集团企业财务全面预算用友企业管理.ppt
yonyouup information technology Co.,Ltd,用友 U9财务营销包全面预算,用友王晓亮,yonyouup information technology Co.,Ltd,企业信息化的四个阶段,yonyouup information technology Co.,Ltd,尽管客户在第一阶段只是应用了ERP0或ERP1的范围，但U9平台能自然支撑企业未来ERP2、3的应用，也是方便快捷的二次开发平台，同时很好的支持ERP系统与企业其他系统的对接。,U9对企业ERP应用进阶的帮助,无论是ERP0、ERP1还是ERP2、ERP3应用，用友U9的多组织特性都适用，既支持企业单组织应用，也支持企业集团化管理，实现集团内多组织的网状业务往来和管理。无须担心企业未来的业务扩张和业务变化。,由于用友U9架构上的优势，不论是从ERP0扩展到ERP1，还是从ERP1扩展应用到ERP2或ERP3，都可以实现组件化平滑升级，并保护原有的基础数据和业务应用。支撑企业分步实施信息化。,U9平台一劳永逸,多组织特性贯穿始终,支撑企业平滑升级,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算,全面预算、OFFICE应用。,建立企业预算体系，对收入、成本、费用进行全面预算管理。费用预算作为企业预算管理的重点，重点关注，从费用申请、费用报销、请款等业务环节就开始做预算控制。,包含模块、特征,适用场景,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算管理在企业管理中的地位,战略和业务规划,计划和预算管理系统,绩效考核系统,企业经营计划,全面预算管理,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算管理对集团管控模式的支持集权,运营管控型企业集团,集权预算模式,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算管理对集团管控模式的支持分权,财务管控型企业集团,分权预算模式,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算管理对集团管控模式的支持融合,战略控制型企业集团,融合预算模式,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算管理和控制体系包含的内容,yonyouup information technology Co.,Ltd,传统预算管理中存在的问题,预算管理体系的统一规范,如何建立一套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。（包括：预算指标、样表、流程等）,保障预算管理的实时性,如何对预算编制及执行的全过程实时进行跟踪监控，及时发现问题及时快速的调整。,为公司管理层决策提供有效支持,如何为公司管理层制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、进行预算执行分析提供必要支持。,如何满足普通预算管理及项目预算管理。,提高预算的精确性,如何做到预算精确到部门、到人、到各个项目,满足各类预算管理要求,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友U9财务的集中管控,多组织的财务管控体系，从全面预算，管控到资金，管控到费用，管控到资产通过对多会计准则多账簿的支持，在财务并账中实现对集团财务信息的集中掌控,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友U9全面预算体系,支持从预算体系建立,到预算编制,到预算执行控制,到分析调整的完整过程,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友U9全面预算解决方案,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算体系建设四要素,流程及规范,预算范围,编制方式,编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,预算体系,组织体系,预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算组织与预算管理职能划分,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算责任主体,组织结构中的各个法人、非法人组织都可设置为预算主体组织中的每个部门也可设置为预算主体,yonyouup information technology Co.,Ltd,U9预算目的及主体设置,设置预算组织结构。不同的预算目的，可以设置不同的组织上下级关系不同的预算组织可以使用不同预算期间、不同的指标分类编码结构,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算体系建设四要素,流程及规范,预算范围,编制方式,编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,预算体系,组织体系,责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算目标的确定和分解,公司目标战略规划年度预算季度预算经营进度,长期,3-5年,每年,每季,每天,目标的分解：阶段性、项目细分,公司每年度根据战略规划、上年度运营状况结合行业及市场预期进行分析，制定出公司本年度增长率，从而得到本年度预算目标包括收入、成本、利润、利润率。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算指标分析股东期望与财务预测,yonyouup information technology Co.,Ltd,企业预算范围及内容,业务预算,销售预测业务计划,销售预算生产预算采购预算,预计资产负债表预计利润表预计现金流量表,财务预算,投资预算筹资预算,固定资产投资预算IT投资预算,资本预算,成本预算费用预算资金预算综合预算,yonyouup information technology Co.,Ltd,企业预算范围及内容,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友U9预算样表的订制,预算体系决定了预算编制的内容、预算的责任主体，U9全面预算系统提供了基于预算指标的全面预算体系构建方式,yonyouup information technology Co.,Ltd,完全基于Excel的样表设计,指标维度,预算样表,预算样表分配,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算样表管理,指标维度,样表公式,预算样表分配,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算体系建设四要素,流程及规范,预算范围,编制方式,编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,预算体系,组织体系,责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制流程,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算批复流程,股份公司,集团总部,销售公司,编制,审核,上报,汇总,批复不同意,执行,批复初步同意,批复,审核,上报,汇总,审核,批复,批复不同意,批复同意,批复同意,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算调整流程,U9全面预算中，还可设置是否允许特批，设置有特批权限的人。