柘中建设：半财务报告.ppt

上海柘中建设股份有限公司SHANGHAI ZHEZHONG CONSTRUCTION CO.,LTD2011年半年度财务报告,证券简称：柘中建设,证券代码：002346,二一一年七,上海柘中建设股份有限公司本报告期财务报告未经审计，财务报表及附注附后。一、财务报表资产负债表（母公司）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,（单位：人民币元）,资,产,附注十一,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,485,014,836.7510,250,000.00,525,514,991.671,000,000.00,应收账款预付款项应收利息,（一）,104,066,883.6711,226,534.004,960,768.18,88,254,459.126,234,605.184,391,077.64,应收股利,其他应收款存货,（二）,16,282,550.0482,077,441.57,918,012.7465,464,801.52,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,713,879,014.21,691,777,947.87,长期股权投资,（三）,110,000,000.00,110,000,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计*后附财务报表附注为财务报表的组成部分,119,107,382.331,210,476.0052,834,850.041,533,162.62270,876.88284,956,747.87998,835,762.08,126,010,587.2653,438,029.201,764,515.84219,294.11291,432,426.41983,210,374.28,企业法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩1,会计机构负责人：王建英,-,-,上海柘中建设股份有限公司资产负债表（续）（母公司）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,（单位：人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注十一,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,40,000,000.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计*后附财务报表附注为财务报表的组成部分,47,434,054.2214,164,561.956,867,792.9614,963,326.5083,429,735.6383,429,735.63135,000,000.00621,144,113.1321,630,402.83137,631,510.49915,406,026.45998,835,762.08,28,846,140.203,811,343.007,863,576.9456,666.673,332,788.0083,910,514.8183,910,514.81135,000,000.00621,144,113.1321,630,402.83121,525,343.51899,299,859.47983,210,374.28,企业法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩2,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司合并资产负债表,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,（单位：人民币元）,资,产,附注四,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,（一）,485,368,271.16,551,982,328.72,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项应收利息,（二）（三）（五）,10,250,000.00113,530,485.4776,592,800.324,960,768.18,8,054,452.0088,904,459.1258,323,734.184,391,077.64,应收股利,其他应收款存货,（四）（六）,13,183,090.0482,077,441.57,928,012.7465,464,801.52,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,785,962,856.74,778,048,865.92,固定资产在建工程,（七）,131,580,560.6313,869,576.00,136,708,118.83,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,（八）,52,834,850.04,53,438,029.20,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,（九）,31,767,763.19840,020.63,33,999,093.71788,437.86,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,230,892,770.491,016,855,627.23,224,933,679.601,002,982,545.52,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩合并资产负债表（续）3,会计机构负责人：王建英,：,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,（单位：人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注四,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,（十一）,40,000,000.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息,（十二）（十三）（十四）（十五）（十六）,51,549,480.8814,164,561.959,875,035.27,24,679,513.443,811,343.0015,762,185.1656,666.67,应付股利,其他应付款,（十七）,4,008,098.18,6,269,321.23,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）,79,597,176.2879,597,176.28,90,579,029.5090,579,029.50,实收资本（或股本）资本公积,（十八）（十九）,135,000,000.00621,144,113.13,135,000,000.00621,144,113.13,减：库存股,专项储备,746,220.21,746,220.21,盈余公积,（二十）,21,630,402.83,21,630,402.83,一般风险准备,未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,（二十一）,158,737,714.78937,258,450.951,016,855,627.23,133,882,779.85912,403,516.021,002,982,545.52,*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩4,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司利润表（母公司）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,（单位：人民币元）,项 