资金池业务管理办法.ppt
资金池业务管理办法,2012.04,关于印发资金池业务管理办法的通知（工银办发2009670号）关于印发资金池业务管理办法的通知（工银办发20111013号）,资金池业务管理办法（工银办发20111013号）,一、资金池业务定义,资金池业务是指我行为客户建立用于资金集中管理的账户架构，根据客户需求进行各账户间资金归集下拨、余额调剂、资金计价、资金清算的现金管理产品。,二、目标客户,资金池业务的目标客户是大型跨国公司和大型集团公司，包括采用总分公司结构的统一法人客户，和采用母子公司形式的集团客户等。拥有分支机构的行政事业单位客户、存在紧密业务关系的多企业集群客户，经总行审批后也可申请资金池业务。,以客户总部账户或总部指定的成员单位账户为主账户，其他各参与者的账户为成员账户。每个成员账户均须设置一个上级账户，可以为主账户或其他成员账户。,三、资金池账户架构,四、资金池的服务内容,资金归集下拨资金调剂资金清算额度管理资金计价合并计息,（一）资金归集和下拨,按照与客户约定的时间、方式、顺序、金额等设置，协助客户完成成员账户向主账户划转资金的归集和主账户向成员账户划转资金的下拨。,（二）资金调剂,指资金池账户余额不足对外支付时，我行按照客户设定的方式完成各账户间资金调剂以满足对外支付需求。联动支付日间透支额度共享,主账户,成员账户,联动支付,当成员账户可用资金余额不足以对外支付时，在客户总部授权额度内实时联动上级账户，下划所需资金以完成对外支付。,交易对手,余额,透支,日间透支,指当资金池账户可用资金余额不足对外支付时，该账户可在我行授权透支额度内对外透支支付，每日营业终了从约定账户划转资金补平透支额度。,成员账户,主账户,余额为零,额度共享,指可以资金池内全部账户可用资金、法人账户透支可用额度和资金池保证金账户余额之和作为整池共享额度，各账户自有可用资金不足对外支付时，可以共享额度为限额进行透支支付，我行按约定的账户顺序保留其他账户中相应额度的资金，每日营业终了按照约定进行全部账户间的资金清算以偿还透支金额。,主账户,成员账户,成员账户,成员账户,成员账户,共享额度,1,5,4,3,2,（三）资金清算 指我行按照与客户约定的时间和账户清算顺序，完成各账户之间的账务清算。（四）额度管理 指客户根据对成员单位资金控制的需要，为指定账户设定额度，包括可用额度、保留额度、支付限额等，我行协助客户对指定账户实行额度管理。,（五）资金计价,内部计价：是指客户根据内部核算管理需要，设定各账户之间资金借出和借入的计价费率。委托贷款：是指各账户之间的资金划转以委托贷款方式发放，我行作为受托行代理计算并划转委托贷款利息。,（六）合并计息,资金池各账户之间不发生实际资金流转，我行对各账户资金余额和透支余额轧差进行合并计息，即轧差为正余额则为客户计应收利息，轧差为透支余额则为客户计应付利息。该项服务适用于法律、法规和政策允许的国家和地区。,五、资金池分类,人民币资金池,外币资金池,普通资金池,委托贷款资金池,境内资金池,跨境资金池,实体资金池,名义资金池,六、基本开办条件,在我行开立单位银行结算账户签订资金池服务协议成员单位同意加入资金池体系的授权书资金池业务申请表,七、审批管理,分级负责，逐级审批总行级和跨一级（直属）分行区域的资金池业务由总行审批。资金池服务协议由总行或由总行授权一级（直属）分行代表总行与客户签署。一级（直属）分行区域内的资金池业务由一级（直属）分行负责审批。资金池服务协议由一级（直属）分行与客户签署，协议签署后报总行备案。,八、开办条件,申请开办资金池业务的客户须满足的下列条件之一：法人客户星级评定为五星级（含）以上的客户。申请普通资金池业务的客户，每年在我行累计办理的结算业务金额超过等值人民币5000万元（含）或笔数超过500笔（含）或综合贡献每年不低于50万元人民币。申请委托贷款资金池业务的客户，每年在我行累计办理的结算业务金额超过等值人民币1亿元（含）或笔数超过2000笔（含）；业务开办后，客户在我行月均存款余额不得低于等值人民币5000万元或综合贡献每年不低于100万元。申请外币资金池业务的客户，除满足以上（二）或（三）规定的条件外，每年在我行累计办理的国际结算业务量必须超过1000万美元（含）或向我行提供的国际结算量占比超过该集团（公司）进出口额的50%。对不符合上述条件的客户，按管理权限报送上级行结算与现金管理部门审批。,九、账户设置的具体规定,人民币单位结算账户 定期（通知）存款账户、保证金账户、协定存款账户（B户）、军队保密账户、国家法律法规规定的保密账户、信贷业务管理专户、验资临时存款账户、有特殊管理规定的账户不得设置为资金池账户。,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,外币账户经常项目或资本项目下境内外币委托贷款资金专用账户可设置外币资金池账户。纳入BOP外汇账户管理系统遵守外汇管理政策的有关规定多个币种委托我行开展委托贷款资金池业务的，则应分币种开设委托贷款主账户和委托贷款成员账户。,十、业务开办资料,签订资金池服务协议填写资金池业务申请表提供成员单位授权承诺函,法人客户营销管理系统维护协议,电子银行内部管理系统,十一、电子协议维护,后台链接,十二、资金池业务的停止,（一）资金池主账户的撤销视同为终止资金池业务，应由主账户和成员账户所有单位分别签署退出承诺函。（二）客户如发生以下任一情况，承办行应终止为其办理该项业务，同时将具体情况逐级报告至原批准行。1不符合本办法规定的开办资金池业务的条件；2生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；（三）客户如发生以下任一情况，承办行应中止为其办理该项业务，待重新满足开办条件后方可恢复办理该项业务。1因客户原因导致资金池服务费付款账户连续两次扣款不成功的。2未履行协议规定义务及出现其他违约行为。,十三、风险管理,开办资金池业务，客户必须遵守贷款通则相关规定。境内上市公司必须遵守证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知要求，不得作为成员单位加入资金池服务体系。已加入资金池体系的非上市公司成员单位转为上市公司前，应由客户总部向我行提交撤销申请退出资金池服务体系。,申请额度共享服务的，成员单位须在资金池授权加入承诺函中授权我行，当资金池内任一账户使用共享额度对外透支支付时，按照约定的账户顺序保留成员单位账户资金，并授权我行每日日终划转已保留资金进行资金池清算，偿还其他成员账户的透支金额。,资金池账户被有权机构冻结、扣划时，承办行或协办行应按规定协助有权机关办理。若账户被冻结时存在法人透支或日间透支，我行按资金池服务协议约定从资金池其他账户扣收款项偿还透支款项。,十四、收费管理,资金池业务坚持有偿服务的原则，收费标准按总行规定的中间业务收费标准执行，不得随意减免。资金池业务收费应纳入“511067现金管理服务业务收入”科目核算，同步记入电子银行收入专户核算。客户开办资金池业务后，使用我行账户透支、电子银行、资金汇划等业务的，按相关业务收费标准收费，并纳入相应会计科目核算。,十五、附件,一、资金池服务协议（模板）普通资金池、委托贷款资金池、外币委托贷款资金池、人民币多级联动资金池二、资金池业务申请表,
