、指导各单位开展本单位职责范围内的内部控制自我检查评价工作。,、各单位自我检查与评价：各单位严格按照评价方案要求开展本单位职责范围内的内部控制自我检查评价工作，按要求收集整理公司相关内部控制设计和运行情况的评价资料，按要求编制工作底稿和自我评价报告，经单位负责人签字后在规定时间内提交风险控制部。、复核与测试：风险控制部对各单位报送的自我检查与评价工作底稿和评价报告进行检查复核，通过采取个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，对各单位内部控制的有效性进行再评价。,、缺陷认定与整改：风险控制部汇总整理内部控制评价结果，对内部控制缺陷按照规定的程序进行认定，对已经认定的控制缺陷按照规定的程序出具整改意见，相关单位按照公司的整改意见对内部控制缺陷进行整改。,、编制公司内部控制评价报告：风险控制部根据内部控制评价结果和缺陷整改情况，综合判断公司整体内部控制的有效性，编制公司年度内部控制自我评价报告，提交公司管理层和董事会审议。,六、内部控制缺陷的认定标准,-2-,公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准如下：（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准1、定性标准具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）发现公司管理层存在的舞弊；（3）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 30 日后，并未加以改正的；（4）改变收入或利润趋势的缺陷；（5）未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷。2、定量标准以上年度合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下：,项目,重要程度,一般,重要,重大,营业收入潜在错报资产总额潜在错报净利润潜在错报,错报营业收入的0.5%错报营业收入的0.5%错报净利润的1.5%和0.05亿元,营业收入的0.5%错报营业收入的1%营业收入的0.5%错报营业收入的1%净利润的1.5%或0.05亿元错报净利润的3%和0.1亿元,错报营业收入的1%错报营业收入的1%错 报 净 利 润 的 3%或0.1亿元,所有者权益总额的1.5%,所有者权益潜在错报,错报所有者权益总额 或0.05亿元错报所 错报所有者权益总额的1.5%和0.05亿元 有 者 权 益 总 额 的 3%和 的3%或0.1亿元,0.1亿元（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准1、定性标准具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：（1）违反国家法律、行政法规和规范性文件；（2）媒体负面报道频现；（3）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；-3-,1,2,3,4,5,（4）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；（5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。2、定量标准参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：造成直接财产损失的绝对金额为 0.05 亿元。七、内部控制缺陷的认定情况公司董事会根据内部控制检查结果，按照上述认定标准划分，截止 2011 年 12 月 31 日未整改完成的内部控制缺陷数量共计 3 个，其中：重大缺陷 0 个，重要缺陷 0 个，一般缺陷 3 个，具体如下：,序号,项目发展战略,缺陷内容公司虽有专门的战略规划管理部门，但目前公司的发展战略并不明朗。,缺陷类型一般缺陷,责任部门企划投资部,整改情况正在整改,公司除财务部门实行关键岗位轮岗制度,人力资源 以外，整体缺乏关键岗位员工的强制休,一般缺陷,人力资源部,正在整改,假制度和定期岗位轮换制度。,人力资源,公司部分技术人才、关键岗位人员和管理人员流失。,一般缺陷,人力资源,正在整改,公司虽在供应商合同中明确了退货事,采购业务,宜，但没有建立相应的退货管理制度，对退货条件、退货手续、退货货款回收,一般缺陷,供应部,已经整改,等做出规定。,安全生产,电解分厂部分安全操作规程已经不符合生产实际情况，需重新修订。