目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注十一（四）（四）,本期金额174,357,205.01146,127,859.47392,726.99981,755.0410,579,593.64-5,479,759.46262,997.77,上期金额96,646,894.6979,110,866.60205,777.45807,126.057,860,185.23-4,021,274.82471,017.43,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,21,492,031.563,697.4589,616.7369,616.7321,406,112.285,299,945.3016,106,166.980.120.1216,106,166.98,12,213,196.755,578,431.074,645.004,645.0017,786,982.823,078,558.2114,708,424.610.110.1114,708,424.61,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩5,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司合并利润表,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,（单位：人民币元）,项,目,附注四,本期金额,上期金额,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,（二十二）（二十二）（二十三）（二十五）（二十四）,211,135,516.16167,168,110.592,198,983.852,387,863.0411,424,247.80-5,484,544.37262,997.77,96,646,894.6979,110,866.60205,777.45807,126.057,860,185.23-4,021,274.82471,017.43,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”填列）,33,177,857.48,12,213,196.75,加：营业外收入减：营业外支出,（二十六）（二十七）,3,697.45110,418.71,5,578,431.074,645.00,其中：非流动资产处置损失,三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,33,071,136.22,17,786,982.82,减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）,（二十八）,8,216,201.2924,854,934.93,3,078,558.2114,708,424.61,五、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,0.180.1824,854,934.93,0.110.1114,708,424.61,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩6,会计机构负责人：王建英,-,-,上海柘中建设股份有限公司现金流量表（母公司）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,（单位：人民币元）,项,目,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,188,919,261.7419,104,224.38208,023,486.12148,724,942.0315,428,872.3813,365,339.9022,325,878.87199,845,033.188,178,452.94306,233.61306,233.618,746,378.818,746,378.81-8,440,145.2040,000,000.00204,000.0040,204,000.00-40,204,000.00-34,462.66-40,500,154.92525,514,991.67485,014,836.75,79,674,753.57570,880.425,879,465.2086,125,099.1986,537,771.679,815,746.0914,140,689.469,006,168.64119,500,375.86-33,375,276.679,800.009,800.002,207,881.932,207,881.93-2,198,081.93647,645,000.00647,645,000.0080,000,000.005,134,628.7985,134,628.79562,510,371.2113,270.70526,950,283.3144,361,446.39571,311,729.70,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩7,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司合并现金流量表,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,（单位：人民币元）,项 目,附注四,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,230,921,112.28,79,674,753.57570,880.42,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（三十一）（三十一）,5,110,938.94236,032,051.22166,830,045.6315,428,872.3826,235,920.5025,640,522.41234,135,360.921,896,690.30,5,879,465.2086,125,099.1986,537,771.679,815,746.0914,140,689.469,006,168.64119,500,375.86-33,375,276.67,二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,306,233.61306,233.6128,578,518.8128,578,518.81-28,272,285.2040,000,000.00204,000.0040,204,000.00-40,204,000.00-34,462.66-66,614,057.56551,982,328.72485,368,271.16,9,800.009,800.002,207,881.932,207,881.93-2,198,081.93647,645,000.00647,645,000.0080,000,000.005,134,628.7985,134,628.79562,510,371.2113,270.70526,950,283.3144,361,446.39571,311,729.70,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩8,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司所有者权益变动表（母公司）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,本期金额,（单位：人民币元）,项 目,减：库,专项,盈余,一般风险,未分配利润,所有者权益合,一、上期期末余额,实收资本(或股本)135,000,000.00,资本公积621,144,113.13,存股,储备,公积21,630,402.83,准备,121,525,343.51,计899,299,859.47,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额,135,000,000.00,621,144,113.13,21,630,402.83,121,525,343.51,899,299,859.47,三、本期增减变动金额,（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配,16,106,166.9816,106,166.9816,106,166.98,16,106,166.9816,106,166.9816,106,166.98,4其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,四、本期期末余额,135,000,000.00,621,144,113.13,21,630,402.83,137,631,510.49,915,406,026.45,*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩10,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司所有者权益变动表（续）（母公司）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月上期金额,（单位：人民币元）,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上期期末余额,100,000,000.00,543,798.13,18,953,334.02,102,036,208.06,221,533,340.21,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额,100,000,000.00,543,798.13,18,953,334.02,102,036,208.06,221,533,340.21,三、本期增减变动金额,（减少以“-”号填列）,35,000,000.00,620,600,315.00,2,677,068.81,19,489,135.45,677,766,519.26,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,26,770,688.0526,770,688.05,26,770,688.0526,770,688.05,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,35,000,000.0035,000,000.00,620,600,315.00620,600,315.00,655,600,315.00655,600,315.