金蝶KIS专业版实训资料.doc

1.实训资料51.1实训资料说明51.2基础设置资料51.2.1新建帐套51.2.2设置系统参数51.2.3设置用户61.2.4设置凭证类型61.2.5设置外币及汇率61.2.6设置核算项目71.2.8设置仓库、商品和计量单位81.2.9会计科目81.3初始化资料101.3.1输入科目数据资料101.3.2固定资产初始数据资料111.3.3出纳初始数据资料121.4账务处理资料121.5采购业务资料131.6仓库管理业务资料141.7销售管理业务资料151.8应收应付业务资料151.9固定资产业务资料151.10工资管理资料171.10.1工资基础资料171.10.2工资录入资料171.10.3工资费用分配资料181.10.4银行代发工资资料181.11出纳管理业务资料191.12期末结账业务资料191.13自定义报表要求202.基础设置实训202.1实训内容202.2实训过程212.2.1新建帐套212.2.2设置系数参数212.2.3设置用户222.2.4设置凭证类型232.2.5设置外币及汇率232.2.6设置核算项目232.2.7设置结算方式242.2.8设置仓库、商品和计量单位242.2.9会计科目242.3问题研究253初始化实训253.1实验内容253.2实验过程253.2.1输入科目期初余额253.2.2输入固定资产期初数据273.2.3输入出纳初始数据283.2.4启用套帐283.3问题研究294.账务处理实训294.1实训内容294.2实训过程294.2.1凭证录入294.2.2凭证修改。304.2.3凭证审核314.2.4凭证过账314.2.5账簿和日常报表314.3问题研究325.采购管理业务325.1实训内容325.2实训过程325.2.1单据参数设置325.2.2采购订单。335.3问题研究356.仓存管理实训356.1实训内容356.2实训过程356.3问题研究357.销售管理实训367.1实验内容367.2实验过程367.2.1销售报价367.2.2销售订单367.2.3销售出库367.2.4销售发票367.2.5生成销售凭证377.3问题研究388.应收应付业务388.1实验内容388.2实验过程398.2.1应收款业务实验过程398.2.2应付款业务实验过程398.2.3往来核销408.2.4账表查询408.3问题研究409.存货核算实验419.1实验内容419.2实验过程419.2.1出入库核算419.2.2生成销售出库凭证429.2.3业务系统与账务系统对账429.2.4业务期末结账429.3问题研究4310.固定资产4310.1实验内容4310.2实验过程4410.2.1固定资产增加4410.2.2固定资产变动4410.2.3计提折旧4510.2.4报表查询4610.3问题研究4611.工资管理实训4611.1实训内容4611.2实训过程4611.2.1基础资料设置4611.2.2工资录入4911.2.3工资报表4911.2.4工资费用分配4911.2.5银行代发表5011.3问题研究5012.出纳管理实训5012.1实训内容5012.2实训过程5012.2.1现金管理5012.2.2银行存款管理5112.2.3出纳期末结账5212.3问题研究5213.期末结账实训5213.1实训内容5213.2实训过程5213.2.1期末业务5213.2.2自动转账5213.2.3期末调汇5413.2.4结转损益5413.3问题研究5414、报表分析5514.1实训内容5514.2实验过程5514.2.1自定义报表编制5514.2.2常规报表编制5714.2.3报表分析5814.3问题研究58金蝶KIS专业版实训资料1.实训资料1.1实训资料说明本章所用案例主要是为了达到掌握软件应用的方法为目的，因此为了能应用和展现软件的一些功能，设计上有可能并不一定完全符合业务规则。有关会计的准则、制度、法规等请参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的业务处理机制。1.2基础设置资料1.2.1新建帐套建账的基本参数如下：账套号：SATR99.在实验中，学生用学生号作为账套号，以便于区分。账套名称：星月账套存放路劲：D：PROGRAMFILESMICROSOFTSQLSERVER新建账套存放路劲：自行选定公司名称:重庆星月科贸有限责任公司1.2.2设置系统参数（1）基本情况。重庆星月科贸有限责任公司是一家批发企业，一般纳税人，存货采用数量进价金额核算法。（2）建账基本参数。行业：新会计准则；应用模式：标准财务+业务模式。记账本位币：人民币；会计期间界定方式：自然月份。帐套财务启动期间：本年1月；业务和出纳启用日期：本年1月。若本年2012年，则为2012年1月。（3）帐套属性相关参数。1）基本参数。单位法人：孙正；联系人：孙正；办公室电话：023686699999；邮政编码：4011纳税人类型：一般纳税人；会计主管：王少红。联系人职务：总经理；税务登记号123456.2）业务参数。除系统已有的默认参数外，进行以下设置：财务参数：本年利润科目：4103；利润分配科目：4104。数量单位小数位：4。启用往来业务核销，凭证过账前必需审核；银行存款科目必须输入结算信息。出纳参数：允许从总账引入日记账。存货名称：商品。1.2.3设置用户会计工作分工和各岗位权限资料详如表1所示。