,一般缺陷,电解分厂,已经整改,根据内部控制检查结果，董事会对公司主要风险领域的内部控制评价如下：（一）控制环境1、治理结构公司自成立以来，严格按照公司法等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层主持日常生产经营、监事会代表股东和职工实施监督的公司治理框架；通过完善股东大会、董事会、监事会制度，形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，有力的保证了公司各项工作的顺利开展。公司股东行为较为规范，依法行使出资人权利，与公司之间不存在同业竞争行为；公司与-4-,、,股东建立了有效的沟通渠道，确保股东，特别是中小股东享有平等地位的知情权与参与权；公司股东大会职责明确，切实执行公司股东大会议事规则，运用现代技术手段，扩大股东参与股东大会的比例，在重大事项上采取网络投票制。,公司董事会职责清晰，切实执行董事会议事规则，董事会决议合法、有效，会议记录完整、真实；全体董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司监事会职责清晰，切实执行监事会议事规则，监事会决议合法、有效，会议记录完整、真实，监事会能够对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。,董事会下设四个专门委员会：战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。其中，提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会均由独立董事担任召集人，独立董事在完善公司治理中发挥着积极作用。公司经理及其他高级管理人员职责清晰并正确履行职责，能够严格执行股东大会和董事会的决定，并不断提升公司管理水平和经营业绩。经理人员的薪酬与公司绩效考核挂钩。,公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险；公司制定了关联交易制度募集资金管理办法资金管理办法财务基本管理制度、合同与付款权限管理办法和全面预算管理制度，在制度上保证了公司资金的安全，避免被控股股东及其控股子公司、附属企业的挤占、挪用。公司制定了信息披露制度，并严格按照相关法律、法规的规定，真实、准确、及时、完整的进行信息披露，保证所有股东有平等的机会获得公司信息。,2、组织机构,公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。公司组织机构图如下：,-5-,供,应,部,股东大会战略发展委员会,审计委员会提名委员会薪酬与考核委,董事会,监事会董事会秘书,员会总经理,副总经理,财务总监、总工程师,公司办公室,人力资源部,财务部,党委办公室,企划投资部,风险控制部,证券部,证券部,证券部,销售部,生产管理部,健康安全环保部,质量检验部,技术中心,物流管理部,纪检监察部,工会,基建管理部,保卫部,电解分厂山西关铝常州宏丰金属加工有限公司（投资比例 80%）精铝分厂山西关铝国际贸易有限公司（投资比例 100%）上海关铝经贸发展有限公司,铝加工分厂,（投资比例 67.5%）,山西关铝海门电子铝材有限责任公司（投资比例 100%）动力分厂-6-,、,、,、,3、内部审计,公司设立了内部审计部门，负责执行内部控制的监督、检查，独立行使审计监督职权。内部审计人员具备要求的专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。在公司董事会审计委员会的监督与指导下，公司内部审计、督检工作采取定期与不定期检查方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制情况进行监督检查。,报告期内，内部审计人员共进行专项审计 5 次、离任审计 1 次、内部控制与财务收支审计3 次，对审计检查中发现的内部控制缺陷反馈给相关部门，要求其限期整改，并对整改情况进行跟踪检查。4、企业文化,按照公司组织架构，党委办公室负责公司的企业文化建设，对各基层单位的企业文化建设工作实行统一领导。2011 年根据公司安排，党委办公室对原有企业文化资源进行了评估、整合和提炼，使企业理念标识等的使用和五矿集团的企业文化相一致，初步建立了企业文化理念识别系统、行为识别系统和视觉识别系统，起草了企业文化建设纲要，拟通过三年努力，使公司企业文化建设初见成效，达到企业文化理念融入员工思想并自觉指导工作实践、企业文化建设成果在一定程度上转化为经营业绩、员工对企业的忠诚度和公司的美誉度大幅度提升的目的。,5、人力资源政策,公司按照国家有关法律规定，结合公司的实际情况，建立了一系列人力资源管理制度，包括劳动合同管理办法绩效考核办法中层、基层干部管理办法外派人员管理规定、员工招聘及异动管理办法专业技术人员任职资格及聘任管理办法特有工种职业技能鉴定管理办法员工培训管理办法安全教育培训等，确保了公司的人力资源政策公开透明，规范了公司的人力资源管理。