长源电力：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt
,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091190Fax：+86(10)88091190,关于国电长源电力股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 0899 号国电长源电力股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了国电长源电力股份有限公司及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵集团管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。1,本审核报告仅供国电长源电力股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：李岳军中国注册会计师：马征,2012 年 4 月 10 日2,-,-,-,-,附表上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：国电长源电力股份有限公司,金额单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公 上市公司核算 2011 年期初占 2011 年度占用 2011 年度偿还司的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,国电青山热电有限公司国电荥阳煤电一体化有限公司国电武汉燃料有限公司国电物资集团有限公司,大股东附属企业大股东附属企业大股东附属企业大股东附属企业,应收账款应收账款应收账款预付账款,60.00,154.04207.2754.11,103.72183.1150.00,50.3224.1654.1110.00,燃料销售燃料销售房租及物业费物资采购,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,国电物资集团物流有限公司国电武汉燃料有限公司,大股东附属企业大股东附属企业,预付账款预付账款,686.40,758.42,686.40,758.42,代发电燃料采购,经营性往来经营性往来,控股股东、实际 国电陕西燃料有限公司,大股东附属企业,预付账款,262.44,237.56,500.00,-0.00,燃料采购,经营性往来,控制人及其附属企业,国电燃料有限公司内蒙古白音华煤业有限公司,大股东附属企业大股东附属企业,预付账款预付账款,871.00,632.00500.00,1,219.79,283.21500.00,燃料采购燃料采购,经营性往来经营性往来,北京国电龙源环保工程有限公司国电竹溪水电开发有限公司国电长源堵河水电有限公司国电老渡口水电开发有限公司国电大渡河新能源投资有限公司,大股东附属企业大股东附属企业大股东附属企业大股东附属企业大股东附属企业,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,16.210.13,86.8421.0948,150.00,16.210.13,86.8421.0948,150.00,物资采购物资采购劳务采购劳务采购出售水电股权,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,国电长源咸丰小河水电有限公司,大股东附属企业,其他应收款,7,722.54,295.53,5.53,8,012.54,借款,详见备注,小计,9,618.71,51,096.86,2,764.89,57,950.69,关联自然人及其控制的法人,小计,-,-,-,-,其他关联人及其附属企业,小计,-,-,-,-,上市公司的子 国电长源第一发电有限公司,子公司,其他应收款,703.23,11,398.04,11,129.35,971.92,借款,非经营性往来,3,公司及其附属 武汉新国电投资发展有限公司,子公司,其他应收款,11,650.17,6,087.86,2,956.31,14,781.72,借款,非经营性往来,企业小计总计,国电长源荆门发电有限公司国电长源荆州热电有限公司河南东升煤业有限公司国电长源(河南)煤业有限公司,子公司子公司联营企业子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,554.97143.65930.002,674.4216,656.4426,275.15,17,159.4427,249.9640.0035,098.4097,033.70148,130.56,16,775.3317,022.0337,512.0185,395.0388,159.92,939.0810,371.58970.00260.8128,295.1186,245.80,借款借款借款借款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,备注：公司向国电长源咸丰小河水电有限公司（以下简称“小河公司”）提供 8,000 万元委托贷款时系该公司控股股东，该笔委托贷款发生时履行了相应的审批程序，签署了相关协议，并履行了信息披露义务，符合当时监管要求。公司于 2011 年 12 月将小河公司股权转让给关联方国电大渡河新能源投资有限公司后，小河公司成为公司控股股东所属企业。虽然为与以往年度披露的占用性质保持一致，我们将其计入控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性往来款，但考虑到该笔委托贷款的特殊性及公司已对该笔贷款安排了切实可行的回收方案，我们认为其不构成公司与关联方之间的非经营性资金占用。,法定代表人：张玉新,主管会计工作的负责人：沈冶,总会计师：宋静刚,会计机构负责人：杨志烈,4,
