启明星辰：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

,关于北京启明星辰信息技术股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 0691 号,目,录,1 专项审核报告12附表3,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street XichengDistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091190Fax：+86(10)88091190,关于北京启明星辰信息技术股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 0691 号北京启明星辰信息技术股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。-1-,我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供北京启明星辰信息技术股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：汤其美中国注册会计师：刘剑华2012 年 3 月 19 日-2-,-,-,-,-,-,-,附表上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011年期初 2011年度占 2011年度偿占用资金余 用累计发生 还累计发生额 金额 额,2011年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,控股股东、实际控制人及其附属企业,小,计,-,-,-,-,关联自然人及其控制的法人,小,计,-,-,-,-,深圳市大成天下信息技术有限公司,联营企业,预付款项,86.00,86.00,预付合同款,经营性往来,其他关联人及其附属企业,北京国信天辰信息安全科技有限公司恒安嘉新（北京）科技有限公司,合营企业联营企业,预付款项应收款项,60.00,6.34,60.00,6.34,预付合同款应收合同款,经营性往来经营性往来,小计,146.00,6.34,146.00,6.34,启明星辰信息安全投资有限公司,一级子公司 其他应收款,4,759.69,300.00,304.40,4,755.29 股权转让款等 非经营性往来,上市公司的子,上海启明星辰信息技术有限公司,三级子公司 其他应收款,0.63,8.82,8.94,0.51 周转金等,非经营性往来,公司及其附属,企业,北京启明星辰信息安全技术有限公司启明星辰企业管理（上海）有限公司,二级子公司 其他应收款二级子公司 其他应收款,5,339.36,7,006.222.07,10.061.03,12,335.52 周转金等1.04 周转金等,非经营性往来非经营性往来,小计,10,099.68,7,317.11,324.43,17,092.36,总,计,10,245.68,7,323.45,470.43,17,098.70,-3-,法定代表人：王佳,主管会计工作的负责人：邱维,会计机构负责人：赵剑,