公司除财务部门实行关键岗位轮岗制度以外，整体缺乏关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。同时由于连年亏损，公司前景不明和薪酬待遇很低，导致部分关键岗位人员和人才流失，对公司生产经营造成一定的影响。,（二）风险评估,1、风险管理体系建设,公司设立风险管理委员会，由总经理、主管风控副总经理分别担任主任和副主任，由其他副总经理、财务总监、总工程师担任委员，主要负责研究确定公司风险管理工作的总体规划和部署、负责建立健全公司风险管理机制、负责审定风险管理体系建设实施方案以及风险管理过程中的评估报告、管理策略、解决方案等。风险控制部是公司风险管理的职能部门，在风险管,-7-,、,理委员会的领导下，负责公司风险管理工作的组织实施和监督检查。公司所属各单位负责职责范围内的风险管理工作，接受风险控制部的组织、协调、指导和监督。,2、风险管理策略,按照董事会要求，公司每年 11 月份对下年度生产经营管理过程中可能面临的各种风险，进行“六大类、三层级、多事项”评估和调查，建立风险清单和风险事项库，对评估出的重大风险（风险评估值15）根据公司的风险偏好、风险承受度和管理状况，综合选择避免风险、控制风险、分散与中和风险、承担风险和转移风险策略，制订出相应的风险管理解决方案，每月跟踪重大风险解决情况，并根据未来实际情况动态更新公司的重大风险。,3、报告期内风险评估情况,2011 年 11 月 1 日公司发布2011第 51 号文“关于开展 2012 年度风险评估工作的通知”，评估范围包括公司所属各单位，是全公司范围内的全面风险评估，评估方式是由各单位对本单位相关风险和公司层面风险进行识别和评估，要求各单位负责人纸质填报并经主管副总审核后报风险控制部，风险控制部按照中央企业全面风险管理指引的要求和方法进行汇总整理。此次评估共发放和收回调查问卷 19 份，经分析整理后形成公司风险事件库，共计 229 条风险事件。通过评估模型统计分析，对 47 个二级风险、136 个三级风险进行评估，根据评估结果绘制公司风险图谱，明确了公司面临的 5 个重大风险，并对重大风险进行深入分析，制定出相应的风险应对策略。,（三）重点控制活动,1、对控股子公司的管理控制,公司在各控股子公司的公司章程及子公司财务管理办法子公司财务人员管理办法等制度中规范了对控股子公司的人事管控和财务管控。通过在控股子公司建立较为完善的法人治理结构，公司向控股子公司委派董事、监事及高级管理人员负责日常管理经营，要求各控股子公司严格按照上市公司的标准规范运作，保证公司整体发展战略目标能够在各控股子公司得到有效保障和落实。报告期内，对控股子公司的管理控制主要表现在以下五方面：资金管理方面：公司对控股子公司银行账户的开、消户及对外融资实行统一管理和控制，,从而降低资金使用成本，保障资金安全。,预算管理方面：公司每年年初给各控股子公司下达年度预算，集中对其营业收入、营业成本及“三项费用”进行管理和控制，要求其严格执行公司预算，并对其预算执行情况进行考核。财务管控方面：2011 年公司对各控股子公司 2011 年度财务管理工作进行了三次专项检查，并对其财务收支和内部控制进行了一次专项审计，通过财务检查和内部审计不断增强对各控股子公司的财务管控力度。,-8-,风险管控方面：各控股子公司未经批准严禁对外出具任何形式的担保及进行资产抵押，未经批准不得从事股票、证券、外汇、金融性衍生产品等买卖业务，严禁从事投机性期货业务。内控制度建设方面：各控股子公司根据自身管理需要、业务需要不断增加、更新和完善各项管理制度和业务流程，做到业务发生时有章可循、有制度可依。截至 2011 年底，常州公司共修订和完善制度 31 个。,2、对外担保内部控制,公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。按照有关法律、行政法规、部门规章以及上市规则等有关规定，在公司章程中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司认真执行上市规则关于对外担保累计计算的相关规定。在对外担保时，认真调查被担保人的经营和信誉情况，审慎依法做出决定。同时妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。,在本报告期内，公司未新发生对外担保事项，对以前年度的担保公司积极与相关单位和银行沟通协调，督促有关单位采取提前还款、置换担保等措施持续减少对外担保额度，预计2012年3月份之前，公司对外担保将全部解除。,3、关联交易内部控制,公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。按照有关法律法规、部门规章以及上市规则等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。