精诚铜业：募集资金存放和使用情况鉴证报告.ppt

,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,募集资金年度存放和使用情况鉴证报告安徽精诚铜业股份有限公司会审字20120875 号华普天健会计师事务所(北京)有限公司中国北京3,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,会审字20120875 号募集资金年度存放和使用情况鉴证报告安徽精诚铜业股份有限公司全体股东：我们审核了后附的安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“精诚铜业”）管理层编制的关于募集资金年度存放和使用情况的专项报告。一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供精诚铜业年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为精诚铜业年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。二、管理层的责任按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和相关格式指引编制关于募集资金年度存放和使用情况的专项报告是精诚铜业管理层的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。三、注册会计师的责任我们的责任是对精诚铜业管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。四、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，4,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。五、鉴证结论我们认为，精诚铜业管理层编制的关于募集资金年度存放和使用情况的专项报告符合深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和相关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了精诚铜业 2011 年度募集资金实际存放与使用情况。,华普天健会计师事务所（北京）有限公司中国北京,5,中国注册会计师：何本英中国注册会计师：熊明峰中国注册会计师：张扬二一二年三月二十三日,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,安徽精诚铜业股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所印发的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和相关格式指引的规定，将本公司 2011 年度募集资金存放与使用情况报告如下：一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监发行字2007257 号文核准，本公司于 2007年 9 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,500.00 万股，每股发行价为 11.66元，应募集资金总额为人民币 40,810.00 万元，根据有关规定扣除发行费用 2,141.56万元后，实际募集资金金额为 38,668.44 万元。该募集资金已于 2007 年 9 月 13 日到位。上述资金到位情况业经安徽华普会计师事务所华普验字【2007】第 0761 号验资报告验证。2011 年度，本公司募集资金使用情况为：（1）直接投入募集资金项目 36,535.28万元。（2）使用超募资金 3,600.44 万元用于补充流动资金。截至 2011 年 12 月 31日止募集资金专用账户产生利息收入 2,263.37 万元，累计使用募集资金 40,135.72万元。扣除累计已使用募集资金后，募集资金专户余额合计为 796.09 万元。募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司根据公司法、证券法以及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，制定了安徽精诚铜业股份有限公司募集资金管理制度。根据该制度规定，本公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理使用以及对其使用情况进行监督。根据安徽精诚铜业股份有限公司募集资金管理制度规定，本公司及平安证券有限责任公司与中国农业银行芜湖出口加工区支行、徽商银行芜湖景春支行分别签订了募集资金三方监管协议，协议约定公司在上述两家银行分别开设募集资金专用账户。2010 年度由于公司募投项目所需的部分核心设备属国外进口，为解决外币存6,433.02,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,放问题，经公司和保荐人同意，公司在中国农业银行芜湖出口加工区支行增开了募集资金存款外币专户，并与保荐机构平安证券和该银行签订了三方监管协议，新账户账号为 633238040000151，本次新增的欧元专项账户仅用于本公司年产30,000 吨高精度铜板带项目所需欧元资金的存储和使用，资金主要来源于本公司在开户行开设的人民币专户兑换所得。