银行国内保理业务PPT.ppt

银行国内保理业务,目 录,1、概念2、保理业务的基本原则和特点3、国内保理业务分类4、国内保理的功能和作用5、国内保理业务的优势6、国内保理和流动资金贷款的区别7、国内保理授信管理8、应收账款要求9、应收账款的范围和条件10、客户准入条件11、国内保理融资比例要求12、国内保理融资期限要求13、国内保理融资成本14、国内保理业务流程,概 念,保理业务,保理即保付代理（保理的核心是应收账款的买断）；保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项：,概 念,保理业务,1、应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。2、应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。3、坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款提供约定的付款担保。,概 念,工商银行国内保理业务,工商银行国内保理业务是指境内销货方(债权人)将其向境内购货方(债务人)销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给工商银行，由工商银行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。,概 念,应收账款,这里的应收账款是指销货方(债权人)因提供货物、服务或设施而获得的要求购货方(债务人)付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。,保理业务的基本原则和特点,基本原则,办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。,保理业务的基本原则和特点,保理业务具备以下特点,1、银行通过受让债权，取得对债务人的直接请求权。2、保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付；3、银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续性地跟踪、评估和检查等，及时发现风险，采取措施，达到风险缓释的作用。4、银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。,国内保理业务分类,根据购货方开户行是否承担担保付款责任,单保理,单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。,双保理,双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。,国内保理业务分类,根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权,有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。,有追索权（回购型）保 理,无追索权（买断型）保 理,无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。,国内保理业务分类,按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实,公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。,公开保理,隐蔽保理,隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。,国内保理的主要服务功能,国内保理的功能和作用,国内保理的三大服务功能,一、融资功能-保理预付款,二、保险功能-信用风险担保,三、服务功能-应收账款管理,国内保理的功能和作用,国内保理的产品功能,基于遍布全国的网络，银行可对购货方进行信用评估并承担其信用风险，承诺在购货方信用不好不付款或无力付款时承担付款责任，有力地起到了风险保障的作用；业务操作上客户需凭交易合同及发票等单据即可得到融资并获得其他保理服务。,银行以预支方式提供融资便利，缓解卖方流动资金被应收账款占压的问题，改善企业的现金流；并可通过买断形式，帮助企业将“应收”变为“收入”，从而优化财务报表。,相比流动资金贷款，保理期限更具灵活性，有效降低客户的财务成本，并通过资信调查、账务管理和账款催收等服务有效降低客户的管理成本。,基于保理服务，销货方能够借助赊销方式,扩大下游客户群体，拓展市场，增加营业额，提高利润率。,国内保理的作用,国内保理的功能和作用,对卖方（销货方）1、解决企业抵押担保不足、融资困难的问题；2、为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件；3、节约管理成本；4、得到收款风险保障；5、加速现金回流，改善企业财务报表。,对买方（购货方）1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；2、节省开立银行承兑汇票、国内信用证等的费用,间接获得银行信用支持(免费)。,对银行 1、拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户，拓展新客户；2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道；3、降低融资风险。由于有资金流和物流支撑，总体风险较低；4、增加中间业务收费渠道。捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间。,国内保理的作用,国内保理业务的优势,国内保理业务,增加交易机会、承担信用风险,节省企业财务成本,融资灵活多样（代付）,监管企业的应收/应付账款,内贸/进出口/物流一站式,改善财务报表,国内保理和流动资金贷款的区别,国内保理和流动资金贷款的区别,额度占用原则,国内保理授信管理,占用卖方额度,占用买方额度,占用保险公司额度,有追索权保理业务和第三方担保保理业务,无追索权保理业务,信用保险保理业务,国内保理授信管理,国内保理授信纳入工商银行统一授信管理,对有追索权保理业务，占用销货方授信额度,销货方开户银行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务,销货方开户银行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但占用购货方授信额度,购货方开户银行须扣减购货方的授信额度；无追索权单保理扣减购货方的授信额度，若尚未核定授信额度的，应先核定其授信额度后方可办理。,最高预付款额度,国内保理授信管理,保理业务额度管理：保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔付比例的90%信用风险担保额度：针对无追索权保理业务在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件之一，保理预付款比例可以提高至100%：1、经工商银行评定的信用等级为AAA级；2、被工商银行认定为总行级重点客户；3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。