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,2,677,068.812,677,068.81,-7,281,552.60-2,677,068.81,-4,604,483.79,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）,11,-4,604,483.79,-4,604,483.79,3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,四、本期期末余额,135,000,000.00,621,144,113.13,21,630,402.83,121,525,343.51,899,299,859.47,*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩12,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司合并所有者权益变动表,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,本期金额,（单位：人民币元）,项 目一、上年年末余额,实收资本(或股本)135,000,000.00,资本公积621,144,113.13,减：库存股,专项储备746,220.21,盈余公积21,630,402.83,一 般风 险准备,未分配利润133,882,779.85,所有者权益合计912,403,516.02,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,135,000,000.00,621,144,113.13,746,220.21,21,630,402.83,133,882,779.85,912,403,516.02,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备,13,24,854,934.9324,854,934.9324,854,934.93,24,854,934.9324,854,934.9324,854,934.93,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,四、本期期末余额,135,000,000.00,621,144,113.13,746,220.21,21,630,402.83,158,737,714.78,937,258,450.95,*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩14,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司合并所有者权益变动表（续）,2011 年半年度报告,编制单位：上海柘中建设股份有限公司,2011 年 1-6 月,上期金额,（单位：人民币元）,项 目一、上期年末余额,实收资本(或股本)100,000,000.00,资本公积543,798.13,归属于母公司所有者权益减：库专项储备 盈余公积存股18,953,334.02,一般风险准备,未分配利润102,036,208.06,所有者权益合计221,533,340.21,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,100,000,000.00,543,798.13,18,953,334.02,102,036,208.06,221,533,340.21,三、本期增减变动金额,（减少以“-”号填列）,35,000,000.00,620,600,315.00,746,220.21,2,677,068.81,31,846,571.79,690,870,175.81,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,39,128,124.3939,128,124.39,39,128,124.3939,128,124.39,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,35,000,000.0035,000,000.00,620,600,315.00620,600,315.00,655,600,315.00655,600,315.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,2,677,068.812,677,068.81,-7,281,552.60-2,677,068.81,-4,604,483.79,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）,的分配,15,-4,604,483.79,-4,604,483.79,4其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,746,220.21746,220.21,746,220.21746,220.21,四、本期期末余额,135,000,000.00,621,144,113.13,746,220.21,21,630,402.83,133,882,779.85,912,403,516.02,*后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,法定代表人：陆仁军,主管会计工作负责人：陆嵩16,会计机构负责人：王建英,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,上海柘中建设股份有限公司二一一半年度财务报表附注一、公司基本情况上海柘中建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原上海柘中大型管桩有限公司整体改制而设立的股份有限公司，于 2007 年 6 月 15 日取得上海市工商行政管理局核发的沪工商注名变核字第 01200706150048 号企业名称变更预先核准通知书。公司由上海柘中（集团）有限公司和上海康峰投资管理有限公司共同发起设立，设立时注册资本为人民币 10,000 万元，并于 2007 年 8 月 1 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310226000338459 的企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监许可201018 号文核准，公司于 2010 年 1 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,500 万股并于 2010 年 1 月 28 日在深圳证券交易所上市。发行后公司注册资本 13,500 万元，股份总数 13,500 万股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的股份为 10,700 万股，无限售条件的股份为 2,800万股。公司经营范围：生产销售钢筋混凝土管桩、方桩、管片、企口管、建筑钢结构件、商品混凝土，金属焊接管、无缝管及管材防腐处理，金属拉丝，建材批发、零售，地基与基础工程施工，港口与航道工程施工，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。二、主要会计政策、会计估计和前期差错,(一),财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,(二),遵循企业会计准则的声明,公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期,(五),上海柘中建设股份有限公司公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。,2011 年半年度报告,(三),会计期间,自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。,(四),记账本位币,采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与18,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。(七)现金及现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(八)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）19,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产20,上海柘中建设股份有限公司,2011 年半年度报告,终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，