,yonyouup information technology Co.,Ltd,全面预算体系建设四要素,流程及规范,预算范围,编制方式,编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具,目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格,预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程,预算体系,组织体系,责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制流程不同预算模式流程不同,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制流程以销定产型,有的企业以产定销，则从生产预算开始做，顺序做采购预算、销售预算、资金预算、利润预算。根据企业管理需要，还有其他类型的预算编制流程。,yonyouup information technology Co.,Ltd,U9全面预算解决方案,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制简捷的Excel表编制,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制编制单编制,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制确保数据准确的功能,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制预算过程监控,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制上报批复、自动汇总,预算编制完成后，下级组织向上级组织上报，上级组织自动汇总预算数。指标设置了上下级汇总的，系统也会自动汇总。上级组织接收下级组织上报的预算表，进行批复，签署批复意见。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制版本变更,预算编制过程中，发现样表有问题，可通过【版本变更】对样表进行修改。样表变动部分按原下发路径下发到各级预算主体。没有变动的预算数据不受影响。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算编制预算导航,预算表编制时，如果有严格的顺序限制，可设置进系统。,yonyouup information technology Co.,Ltd,U9全面预算解决方案,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算执行,预算执行数,U9系统,手工录入,通过定义函数取,U9执行数的来源,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算执行U9业务单据直接执行,U9业务单据保存时直接执行、控制预算，需要先定义预算模板,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算执行通过函数取得,定期通过已定义的函数关系，从账簿等取发生数,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算控制,控制时点：U9全面预算能够控制到业务发生的前端，真正做到事前控制。控制重点：集中在费用、资金、成本、资本性支出等内容。,yonyouup information technology Co.,Ltd,业务预算控制框架,基础设置,预算编制,预算控制,预算执行取数,预算分析,采购订单、付款,费用报销,固定资产,销售订单。,架构上保障了真正的业务预算控制，任何一种业务单据都可以受预算控制。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算控制方案,不同指标可设置不同预算控制方案。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算保留与控制,U9预算实时控制点：杂发单，办公费用领用时，进行费用预算控制。报销单，费用报销时，进行费用预算控制。付款单，进行资金支付时，进行资金预算控制。,但是，实际业务中，在上述环节中才开始进行预算控制，为时已晚。需要把预算控制的环节提前预算保留。,在业务发生的最前端环节就把预算保留下来。常见的预算保留：费用报销预算保留流程。采购资金预算保留流程。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算保留与控制,在请购环节进行预算检查。预算检查通过后，把该项预算进行预留。付款环节真正执行预算,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算调整的方式,直接调整,调整单调整,调剂单调整,2、预算总数保持不变，预算数据在部门间进行调整。,1、当外部环境发生重大变化时，需要调整预算数据,3、预算总数保持不变，预算数据在项目间进行调整。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算调整,Excel表上直接调整、调整单进行调整。按照条件可以进行批量调整。,yonyouup information technology Co.,Ltd,U9全面预算解决方案,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算分析体系,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算分析展示Excel,借助Excel表强大的图表展示功能，按管理需要自定义各种预算分析表。,yonyouup information technology Co.,Ltd,预算分析展示产品门户,在U9预算系统中，提供基于指标+维度的分析报表。,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,帮助企业集团统一规范预算体系缩短了企业集团预算编制周期对预算编制过程实施全程控制预算数据的准确程度大大提高预算编制、监督控制、分析调整考核一体化为企业集团提供集中的预算管理平台促进企业战略目标与绩效管理相结合,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,手工编制（Excel等）分散管理,U9全面预算管理集中管理,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,yonyouup information technology Co.,Ltd,用友全面预算解决方案应用价值,yonyouup information technology Co.,Ltd,云南英茂糖业有限公司,英茂糖业是云南省最大的制糖企业之一，食糖产量全省排名第一。拥有德宏英茂糖业有限公司、西双版纳英茂糖业有限公司、元阳英茂糖业有限公司、云南农化科技有限公司等全资子公司以及下属11个糖厂、甘蔗原料基地80余万亩。甘蔗日处理能力30100吨，年产白砂糖45万吨，年产酒精3万吨，员工近6000人。主要产品有：“英茂”牌白砂糖、精制糖、食用酒精和农用复合肥。,yonyouup information technology Co.,Ltd,英茂糖业集团,预算应用特点英茂是典型的以产定销型企业，在管理控制好农务资源的基础上，控制生产成本和各项费用，进而实现经营利润目标。榨季开始前2个月，根据上年的决算数和对新年度的经营目标，编制新榨季的预算，包括：原料预算、生产量预算、辅料采购预算生产成本预算管理费用、销售费用、财务费用等费用预算收入预算、利润预算应用效益 预算表都在系统中编制，汇总、批复效率大大提升预算执行人员自己编制预算更有利于预算执行，U9预算帮英茂把预算编制深入到部门，甚至个人。能够做到实时监控预算执行，及时调整管理策略。加强了预算数据分析能力，提升了预算管理的层次。借助全面预算实现轻量级的资金计划。,