,应收账款要求,合格的应收账款,销货方与购货方在合同中未约定该应收账款不得转让或不得质押的条款；,应收账款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；,应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人,也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；,购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至3年。,应收账款的范围和条件,可办理保理业务应收账款的准入范围,(一)因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；(二)由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据中华人民共和国政府采购法，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。,应收账款的范围和条件,可办理保理业务应收账款的准入范围,(三)由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据军队物资采购管理规定，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。(四)销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款;(五)工商银行总行认定的其他可以办理保理业务的应收账款。,应收账款的范围和条件,应收账款必须符合以下条件,(一)应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；(二)销货方与购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；(三)应收账款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至3年。,应收账款的范围和条件,以下应收账款不得办理保理业务,(一)已到期的应收账款；(二)因个人或家庭消费而产生的应收账款；(三)涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；(四)销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款。(五)工行总行认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。,客户准入条件,保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。,国内保理融资比例要求,融资本息一般不超过发票实有金额的90;,应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。,对购销双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至100。,国内保理融资期限要求,保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后3个月。,保理融资到期后不得办理展期和再融资。,国内保理融资成本,国内保理的利息,有追索权(回购型)保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式。,对预扣利息的，采取以下两种方式之一确定融资利率：,1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；2、参照工商银行票据贴现利率确定,并执行票据贴现业务利率管理相关规定。如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的，贷款行应将多收的利息及时退还销货方。,对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率。,国内保理融资成本,国内保理的利息,无追索权(买断型)保理融资利息须在融资发放前扣除，采取以下两种方式之一确定融资利率：,在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；,参照我行票据贴现利率确定，并执行票据贴现业务利率管理相关规定。,如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的，贷款银行应将多收的利息及时退还销货方。,国内保理融资成本,国内保理的手续费和保理费,有追索权(回购型)和无追索权(买断型）保理分别按发票金额的0.11和0.22在融资发放时一次性收取。,手 续 费,保 理 费,双保理业务中，卖方开户银行向买方开户银行支付不于低保理金额的 0.1 的保理费。,国内保理业务流程,国内单保理业务流程,销售商品,申请办理保理,调查双方资信及交易情况,发放融资,书面通知(公开保理),提示付款,到期付款,扣收融资本息,购货方,销货方(保理申请人),销货方开户行（保理行）,国内保理业务流程,国内双保理业务流程,购货方,销货方(保理申请人),购货方开户行,销货方开户行（保理行）,销售商品,申请办理保理,资信调查,资信调查,保理约请书,保理额度确认书,发放融资,书面通知（公开保理）,保理授权书,提示付款,到期付款,扣收融资本息,国内保理业务流程,国内单保理系统流程,国内保理业务,客户经理调查,是否符合我行准入条件,否,资料退客户,是,是,查询应收账款质押登记系统,确认是否有质押或转让登记,否,是否需要押品评估,是,CM2002押品评估流程,否,是否低风险业务,否,国内保理业务流程,国内单保理系统流程,否,按核准模式或审查审批模式办理,核准模式,审查审批模式,核准环节,级审查,技术性审查,法律审查,签 批,是,信贷作业监督及前提条件落实(查询应收账款质押登记系统、开立应收账款回款专户),发放保理融资并返传CM2002,国内保理业务流程,国内单保理系统流程,否,是否提前还款,发放提前还款准贷证,是,到期是否收回资款,是,否,是否有追索权保理,是,否,要求销货方回购,向购货方催收,在NOVA主机中做融资返还,批量数据返传CM2002,是否成功回购,是,否,是否成功催收,是,否,是,办理应收账款质押/转让注销登记手续,结清,清收不良,国内保理业务流程,国内双保理系统流程,客户提交申请,客户经理调查,是否符合我行准入条件,否,资料退客户,是,是,查询应收账款质押登记系统,确认是否有质押或转让登记,否,向购货方开户行提出双保理约清,购货方开户行是否同意办理,是,否,资料退客户,核定保理额度,通知销货方开户行,是否需要押品评估,是,CM2002押品评估流程,否,是否低风险业务,否,国内保理业务流程,国内双保理系统流程,否,按核准模式或审查审批模式办理,核准模式,审查审批模式,核准环节,级审查,技术性审查,法律审查,签 批,是,信贷作业监督及前提条件落实(查询应收账款质押登记系统、开立应收账款回款专户),发放保理融资并返传CM2002,国内保理业务流程,国内双保理系统流程,是否提前还款,是,发放提前还款准贷证,否,否,到期是否收回融资款,是,在NOVA主机中做融资返还,批量数据返传CM2002,购货方开户行向销货方开户行支付差额部分款项,是否有追索权保理,是,要求销货方回购,否,向购货方催收,是否成功回购,是,否,是否成功催收,是,否,清收不良,办理应收账款质押/转让注销登记手续,结清,介绍完毕！谢谢！,