截至 2011 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：金额单位：人民币元,银 行 名 称徽商银行芜湖景春支行（专户存款）农行出口加工区支行（专户存款）,银行帐号1101101021000158588633201040002791,余额15,455.677,945,022.88,农行出口加工区支行（欧元专户存款）633238040000151,合,计,7,7,960,911.57,无,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,二、,2011 年度募集资金的实际使用情况,截至2011年12月31日止，本公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币36,535.28万元，具体使用情况如下：金额单位：元,募集资金总额变更用途的募集资金总额变更用途的募集资金总额比例,386,684,350.00350,680,000.0090.69%,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,183,702,317.02365,352,826.06,承诺投资项目,是否已变更项目(含部分变更),募集资金承诺投资总额,调整后投资总额,截至期末承诺投入金额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)(2)-(1),截至期末投入进度(%)(4)(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,年产 2 万,吨高精度铜合金带,是,350,680,000.00,材项目,合计,未达到计划进度原因(分具体项目)项目可行性发生重大变化的情况说明,公司募集资金投资项目变更，停止年产 2 万吨高精度铜合金带材项目，实施年产 3 万吨高精度铜板带项目。1、原项目实施过程中，因芜湖经济技术开发区土地拆迁及平整工作直至 2008 年 9 月末才基本结束，导致项目建设进度受到较大影响。2、2008 年上半年受通货膨胀、成本上升及铜加工行业投资偏热等因素影响，造成铜加工设备价格居高不下，原项目订购设备的整体价格远远超过项目预算价格，购置设备商务谈判无法取得实质性效果。3、项目产品市场出现变化。原项目的主要产品为锡磷青铜带和紫铜带，主要用于电子电气的连接器、接插件等，受高铜价的影响，被价格相对低廉的黄铜、不锈钢制品部分替代，市场容量相对缩小，竞争更为激烈。,2007 年底以来，很多企业都看中了锡磷青铜带市场，新建了不少生产此类产品项目，目前产能预计已达 19万吨/年，超过 2006 年公司原项目立项时预计的 2010 年消费量 15 万吨的规模，产能已相对过剩。2008 年下半年，全球金融危机对我国经济的影响进一步显现，锡磷青铜板带材面对的接插件与连接器市场的下游出口市场受挫，市场对锡磷青铜带的需求量明显萎缩，而公司原项目生产的产品主要面向这一市场。募集资金投资项目实施地点变更情况8,无,无,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况1、根据中国证监会相关规定以及公司 2006 年度第三次临时股东大会关于募集资金超过募投项目的资金需求时，剩余资金用于补充公司流动资金的有关决议，公司将本次发行 3,500.00 万股所募集资金净额 38,668.435 万元中超出募投项目资金 35,068.00 万元的部分，即 3,600.435 万元用于补充公司流动资金。2、经公司第一届董事会第八次会议审议通过，公司使用 3,500.00 万元募集资金用于补充流动资金，使用期限自 2007 年 11 月 17 日至 2008 年 5 月 16 日，公司于 2008 年 5 月 16 日归还了上述募集资金。3、经公司第一届董事会第十三次会议审议通过，公司使用 3,500.00 万元募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限自 2008 年 6 月 20 日至 2008 年 12 月 20 日，公司已于 2008 年 12 月 16 日归还上述款项。4、经公司第一届董事会第十八次会议审议通过，公司决定将使用不超过 3,500 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限自 2008 年 12 月 30 日至 2009 年 6 月 29 日，公司已于 2009 年 6 月 13 日归还上述款项。,用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因募集资金其他使用情况,5、经公司第二届董事会第五次会议审议，公司于 2009 年 6 月 16 日将暂时闲置的募集资金中 3,500.00 万元用于补充流动资金，期限从 2009 年 6 月 16 日至 2009 年 12 月 15 日，并于 2009 年 11 月 24 日已经归还。6、经公司第二届董事会第八次会议审议，公司将暂时闲置的募集资金中 3,500.00 万元用于补充流动资金，期限从 2009 年 11 月 24 日至 2010 年 5 月 23 日，并于 2010 年 5 月 13 日归还。7、经公司第二届董事会第十一次会议审议，公司将暂时闲置的募集资金中 3,500.00 万元用于补充流动资金，期限从 2010 年 5 月 18 日至 2010 年 11 月 17 日，并于 2010 年 11 月 12 日归还。8、经经公司第二届董事会第十五次会议审议，公司将暂时闲置的募集资金中 3,500.00 万元用于补充流动资金，期限从 2010 年 11 月 19 日至 2011 年 5 月 18 日，并于 2011 年 5 月 5 号归还。