表1 岗位分工操作员姓名主要操作权限业务单据权限操作员组王少红全部功能系统管理员组李东平（上机时用个人姓名）基础资料、账务处理、工资、固定资产、报表、财务分析、存货核算、应收应付、购销存公共设置、出纳管理、采购管理、仓库管理、销售管理所有用户会计组张中杨账务处理（查询权）财务分析（查询权，管理权）基础资料（查询权）账务处理_凭证（审核、过账、反过账）所有用户赵小兵基础资料（查询权）出纳管理本组用户出纳组孙胜业基础资料（查询权）采购管理应收应付（查询权）本组用户采购组刘一江基础资料（查询权）销售管理应收应付（查询权）本组用户销售组李天华基础资料（查询权）仓库管理本组用户库房租1.2.4设置凭证类型凭证类型（凭证字）如表2所示表2 凭证类型凭证字凭证名称科目范围限制收收款凭证借方必有：10011002付付款凭证贷方必有：10021002转转账凭证借和贷必无：100110021.2.5设置外币及汇率币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币×汇率=本位币；期初汇率：6.501.2.6设置核算项目（1）部门及职员。相关资料如表3所示。员工的工资卡均在工商银行开户。表3 部门及职员部门编码部门名称职员编码职员姓名性别职员类别职务工资账号01行政部0101张文峰男管理人员部门经理510-10001行政部0102李天华男管理人员职员510-10101行政部0103孙正男管理人员总经理510-10201行政部0104黄文胜男管理人员职员510-10302财务部0201李东平男管理人员职员510-10402财务部0202王少红女管理人员部门经理510-10502财务部0203张中杨男管理人员职员510-10602财务部0204赵小兵女管理人员职员510-10703销售部0301周力男经营人员部门经理510-10803销售部0302刘一江男经营人员职员510-10903销售部0303朱小明女经营人员职员510-11004采购部0401赵希文男经营人员部门经理510-11104采购部0402孙胜业男经营人员职员510-11204采购部0403杨真女经营人员职员510-113（2）往来单位。往来单位资料如表4所示。表4 往来单位性质编码单位名称单位简称供应商01海华集团公司海华供应商01大元商贸公司大元供应商03联星批发部联星客户01天华商场天华客户02大江集团公司大江客户03大坤商贸公司大坤客户04东新风华公司东新1.2.7设置结算方式（1）结算方式有许多种类，如表5所示。表5 结算方式结算方式结算方式名称票据管理01现金否02现金支票否03信用卡否04电汇否05信汇否06银行汇票否07商业汇票否08银行本票否09转账支票否1.2.8设置仓库、商品和计量单位（1）仓库：设有两个仓库：01总库，02批发库（2）商品属性：外购，自制（3）商品信息：成本计价方法：全月平均（加权平均）科目：6001主营业务收入；6401主营业务成本；1405库存商品单位小数位数：4位税率：17%（4）商品：共有4种商品，如表6所示：表6 商品基本信息编码名称商品属性基本单位其他单位常用单位001宇宙牌外购包1箱=5件=250条=2500包条002太阳牌外购包同上条003月亮牌外购包同上条004星星牌外购包同上条最高库存量均为1000000条，最低库存量为0；计量单位组为“品牌组”。1.2.9会计科目（1）根据科目和余额如表7所示。表7 会计科目及期初余额编码名称借方余额贷方余额辅助核算设置1001库存现金8000.001002银行存款475000.001002.01工行存款407000.001002.02中行存款65000.00美元：10000.00期末调汇1012其他货币资金42675.211012.01外埠存款42675.211101交易性金融资产15000.001101.01成本15000.001101.02公允价值变动1122应收账款29300.00往来业务核算，客户1123预付账款往来业务核算，供应商1221其他应收款2700.001221.01其他应收个人款2700.00职员+部门1221.02其他应收单位款1231坏账准备1402在途物资1405库存商品140000.001406发出商品1408委托加工物资1503可供出售金融资产1503.01成本1503.02利息调整1503.03应计利息1503.04公允价值变动1601固定资产645000.001602累计折旧145803.261604在建工程1701无形资产1702累计摊销2001短期借款79000.002201应付票据20000.002202应付账款29800.00往来业务核算，供应商2203预收账款往来业务核算，客户2211应付职工薪酬80071.952211.01工资70000.002211.02职工福利10071.952221应交税费2221.01应交增值税2221.01.01进项税额2221.01.02销项税额2221.02应交城市维护建设税2701长期应付款4001实收资本1000000.004103本年利润6001主营业务收入6051其他业务收入6101公允减值变动损益6111投资收益6401主营业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6601.01办公费部门6601.02差旅费部门6601.03招待费部门6601.04折旧费部门6601.05工资部门6601.06福利费部门6601.09其他费用部门6602管理费用6602.01办公费部门6602.02差旅费部门6602.03招待费部门6602.04折旧费部门6602.05工资部门6602.06福利费部门6602.99其他费用部门6603财务费用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03汇兑损益合计1354675.211354675.211.3初始化资料1.3.1输入科目数据资料（1）使用表7所示的会计科目及期初余额。