华中数控：上海登奇机电技术有限公司审计报告.ppt

地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 2-9 层邮编：430077 电话：027 86770549 传真：027 85424329,审,计,报,告,众环审字（2012）1256 号上海登奇机电技术有限公司全体股东：我们审计了后附的上海登奇机电技术有限公司（以下简称“登奇公司”）财务报表，包括 2010年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 5 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度、2011 年度、2012 年 1-5 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是登奇公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，登奇公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了登奇公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 5 月 31 日的财务状况以及 2010 年度、2011 年度、2012 年 1-5 月的经营成果和现金流量。,众环海华会计师事务所有限公司,中国注册会计师中国注册会计师,吴杰付平,中国,武汉,2012 年 8 月 7 日,合并资产负债表(资产)会合01 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,资,产,附注,2012年5月31日,2011年12月31日,2010年12月31日,流动资产：,货币资金,（五）1,7,645,831.25,7,668,797.11,10,247,461.80,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,（五）2（五）3（五）5,2,355,084.0017,594,881.983,404,320.91,1,330,000.0015,001,384.213,529,507.85,440,000.0019,045,161.10630,007.36,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,（五）4,163,121.70,232,899.29,1,275,084.81,买入返售金融资产,存货,（五）6,11,463,722.98,9,991,632.29,9,795,893.95,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,42,626,962.82,37,754,220.75,41,433,609.02,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定资产,（五）7,5,047,975.65,4,229,963.84,4,070,204.58,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,（五）8（五）9,467,991.41224,293.96,517,533.95249,628.16,717,871.99355,065.24,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,5,740,261.0248,367,223.84,4,997,125.9542,751,346.70,5,143,141.8146,576,750.83,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第1页,会计机构负责人:钱宁,合并资产负债表(负债及股东权益)会合01 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,2012年5月31日,2011年12月31日,2010年12月31日,流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据,（五）11,2,100,000.00,800,000.00,应付账款预收款项,（五）12（五）13,10,268,755.472,553,489.72,5,740,894.893,448,193.56,12,687,439.793,795,452.06,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,（五）14（五）15,722,699.662,069,121.64,737,471.841,469,693.58,866,871.802,308,470.58,应付利息应付股利,其他应付款,（五）16,1,332,435.86,2,288,438.96,949,241.06,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,19,046,502.35,14,484,692.83,20,607,475.29,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计,599,095.24599,095.24,负债合计,19,046,502.35,14,484,692.83,21,206,570.53,股东权益：,实收资本资本公积,（五）17（五）18,2,950,000.001,559,960.00,2,950,000.001,559,960.00,2,950,000.001,559,960.00,减：库存股专项储备,盈余公积,（五）19,887,817.44,887,817.44,808,782.14,一般风险准备,未分配利润,（五）20,23,759,309.68,22,711,313.15,19,916,659.36,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,29,157,087.12163,634.3729,320,721.4948,367,223.84,28,109,090.59157,563.2828,266,653.8742,751,346.70,25,235,401.50134,778.8025,370,180.3046,576,750.83,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第2页,会计机构负责人:钱宁,合并利润表会合02 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注（五）21,2012年1-5月25,933,683.8625,933,683.86,2011年12月31日65,596,238.5765,596,238.57,2010年12月31日66,442,270.9566,442,270.95,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,25,003,791.73,62,806,000.22,62,464,320.57,其中：营业成本,（五）21,19,549,317.46,52,240,440.02,52,019,341.08,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,（五）22（五）23（五）24（五）25（五）26,214,679.661,142,914.853,971,373.91-1,947.63127,453.48,387,980.922,161,741.138,209,904.169,350.65-203,416.66,354,760.322,135,839.197,259,783.96-5,653.71700,249.73,加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,929,892.13,2,790,238.35,3,977,950.38,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,（五）27（五）28（五）29,454,715.381,384,607.51330,539.891,054,067.62,706,503.09176,289.2572,536.093,320,452.19423,978.622,896,473.57,3,468,804.76175,670.49273.417,271,084.651,827,702.955,443,381.70,其中:被合并方在合并前取得的被合并方在合并日以前实现的净利润,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,1,047,996.536,071.09,2,873,689.0922,784.48,5,395,589.2647,792.44,六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股),（五）31（五）31,0.360.36,0.970.97,1.831.83,七、其他综合收益,八、综合收益总额其中:归属于母公司所有者的综合收益总额其中:归属于少数股东的综合收益总额,1,054,067.621,047,996.536,071.09,2,896,473.572,873,689.0922,784.48,5,443,381.705,395,589.2647,792.44,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第3页,会计机构负责人:钱宁,合并现金流量表会合03 