9、经经公司第二届董事会第十八次会议审议，公司将暂时闲置的募集资金中 3,500.00 万元用于补充流动资金，期限从 2011 年 5 月 12 日至 2011 年 11 月 11 日，并于 2011 年 10 月 14 号归还。截止 2011 年 12 月 31 日募集资金结余 769.09 万元。公司已按既定计划实施，募集资金正陆续投入使用。1、公司于 2010 年 6 月 1 日与徽商银行芜湖分行景春支行及保荐机构平安证券有限责任公司签订了募集资金三方监管协议之补充协议，将募集资金总额中的 2000 万元转为定期存款，期限叁个月，自 2010 年 6 月2 日开始。公司承诺上述定期存款到期后立即转入募集资金三方监管协议之指定专户，并及时通知平安证券有限责任公司，存单不得用于质押。截止 2010 年 12 月 31 日，该定期存单已到期。2、公司于 2010 年 4 月 30 日将中国农业银行芜湖出口支行的 7,200 万转为定期存款，截止 2010 年 12 月 31 日，其中 6,000 万已到期，尚有 1,200 万未到期，分别为账号 12-633201140000562，200 万元；账号12-633201140000570，200 万；账号 12-633201140000547，200 万元；账号 12-633201140000554，600 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，该定期存单已到期。3、本公司于 2010 年 12 月 16 日在中国农业银行芜湖出口加工区支行开设募集资金欧元专项账户，账号为633238040000151，本次新增的欧元专项账户仅用于本公司年产 30,000 吨高精度铜板带项目所需欧元资金的存储和使用，资金主要来源于本公司在开户行开设的人民币专户兑换所得。9,变更原因：,决策程序：,信息披露：,无,无,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告4、公司于 2011 年 3 月 22 日与农行出口加工区支行及保荐机构平安证券有限责任公司签订了募集资金三方监管协议之补充协议，将募集资金总额中的 600 万元转为定期存款，期限六个月，自 2011 年 3 月 22 日开始。公司承诺上述定期存款到期后立即转入募集资金三方监管协议之指定专户，并及时通知平安证券有限责任公司，存单不得用于质押。截止 2011 年 12 月 31 日，该定期存单已到期。,三、,变更募集资金投资项目的资金使用情况,截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司变更募集资金投资项目的资金具体使用情况如下：金额单位：元,变更后的项目,对应的原项目,变更后项目拟投入募集资金总额,截至期末计划累计投资金额(1),本年度实际投入金额,实际累计投入金额(2),投资进度(%)(3)=(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,变更后的项目可行性是否发生重大变化,年产 3 万吨高,年产 2 万吨高,精度铜板带项,精度铜合金带,350,680,000.00,350,680,000.00,183,702,317.02,365,352,826.06,104.18%,2011 年 12 月,否,目,材项目,1、年产 2 万吨高精度铜合金带材项目可行性发生重大变化（详见附表一中关于项目可行性发生重大变化的情况说明）2、2008 年下半年我国受全球金融危机影响，出口严重受挫，而本公司募集资金项目生产的产品正是面向国内的出口企业，由于这些企业对该产品的需求量明显萎缩，市场竞争日趋激烈。如，用于电子电气连接器、接插件的白铜带因电子电气行业受此次金融海啸影响而需求紧缩，再加上价格相对低廉的黄铜、不锈钢制品替代能力加强，已造成市场严重不景气。3、考虑到中国未来经济将向拉动内需方面转变，本公司于 2008 年 10 月底开始重新对项目进行了可行性论证，拟调整原募集,变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目),资金方案，将原来以主要生产锌白铜带、锡磷青铜带为主而向黄、紫铜带进行转化，同时在产品的档次、产能上进行适当的调整。,2009 年 5 月 22 日，经公司第二届董事会第四次审议通过关于提请变更募集资金投向的议案，同意公司将募投项目由原来的年产 20,000.00 吨高精度铜合金带材项目变更为年产 30,000.00 吨高精度铜板带项目，该项议案并经公司 2009 年第二次临时股东大会批准。变更后项目投资总金额 49,485.00 万元，其中使用募集资金 35,068.00 万元，缺口部分资金由公司通过自身积累和银行贷款解决。安徽精诚铜业股份有限公司关于变更募集资金投向的公告详见 2009 年 5 月 23 日的证券时报和巨潮资讯网(http:/)未达到计划进度的情况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变化的说明10,安徽精诚铜业股份有限公司,募集资金存放与使用情况专项报告,四、,募集资金使用及披露中存在的问题,2011年度，本公司已按深圳证券交易所深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和相关指引以及本公司募集资金使用管理制度的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。安徽精诚铜业股份有限公司二一二年三月二十三日11,