鲁 泰Ａ：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt
,关于鲁泰纺织股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 0505 号,目,录,1 专项审核报告12附表 3,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 FinanceStreet Xicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199Fax：+86(10)88091199,关于鲁泰纺织股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 0505 号鲁泰纺织股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。,本审核报告仅供鲁泰纺织股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：中国注册会计师：2012 年 3 月 21 日,司的关联关系,用资金余额 累计发生金额 累计发生额 用资金余额,资有限公司,-,-,-,水有限公司,资子公司,-,控股股东、,实际控,制人及其附属企 限公司,资子公司,-,向控股股东参股,借款,业,-,公司（与本公司 应付账款,品有限公司,-,265.00 限公司向控股股东控制的公司,借款,-,-,限公司,股子公司,加工费,-,限公司,资子公司,向控股股东控制的公司借款,子公司借款往来,-,附表上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：鲁泰纺织股份有限公司,金额单位：人民币万元,上市公司核资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 算的会计科 2011 年期初占 2011 年度占用 2011 年度偿还 2011 年期末占目,占用形成原因,占用性质,淄博鲁诚纺织投资有限公司,控股股东,其他应付款,4,798.81,2,254.71,4,963.53,控股子公司淄博鲁群纺织有 向控股股东借入2,090.00 限公司向控股股东借款 款,淄博鲁诚纺织投 控股股东,应付账款,809.82,809.82,付房屋、设备租赁费，购袜子、-油品、计算机耗材、劳保用品等,经营性往来,售电、原纱、色纱、面料、服,淄博鲁诚纺织投资有限公司,控股股东,其他应收款,1,420.92,1,420.92,饰等，收房屋租赁费，付加油-站、房屋、场地租赁费，购细绒棉、付袜子款及袜筒加工费，,经营性往来,购计算机耗材,淄博市利民净化 控股股东的全水有限公司 资子公司,其他应收款,426.83,426.83,售材料、服饰、设备，付污水-处理费,经营性往来,淄博市利民净化 控股股东的全 应付账款淄博鲁群置业有 控股股东的全 应付账款,146.70192.00,146.70192.00,-付污水处理费-付房屋、土地租赁费,经营性往来经营性往来,淄博施丹露化妆品有限公司,控股股东参股公司（与本公司 其他应付款同一董事长）,243.79,24.79,控股子公司淄博鲁群纺织有219.00 限公司向控股股东参股的公司 公司借款往来,淄博施丹露化妆 控股股东参股同一董事长）,18.80,18.80,-购洗化用品,经营性往来,淄博泰美领带有 控股股东的控限公司 股子公司,其他应付款,286.64,21.64,控股子公司淄博鲁群纺织有 向控股股东控制子公司借款往来,淄博泰美领带有 控股股东的控限公司 股子公司,应付账款,5.99,5.99,-购领带,经营性往来,淄博泰美领带有 控股股东的控 应收账款,108.42,108.42,-售电、服饰、购领带、付服装,经营性往来,东泰国际发展有 控股股东的全 其他应付款,255.27,255.27,-子公司鲁泰（香港）有限公司 向控股股东控制,小,计,5,054.08,5,914.63,8,394.71,2,574.00,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,淄博鲁群纺织有限公司鲁丰织染有限公司上市公司的子公 北京思创服饰有司及其附属企业 限公司淄博鑫胜热电有限公司,全资子公司控股子公司控股子公司全资子公司,预付账款预付账款应收账款预付账款,1,676.061,808.9518.6970.73,1,808.9570.73,1,676.0618.69,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,北京鲁丰阳光服饰有限公司,全资子公司,应收账款,16.71,8.58,8.13,非经营性往来,小计,3,591.14,1,888.25,1,702.89,总,计,5,054.08,9,505.77,10,282.97,4,276.89,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,会计机构负责人：,