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：元,项,目,附注,2012年1-5月,2011年度,2010年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,25,012,331.17,78,181,136.27,73,322,661.37,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,（五）31,463,539.7925,475,870.9618,359,481.18,118,307.2778,299,443.5466,502,006.34,4,122,175.4277,444,836.7957,651,980.41,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,4,264,656.70,8,656,113.93,6,772,116.61,支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（五）31,797,697.96948,519.7924,370,355.631,105,515.33,2,904,941.832,011,800.5780,074,862.67-1,775,419.13,3,698,545.651,442,545.4769,565,188.147,879,648.65,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,18,592.0418,592.04,12,200.0012,200.00,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,1,128,481.19,821,837.60,2,206,808.89,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,1,128,481.19-1,128,481.19,821,837.60-803,245.56,2,206,808.89-2,194,608.89,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-22,965.867,668,797.117,645,831.25,-2,578,664.6910,247,461.807,668,797.11,5,685,039.764,562,422.0410,247,461.80,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第4页,会计机构负责人:钱宁,合并股东权益变动表会合04表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,2012年1-5月,单位：人民币元,一、上年年末余额,项 目,实收资本2,950,000.00,资本公积1,559,960.00,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积887,817.44,一般风险准备,未分配利润22,711,313.15,其他,少数股东权益 所有者权益合计157,563.2828,266,653.87,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,2,950,000.00,1,559,960.00,887,817.44,22,711,313.15,157,563.28,28,266,653.87,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,1,047,996.531,047,996.53,6,071.096,071.09,1,054,067.621,054,067.62,（二）其他综合收益,上述(一)和(二)小计,1,047,996.53,6,071.09,1,054,067.62,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增实收资本2.盈余公积转增实收资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1、本期计提2、本期使用,四、本年年末余额,2,950,000.00,1,559,960.00,887,817.44,23,759,309.68,163,634.37,29,320,721.49,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第5页,会计机构负责人:钱宁,合并股东权益变动表会合04表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,2011年度,单位：人民币元,一、上年年末余额,项 目,实收资本2,950,000.00,资本公积1,559,960.00,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积808,782.14,一般风险准备,未分配利润19,916,659.36,其他,少数股东权益 所有者权益合计134,778.8025,370,180.30,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,2,950,000.00,1,559,960.00,808,782.1479,035.30,19,916,659.362,794,653.79,134,778.8022,784.48,25,370,180.302,896,473.57,（一）净利润,2,873,689.09,22,784.48,2,896,473.57,（二）其他综合收益,上述(一)和(二)小计,2,873,689.09,22,784.48,2,896,473.57,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增实收资本2.盈余公积转增实收资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1、本期计提2、本期使用,79,035.3079,035.30,-79,035.30-79,035.30,四、本年年末余额,2,950,000.00,1,559,960.00,887,817.44,22,711,313.15,157,563.28,28,266,653.87,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第6页,会计机构负责人:钱宁,合并股东权益变动表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,2010年度,会合04表,一、上年年末余额,项 目,实收资本2,950,000.00,资本公积1,559,960.00,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积747,830.59,一般风险准备,未分配利润14,582,021.65,其他,少数股东权益 所有者权益合计86,986.3619,926,798.60,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,2,950,000.00,1,559,960.00,747,830.5960,951.55,14,582,021.655,334,637.71,86,986.3647,792.44,19,926,798.605,443,381.70,（一）净利润,5,395,589.26,47,792.44,5,443,381.70,（二）其他综合收益,上述(一)和(二)小计,5,395,589.26,47,792.44,5,443,381.70,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增实收资本2.