中原特钢：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.ppt
控股股东及其他关联方占用资金情况,审,核,报,告,大信专审字2012第 1-0935 号中原特钢股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了中原特钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）,并于 2012 年 3 月 27 日出具了标准无保留意见的审计报告。财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的中原特钢股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了审核。按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表所披露的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。-1-,为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,-2-,中国注册会计师：密惠红中国注册会计师：李 奔2012 年 3 月 27 日,2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表,编制单位：中原特钢股份有限公司,单位：人民币元,资金占用方类别控股股东、实际控制人及其附属企业,资金占用方名称贵州高峰石油机械股份有限公司保定天威风电科技有限公司重庆望江工业有限公司黑龙江北方双佳钻采机具有限公司,占用方与上市公司的关联关系同一母公司控制同一母公司控制同一母公司控制同一母公司控制,上市公司核算的会计科目应收账款应收账款应收账款应收账款,2011 年期初占用资金余额2,379,823.651,652,000.00-117,306.79379,178.00,2011 年度占用累计发生金额2,217,955.14194,700.002,646,483.841,483,000.00,2011 年度偿还累计发生金额4,168,338.85985,230.001,628,098.841,862,178.00,2011 年期末占用资金余额429,439.94861,470.00901,078.21,占用形成原因销售产品销售产品销售产品销售产品,占用性质经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用,北京石晶光电科技股份有限公司,同一母公司控制,应收账款,3,595,704.29,3,595,704.29,水电专供,经营性占用,小 计关联自然人及其控制的法人小 计其他关联人及其附属企业-3-,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,小 计,河南兴华机械制造有限公司,子公司,其他应收款,12,217,618.67,26,503,689.50,35,220,000.00,3,501,308.17,上市公司的子公司及其附属企业小 计合 计,法定代表人：,主管会计工作负责人：-4-,会计机构负责人：,2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表,编制单位：中原特钢股份有限公司,单位：人民币万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市 上市公司公司的关联关 核算的会系 计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息（如有）,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小 计前大股东及其附属企业小 计总 计,其它关联资金往来,资金往来方名称,占用方与上市 上市公司公司的关联关 核算的会系 计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往来累计发生金额（不含利息）,2011 年度往来资金的利息（如有）,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,大股东及其附属企业小 计上市公司的子公司及其附属企业小 计-5-,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市 上市公司公司的关联关 核算的会系 计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息（如有）,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,关联自然人及其控制的法人小 计其他关联人及其附属企业小 计合 计,法定代表人：,主管会计工作负责人：-6-,会计机构负责人：,