（2）客户往来资料：应收账款科目余额表如表8所示。表8 客户往来 单位：元日期单位名称摘要金额(本年-1).12.10天华商场售宇宙牌商品款4000.00(本年-1).12.03大江集团公司售月亮牌商品款8000.00(本年-1).12.25大坤商贸公司售宇宙牌商品款10300.00(本年-1).12.10东新风华公司售太阳牌商品款7000.00合计29300.00收款期限均为：本年-01-31。（3）供应商往来资料：应付账款科目余额表如表9所示。表9 供应商往来 单位：元日期单位名称摘要金额(本年-1).12.20海华集团公司购宇宙牌商品款21000.00(本年-1).12.25大元商贸公司购月亮牌商品款5800.00(本年-1).12.10联星批发部购太阳牌商品款3000.00合计29800.00付款期限均为：本年-01-31。个人往来资料：其他应收款明细（科目代码：1221.01）科目余额表如表10所示。表10 个人往来 单位:元部门姓名金额销售部周力1000.00采购部赵希文1700.00合计2700.00(5）期初库存资料：商品期初库存如表11所示表11 期初库存商品货位单位数量单价（元）金额（元）001宇宙牌01总库条100050.00000050000.00002太阳牌01总库条250016.00000040000.00003月亮牌01总库条80037.50000030000.00004星星牌01总库条22090.90909120000.001.3.2固定资产初始数据资料（1）固定资产类别。具体设置如表12所示。表12 固定资产类别类别编码类别名称折旧类型折旧方法预计使用年限净残值率编码规则1通用设备正常计提折旧平均年限法33%TY002专用设备正常计提折旧平均年限法53%ZY003交通运输设备正常计提折旧工作量法200000千米（总工作量）5%YS004电气设备正常计提折旧双倍余额递减法53%DQ005电子产品及通信设备正常计提折旧平均年限法53%DZ006仪器仪表正常计提折旧平均年限法53%YQ007家具用具及其他正常计提折旧年数总和法53%JJ008房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法305%FW009土地不计提折旧不计提折旧TD00对固定资产是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”计提折旧。（2）固定资产变动方式。将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证字设置为转账凭证；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证字设置为转账凭证，其余变动方式不变。（3）固定资产期初数据。期初数据如表13所示。表13 固定资产期初数据卡片编号编码名称类别原值累计折旧已提折旧期间使用部门折旧费用科目001TY01DELL计算机通用设备135004365.0012财务部管理费用折旧费002TY02HP计算机通用设备150001212.513行政部管理费用折旧费003YQ01验钞机仪器仪表3000242.505财务部管理费用折旧费004FW01办公楼房屋及建筑物500000105555.2080行政部(40%)财务部(40%)管理费用折旧费80%销售部(10%)采购部(10%)销售费用折旧费20%005JJ01沙发家具用具及其他2000485.019行政部管理费用折旧费006JJ02办公桌家具用具及其他1500873.0024财务部管理费用折旧费007DQ01格力空调电气设备80004000.0417销售部销售费用折旧费008YS01长安汽车交通运输设备10200029070.0060000千米采购部销售费用折旧费说明：使用状态均为正常使用中，增加方式均为购入。1.3.3出纳初始数据资料（1）开户行资料。工商银行（账号：111222333）；中国银行（账号：222333444）。（2）银行期初资料。工商银行期初资料如表14所示。表14 上年12月末工商银行存款余额调节表项目余额项目余额银行账账面余额407000.00对账单账面余额407376.44加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收1：上年-12-262000.001：上年-12-271498.20减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付1：上年-12-30125.36银行账调节后余额408874.64对账单调节后余额408874.64中国银行户无银行未达账。1.4账务处理资料（1）1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元，转账支票号456321。借：应付票据20000 贷：银行存款工商银行20000（2）1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。借：银行存款工行存款5000 贷：财务费用利息收入5000（3）1月4日，从工商银行提取现金100000元，现金支票号658741。