参照上市规则及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及控股子公司在发生交易活动时，相关责任人仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，则在各自权限内履行审批、报告义务。公司与关联方之间的交易均签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。报告期内，公司董事会审议的各项关联交易中，公司关联董事均回避表决，独立董事对上述关联交易均发表了同意的独立意见，关联交易内容公司均在指定媒体进行披露，公司未发生未披露或未按规定程序履行信息披露义务的情况。,4、财务管理内部控制,公司设置了独立于股东单位的财务部和财务人员，设置了合理的岗位和职责权限，建立了统一的会计核算体系，独立核算采购、销售、资产管理等经济业务，以独立法人的地位对外编报财务报告。公司制定了会计政策、财务基本管理制度、财务业务一体化制度，统一了会计政策，并对会计业务全过程中的授权批准、责任分工、凭证记录、资产接触与记录使用管理、内部稽核等方面建立健全并实施了有效的控制程序。,-9-,、,报告期内，财务部进一步加强了会计基础工作管理：,（1）公司进一步规范了发票报销管理，通过登录税务发票在线查询网站进行查询，对所有,不合规的发票拒绝报销，一定程度为公司节约了费用，降低了税务风险。,（2）公司进一步规范了对控股子公司及下属分厂的财务成本核算方法。公司对铝加工分厂在产品与完工产品费用分配办法进行了修正，对常州公司金属平衡表进行了补充与完善。（3）公司财务部进一步规范了残极入库管理的计量办法，扭转了以往残极以销代入的做法；,进一步规范了物流管理部对锅炉用煤出库的计量，改进了以往锅炉用煤计量方法。,5、预算管理控制,2011 年公司全面深化预算管理工作，从下半年开始编制滚动预算，实现了预算的动态管理，使预算管理更具指导性，逐步形成了“全员、全方位、全过程”的全面预算管理体系，同时，为保证全面预算的顺利实施，公司建立了严格的全方位考核体系。,在本报告期内，通过实行全面预算管理，全年生产单位各项可控成本指标节约近千万元，,费用指标也严格控制在预算范围内。,6、采购与付款业务控制,公司制定了物资采购管理办法、招标管理办法和计划管理办法，规范了公司采购业务流程及审批程序。每月由使用单位报月度材料消耗计划，由生产管理部、物流管理部、企划投资部汇同平衡、审核，并经主管领导审批后下达采购计划，供应部按照采购计划进行比质比价采购，并与供应商签订采购合同，对于符合招标条件的则启动招标采购程序。采购物资到厂时由质量检验部检验，物流管理部验收入库，财务部门凭付款审批单支付货款。无采购计划的，原则上不予办理验收入库，财务部门不予付款。,在本报告期内，公司在日常采购业务中均能遵循上述制度和程序要求，在采购与付款控制方面无重大缺陷。2011 年公司针对辅料物资品种多、品牌杂、采购量小特点，在坚持比质比价基础上，采购员定期、不定期进行广泛、深入的市场调查，积极与供应商充分沟通，确保了大部分物资价格控制在 2010 年的水平。,7、销售与收款业务控制,公司制定了销售管理办法客户信用管理办法应收账款管理办法铝加工财务管理办法和试制品、样品管理办法，规范了公司销售与收款管理。从订立合同、接受订单、收款、发货等重要环节分别由风险控制部、销售部、财务部、物流管理部负责，各部门相互牵制、监督，确保销售环节中不相容职务的分离。发货时严格执行客户月度授信额度，杜绝超授信发货；出门时必须经过严格检验，不得擅自发货和随意替换货物，确保与销售通知单的一致。财务部负责每月与客户和销售部进行对账，确保销售业务的真实、完整。在本报告期内，公司日常管理中均能遵循上述制度和程序要求，在销售与收款控制方面无重大缺陷。2011 年公司的所有铝锭、铝材销售款项均按照合同约定全部收回，未发生一起坏账。,-10-,、,、,8、生产与仓储管理控制,公司制定了生产管理制度安全生产检查制度安全生产管理办法物资仓储管理办法财产清查管理办法等管理制度，规范了公司生产与存货管理。生产管理部是公司生产管理的职能部门，负责公司生产调度、生产计划的检查及落实、生产统计分析、牵头或参与生产、质量、工艺事故的调查及处理、参与突发事件的应急处理等工作。各分厂负责本单位生产运行工作，并配合公司做好生产统计、生产事故分析、突发事件的应急预案制订以及应急处理等工作。物流管理部是公司物资仓储的管理部门，负责公司各类物资的入库、仓储、出库管理及中转仓库管理。物流管理部每月末对存货进行抽查盘点，公司每年末对存货进行全面盘点。,在本报告期内，针对公司积压物资不能有效利用、车间报废物资不能及时回收处理等问题，公司财务部主动对仓库物资管理进行调研，提出管理建议 12 项。