盈余公积转增实收资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1、本期计提2、本期使用,60,951.5560,951.55,-60,951.55-60,951.55,四、本年年末余额,2,950,000.00,1,559,960.00,808,782.14,19,916,659.36,134,778.80,25,370,180.30,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第7页,会计机构负责人:钱宁,资产负债表(资产)会企01 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,资,产,附注,2012年5月31日,2011年12月31日,2010年12月31日,流动资产：,货币资金,1,524,642.01,1,733,635.31,2,388,516.00,交易性金融资产,应收票据,800,000.00,应收账款预付款项,（十一）1,2,410,244.2322,217.20,618,039.8336,730.16,2,100,037.10108,575.60,应收利息应收股利,其他应收款存货,（十一）2,9,235,918.75,8,525,320.461,250,749.75,7,104,943.08153,749.21,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,13,193,022.19,12,964,475.51,11,855,820.99,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,（十一）3,1,363,749.78,1,363,749.78,1,363,749.78,投资性房地产,固定资产,98,065.16,117,131.96,53,305.14,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,200,727.90,167,753.79,278,014.00,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,1,662,542.8414,855,565.03,1,648,635.5314,613,111.04,1,695,068.9213,550,889.91,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第8页,会计机构负责人:钱宁,资产负债表(负债及股东权益)会企01 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,2012年5月31日,2011年12月31日,2010年12月31日,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,3,972.89247,994.00689,998.64,3,972.89989,126.46185,690.07,189,252.21479,246.120.00238,637.02,应付利息应付股利,其他应付款,24,879.94,18,345.04,18,131.00,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,966,845.47,1,197,134.46,925,266.35,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,负债合计,966,845.47,1,197,134.46,925,266.35,股东权益：,实收资本资本公积,2,950,000.001,559,960.00,2,950,000.001,559,960.00,2,950,000.001,559,960.00,减：库存股专项储备,盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计,887,817.448,490,942.1213,888,719.5614,855,565.03,887,817.448,018,199.1413,415,976.5814,613,111.04,808,782.147,306,881.4212,625,623.5613,550,889.91,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第9页,会计机构负责人:钱宁,利润表会企02 表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注（十一）4（十一）4,2012年1-5月4,698,059.853,442,830.5454,750.15244,987.24194,456.53-1,445.99131,896.46,2011年度6,777,088.944,964,297.0310,698.18787,123.94450,019.40-4,941.51-441,040.86,2010年度10,195,901.148,355,254.9733,787.48483,639.16328,014.24-6,131.12184,498.79,加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入,630,584.92,1,010,932.7644,200.00,816,837.62,减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）,630,584.92157,841.94472,742.98,1,055,132.76264,779.74790,353.02,816,837.62207,322.16609,515.46,五、其他综合收益,六、综合收益总额,472,742.98,790,353.02,609,515.46,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第10页,会计机构负责人:钱宁,现 金 流 量 表会企03表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,项,目,2012年1-5月,2011年度,2010年度,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金,3,669,066.59,9,199,071.73,12,148,718.47,收到的税费返还,收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,3,186.793,672,253.382,594,170.56294,633.78152,817.35839,624.993,881,246.68-208,993.30,52,946.319,252,018.047,323,940.40876,745.50300,908.131,301,214.119,802,808.14-550,790.10,9,826.8012,158,545.279,881,101.96506,899.73459,025.991,282,969.6912,129,997.3728,547.90,二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,104,090.59104,090.59-104,090.59,4,615.384,615.38-4,615.38,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-208,993.301,733,635.311,524,642.01,-654,880.692,388,516.001,733,635.31,23,932.522,364,583.482,388,516.00,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第11页,会计机构负责人:钱宁,股东权益变动表会企04表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项 目,实收资本2,950,000.00,资本公积1,559,960.00,减：库存股,2012年1-5月专项储备,盈余公积887,817.44,未分配利润8,018,199.14,所有者权益合计13,415,976.58,加：1.