借：库存现金100000 贷：银行存款工行存款100000（4）1月5日，发放上月工资。借：应付职工薪酬工资70000 贷：库存现金70000（5）1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100000元，预计持有2年后出售，转账支票号456323.。借：可供出售金融资产成本100000 贷：银行存款工行存款100000（6）1月12日，处理交易性金融资产（即原取得成本）5000元，处理时的市场公允价值（即出售价）为8000元。借：银行存款工行存款8000 贷：交易性金融资产成本5000投资收益3000（7）1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。借：销售费用差旅费800库存现金200 贷：其他应收款其他应收个人款（周力）1000（8）1月22日，采购部赵希文报销差旅费1000元，招待费700元。借：销售费用差旅费1000招待费700 贷：其他应收款其他应收个人款（赵希文）1700（9）1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。借：管理费用其他费用（行政部）200其他费用（财务部）150 贷：库存现金3501.5采购业务资料(1)业务1.1)本年1月1日订货，预计交货日期为本年1月3日，具体资料见表15.2)票货同到。单位：海华集团公司；日期：本年1月3日。付款期限为1月31日。表15采购信息金额单位：元商品货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌01总库条5043.000050.3100002太阳牌01总库条130016.000018.7200(2)业务2.1)本年1月3日订货，预计交货时间为本年1月10日。2)发票到货未到。单位：大元商贸公司；日期：本年1月5日。具体资料见表16.表16 采购信息金额单位：元商品单位数量不含税单价含税单价003月亮牌条50036.000042.1200004星星牌条25090.0000105.3000(3)业务3.1)本年1月4日订货，预计交货时间为本年1月8日。货到票未到。单位：联星批发部；日期：本年1月6日。具体资料见表17.表17 采购信息金额单位：元商品货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌01总库条250042.000049.1400002太阳牌01总库条200013.000015.1200003月亮牌01总库条15036.000042.1200004星星牌01总库条10089.0000104.1300(4)业务4.本年1月10日“业务B”货物到，单据与发票数据一致，填制该单据并核销对应单据。两种商品存放货位均为01总库。(5)业务5.本年1月11日“业务C”发票到，发票上商品004星星牌不含税单价89.6800，其他数据一致，请填制该发票并核销对应单据。注意发票上的价格要按照89.6800填制。(6)业务6.1)本年1月25日订货，预计交货时间为本年1月27日。2)货与票同到。单位：联星批发部；日期：本年1月27日。具体资料见表18.表18 采购信息金额单位：元商品货位单位数量不含税单价（暂估价）含税单价（暂估价）004星星牌01总库条20089.0000104.1300(7)业务7.1)本年1月25日订货，预计交货时间为本年1月28日。2)货到票未到。单位：联星批发部；日期：本年1月28日。具体商品见表19.表19 采购信息金额单位：元商品货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌01总库条100042.000049.1400002太阳牌01总库条50012.000014.0400到月末，本业务发票未到。将以上单据生成凭证，暂估入库。注意：·制作相关的凭证。·没有特别说明，发票采用年、月、日再加业务编号来代替，如业务2，设本年为2012，则发票号为2012010502.也可采用自动编号方式。1.6仓库管理业务资料库房调拨业务。日期:本年1月15日,具体调拨信息如表20所示。表20 调拨信息商品调出货位计量单位调入货位调拨数量001宇宙牌01总库条02批发库2000002太阳牌01总库条02批发库3000003月亮牌01总库条02批发库700004星星牌01总库条02批发库3101.7销售管理业务资料(1)业务1.1)销售订货：本年1月10日。2)销售即开票。单位：天华商场；日期：本年1月16日。具体资料见表21.表21 销售信息金额单位：元商品调出货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌02批发库条150050.000058.5000002太阳牌02批发库条250020.000023.4000003月亮牌02批发库条60040.000046.8000004星星牌02批发库条30085.000099.4500业务2，销售订货：本年1月13日。已经销售未开票。单位：04东新风华公司；日期：本年1月17日。具体资料见表22.表22 销售信息金额单位：元商品调出货位单位数量不含税单价含税单价001宇宙牌02总库条200052.000060.8400002太阳牌02总库条300023.000026.9100003月亮牌02总库条65044.000051.4800004星星牌02总库条400116.0000135.7200（1） 本年1月20日，业务2开出发票，录入发票并核销。