物流管理部对存在的问题进行积极整改，同时对部分物资实行仓库前移，并牵头制定了仓库前移物资管理办法，一定程度上减少了物资积压，节省了流动资金。,9、固定资产管理控制,公司制定了固定资产管理办法、设备管理制度和财产清查管理办法，确定了固定资产的归口管理部门，同时对固定资产分类、折旧年限、折旧方法、日常管理及定期盘点做出了详细规定。固定资产实行“公司分厂（子公司）车间”三级管理，以分厂（子公司）和车间管理为基础。使用部门、管理部门对实物负直接管理责任，财务部门负核算、监督和检查的管理责任。通过采取职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，有效防止资产失窃、毁损和重大流失。,在本报告期内，公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求，在固定资产控制方面无重,大缺陷。,10、信息披露内部控制,公司建立了信息披露制度，明确了重大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。制订了内幕信息知情人登记制度和外部信息使用人管理制度，建立了重大信息的内部保密制度，因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务；依照相关规定规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。在本报告期内，公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，没有发生违反规定的,事项。,11、信息化建设内部控制,-11-,公司先后建立了办公自动化（OA)系统、视频会议系统、“财务、业务一体化”（ERP）系统，并制定了信息管理制度、“财务、业务一体化”管理制度，明确了相关信息的收集、处理及传递程序，确保各项管理信息的及时准确传递。公司还对关铝网站不断进行完善和优化，为宣传企业文化和发布消息提供了良好平台。,八、内部控制的完善情况1、持续完善公司内控制度,2011 年公司通过持续的制度建设不断完善公司的制度体系，共修订完善 15 项制度，新增,6 项制度，修订后，生产经营方面的制度增加至 82 项。,2、持续提升制度执行力,为保证各项制度的有效贯彻实施，公司多次组织基层以上干部和业务骨干认真学习各项管理制度和业务流程，并通过持续的制度检查不断提高公司制度的执行力，将检查结果列入各单位月度绩效考核，全年共检查公司制度 25 项，检查公司所有合同履行情况 12 次，对检查中发现的问题均要求限期整改并跟踪落实。,九、内部控制有效性的结论,公司董事会认为，公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规的规定和要求，符合当前公司生产经营实际需要和公司发展的需要，公司的内部控制制度具有合法性、合理性和有效性，能够保证经营风险的控制及各项业务的健康运行。同时，公司各项内部控制制度的有效执行，为公司发展战略的实施、各项经营活动有序开展和经营目标的实现提供了有效保障，确保了财务报表编制的真实性及信息披露的真实、准确、及时、完整，切实保障了公司和投资者权益。报告期内，董事会未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。,2012 年度内控工作计划,2012 年公司将继续按照国家五部委对上市公司的内控要求，紧紧围绕公司经营目标，以风险管理为导向，不断加强对公司重大经营活动及财务活动的风险评估及对重大风险的监控管理工作，进一步健全和完善公司的内部控制，具体的工作计划如下：,1、以提高制度执行力为工作起点，继续加强制度建设工作，持续完善公司管理制度体系2012 年公司根据管理实际，持续修订和完善各项管理制度，不断提高制度执行力。公司风,险控制部和各职能部门加大对制度执行情况的检查，每月至少检查 1 次。2、继续对公司的内部控制进行评价，改进和完善工作流程，提升公司管理水平,按照企业内部控制基本规范及配套指引要求，继续对公司内部控制进行全面评价，进,一步提升公司各项管理水平。,3、加强风险导向内部审计，充分发挥内部审计的积极作用,-12-,2012 年对控股子公司进行 1 次例行审计，并根据公司风险管理和生产经营工作的需要进行,专项审计。,4、加强风险评估工作，完善风险专项监控和风险预警，实现对重大风险有效的控制2012 年公司继续加强对设备大修、基建维修、设备到货验收、招标和拍卖、安全事故、客户授信、应收账款、人力资源、产品质量、重大事项、合同审核等 11 方面的风险专项监控，完善风险预警指标，实现对重大风险的有效控制。,我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。,山西关铝股份有限公司董事会,二一二年三月一日,-13-,