会计政策变更2.前期差错更正3.其他,二、本年年初余额,2,950,000.00,1,559,960.00,887,817.44,8,018,199.14,13,415,976.58,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增实收资本2.盈余公积转增实收资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1、本期计提2、本期使用,472,742.98472,742.98472,742.98,472,742.98472,742.98472,742.98,四、本年年末余额,2,950,000.00,1,559,960.00,887,817.44,8,490,942.12,13,888,719.56,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第12页,会计机构负责人:钱宁,股东权益变动表会企04表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项 目,实收资本2,950,000.00,资本公积1,559,960.00,减：库存股,2011年度专项储备,盈余公积808,782.14,未分配利润7,306,881.42,所有者权益合计12,625,623.56,加：1.会计政策变更2.前期差错更正3.其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,2,950,000.00,1,559,960.00,808,782.1479,035.30,7,306,881.42711,317.72,12,625,623.56790,353.02,（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,790,353.02790,353.02,790,353.02790,353.02,（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增实收资本2.盈余公积转增实收资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1、本期计提2、本期使用,79,035.3079,035.30,-79,035.30-79,035.30,四、本年年末余额,2,950,000.00,1,559,960.00,887,817.44,8,018,199.14,13,415,976.58,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第13页,会计机构负责人:钱宁,股东权益变动表会企04表,编制单位：上海登奇机电技术有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项 目,实收资本2,950,000.00,资本公积1,559,960.00,减：库存股,2010年度专项储备,盈余公积747,830.59,未分配利润6,758,317.51,所有者权益合计12,016,108.10,加：1.会计政策变更2.前期差错更正3.其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,2,950,000.00,1,559,960.00,747,830.5960,951.55,6,758,317.51548,563.91,12,016,108.10609,515.46,（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和(二)小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,609,515.46609,515.46,609,515.46609,515.46,（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增实收资本2.盈余公积转增实收资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1、本期计提2、本期使用,60,951.5560,951.55,-60,951.55-60,951.55,四、本年年末余额,2,950,000.00,1,559,960.00,808,782.14,7,306,881.42,12,625,623.56,法定代表人:李士训,主管会计工作负责人:董明海本报告书共63页第14页,会计机构负责人:钱宁,。,财务报表附注,（2010年-2012年5月）,（一）公司基本情况,上海登奇机电技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2001 年 3 月 6 日由自然人董,明钰、孙斌共同出资设立，设立时注册资本为 100 万元人民币，其中董明钰出资 60 万元人民币，,占注册资本的 60%；孙斌出资 40 万元人民币，占注册资本的 40%。以上出资经上海安信会计师,事务所有限公司安业私字2001第 102 号验资报告验证。,2001 年 8 月 16 日，公司与武汉华中数控股份有限公司、董贵荣签署投资协议书，约定武,汉华中数控股份有限公司、董贵荣以现金方式按 1.8：1 的比率向公司增资 195 万元，增资后公司,注册资本为 295 万元，其中武汉华中数控股份有限公司出资 167.22 万元，董明钰出资 60 万元，,孙斌出资40 万元，董贵荣出资 27.78 万元。以上出资经武汉众环会计师事务所有限公司武众会内,（2001）038 号验资报告验证。,2008 年 3 月 14 日，公司 2008 年第一次临时股东会通过决议，同意武汉华中数控股份有限公,司将 88.50 万元股权转让给武汉华中科技大产业集团有限公司；2008 年 4 月 15 日，公司 2008 年,第二次临时股东会通过决议，同意董明钰、孙斌分别将 60 万元、40 万元股权转让给董明海，董,贵荣将 27.78 万元股权转让给孙斌。2008 年 12 月 30 日，公司办理了工商变更手续。,2010 年 5 月 14 日，公司股东会通过决议，同意武汉华中数控股份有限公司将 78.72 万元股,权转让给武汉华中科技大产业集团有限公司。2010 年 8 月 5 日，公司办理了工商变更手续。,公司注册地址：上海市中山北一路 1200 号 4 幢 306 室；企业法人营业执照注册号：,310229000585969；法定代表人：李士训；公司经营范围：机械、电子、电机、电器专业领域四,技服务；电机产品销售（涉及许可经营的凭许可证经营）,公司母公司为武汉华中科技大产业集团有限公司，武汉华中科技大产业集团有限公司的最终,控制人为华中科技大学。,（二）公司重要会计政策、会计估计,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则,和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,本报告书共 63 页第15页,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经,营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方,在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产,账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积,不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业,合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行,的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企,业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足,冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司,制定的“合并财务报表”会计政策执行。,（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方,区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取,得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别,财务报表和合并