1.8应收应付业务资料（1）1月21日收到东新风华公司支付货款的转账支票一张，金额150000元，工商银行支票号为587135.（2）1月22日收到天华商场支付货款的转账支票一张，金额50000元，工商银行转账支票631258。（3）1月25日收到天华商场支付货款的转账支票一张，金额80000元，工商银行转账支票号为631592.（4）1月23日开出转账支票一张150000元，付联星批发部货款，工商银行支票号为456322.（5）1月24日开出转账支票一张40000元，付海华集团公司货款，工商银行支票号为456324.1.9固定资产业务资料（1）1月25日，用中国银行美元账户存款购买服务器一台，价格3000美元，当天汇率为1美元=6.45元人民币，同时用工商银行存款支付关税3000元，运费9340元，工商银行转账支票号456325，中国银行转账支票号151521.按原值和预计试用期间计提折旧。详细资料见表23。表23 固定资产信息表卡片编号固定资产编码固定资产名称固定资产类别原值（元）使用状态增加方式使用部门折旧费用科目009TY03HP服务器通用设备31690使用中购入财务部管理费用折旧费支付相关款项，在账务处理模块处理直接录入。借：在建工程12340 贷：银行存款工行存款12340借：在建工程19350 贷：银行存款中行存款（美元：3000）193501） 增加固定资产，在固定资产模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产31690 贷：在建工程31690（2）1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台（转账支票号456326），安原值和预计使用期间计提折旧。具体资料见表24。表24 固定资产信息表卡片编号固定资产编码固定资产名称固定资产类别原值（元）使用状态增加方式使用部门折旧费用科目010DQ02海尔空调电气设备20000使用中购入财务部管理费用折旧费1）支付相关款项，在账务处理模块处理直接录入。借：在建工程20000 贷：银行存款工行存款200002）增加固定资产，在固定资产模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产20000 贷：在建工程20000（3）1月29日，录入长安运输车本期工作量：3000千米。（4）1月31日，将编码为TY01的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。以下分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产清理8771.25累计折旧4728.75 贷：固定资产13500（5）1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧，下面的凭证自动生成，不需要手工录入。借：管理费用折旧费（财务部）964.28折旧费（行政部）985.84折旧费（销售部）291.95折旧费（采购部）1585.44 贷：累计折旧3827.511.10工资管理资料1.10.1工资基础资料（1）工资项目包括：基本工资、职务工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计等。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款等。（2）计算公式。1）职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为800元，职务为“科员”的职务工资为500元，职务为“总经理”的职务工资为1500元。2）书报费：职员类别为“管理人员”的“书报费”为80元，职员类别为“经营人员”的“书报费”为50元。3）病假扣款：病假扣款=病假天数×基本工资/21×0.64）事假扣款=事假天数×基本工资/21。5）应发合计=基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款。6）养老保险=应发合计×0.057）计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税起点为每月3500元。个人所得税的计算，会随着个人所得税法的改变而改变，具体请参照当时的法规确定。个人所得税计算方法见表25表25 工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过1500元的302超过1500元至4500元的部分101053超过4500元至9000元的部分205554超过9000元至35000元的部分2510055超过35000元至55000元的部分3027556超过55000元至80000元的部分3555057超过80000元的部分45135058）扣款合计=养老保险+代扣税。9）实发合计=应发合计-扣款合计。1.10.2工资录入资料基本工资及考勤资料，如表26所示表26 基本工资考勤资料表序号职员代码职员姓名基本工资（元）病假天数事假天数10101张文峰40001.520102李天华3000230103孙正900040104黄文胜3500550201李东平360060202王少红42000.5370203张中杨3100380204赵小兵3900390301周力4500210