商业银行资金清算.ppt

2023/2/13,商业银行资金清算,商业银行资金清算,商业银行资金清算,2,商业银行资金清算介绍,一、简 介二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统四、跨行银行卡资金清算五、境外资金清算,商业银行资金清算,3,一、简 介,（一）概 念（二）资金清算与支付结算（三）清算业务分类（四）清算业务范围（五）我国资金清算业务系统架构,商业银行资金清算,4,（一）概念,商业银行资金清算：简单的讲，银行之间把支付业务往来发生的资金进行结清划拨称为资金清算。银行的作用：支付结算和资金清算的中介机构,商业银行资金清算,5,（二）资金清算与支付结算,商业银行处于金融体系的主体地位，社会经济活动的资金往来和债权债务关系的绝大部分都是通过银行来实现，这种资金往来也就是支付结算。资金清算是支付结算的延伸资金清算系统的发展促进支付工作的创新资金清算畅通提高了支付结算的效率,商业银行资金清算,6,（三）清算业务分类,按清算区域划分：同城清算、异地清算按资金流向划分：往账清算、来账清算按货币种类划分：本币清算、外币清算按资金划拨划分：全额实时清算、差额定时清算按是否跨行划分：系统内清算、跨系统清算,商业银行资金清算,7,同城清算、异地清算,同城清算：同一城市不同商业银行间的资金往来清算。小同城和大同城概念一般通过人民银行或同城票据交换所进行。异地清算：不同地区不同商业银行间的资金往来清算。包括国内和国外。一般通过人民银行。国外一般通过与清算双方均有合作的代理行。,商业银行资金清算,8,往账清算、来账清算,异地业务按资金流向可分为往账业务、来账业务，随之资金清算也分为往账清算、来账清算。同一家行既可作为往账行，也可同时作为来账行。往账、来账要求严格划分清算，准确进行资金清算。,商业银行资金清算,9,本币清算、外币清算,本币清算：以人民币为记账货币，通过商业银行在人民银行开立的人民币清算账户办理资金划拨。外币清算：通过国家外汇管理局各分局相互划拨和清算外币资金。,商业银行资金清算,10,全额实时清算、差额定时清算,全额实时清算：采用实时处理方式，对每一笔付款和收款业务，实时在资金清算账户上进行扣减或增加。差额定时清算：按同一币种同一交易日的交易金额的净差额，然后在固定时间通过清算账户进行资金划拨。,商业银行资金清算,11,（四）清算业务范围,一般而言，商业银行清算业务主要包括两大类：一是商业银行系统内分支机构的往来业务，如系统内同城业务、系统内异地支付结算业务（汇兑、信用卡、通存通兑等）；二是与系统外其它银行往来业务，包括跨系统汇兑业务、金卡业务、同城票据交换业务等。,商业银行资金清算,12,（五）我国资金清算业务系统架构,资金清算业务离不开信息系统的支持，资金清算系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清算并完成 资金最终结算划拨的通道。目前我国初步建成以中国现代化支付系统为核心，以商业银行行内电子汇划与清算系统为基础，票据交换和票据影像系统、银行卡支付系统和外币清算系统并存的支付清算框架体系。,商业银行资金清算,13,商业银行资金清算介绍,一、简 介二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统四、银联资金清算五、境外资金清算,商业银行资金清算,14,二、商业银行系统内清算,（一）概 念（二）资金清算模式分类（三）会计科目设置（四）逐级清算模式流程介绍,商业银行资金清算,15,（一）商业银行系统内清算概念,商业银行系统内清算是指在同一家商业银行不同分支机构之间的资金往来清算。通常使用自行开发的清算系统处理。商业银行资金清算系统是商业银行办理结算资金和内部资金往来与清算的渠道，是集结算业务、资金汇划、资金对帐和资金清算功能为一体的综合性应用系统。目前各大银行相继实现了不同程度的数据集中，它以计算机网络为支撑环境，将银行所有的营业机构有机的结合在一起。实现了行内各项业务与资金清算的整合。各行清算系统的发展过程：手工半自动全自动,商业银行资金清算,16,（二）资金清算模式分类,逐级开户、轧差清算采用下级行在上级行逐级开立清算账户，日终汇总往来业务，轧差清算资金的方式。资金反映清晰但处理较繁琐，适用于机构级次较多的银行。直接开户、轧差清算不采用逐级开立清算账户方式，而是营业机构直接在总行开立清算账户，日终汇总往来业务，轧差清算资金的方式。处理简单但资金反映不太清楚，适用于机构级次较少的银行。,商业银行资金清算,17,（三）会计科目设置,存放上级行款项科目：为清算账户，存放清算资金。通存通兑往账科目：反映办理系统内通存通兑业务往账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日终余额为零。通存通兑来账科目：反映办理系统内通存通兑业务来账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日终余额为零。,商业银行资金清算,18,（四）逐级清算模式流程介绍,以异地通存业务为例，说明会计核算：日间：往账行：借：存款科目-客户A 1000 贷：通存通兑往账 1000 来账行：借：通存通兑来账 1000 贷：存款科目-客户B 1000日终：往账行：借：通存通兑往账 1000 贷：存放上级行款项 1000 来账行：借：存放上级行款项 1000 贷：通存通兑来账 1000,商业银行资金清算,19,商业银行资金清算介绍,一、简 介二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统四、银联资金清算五、境外资金清算,商业银行资金清算,20,三、现代化支付系统,（一）概 述（二）基本概念（三）基本架构（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算,商业银行资金清算,21,（一）现代化支付系统概 述,1、中国支付清算的沿革 上世纪50年代中期借鉴前苏联经验建立，人民银行80年代对支付清算的不断改革：改革非票据化支付工具，推行三票一卡；对支付系统改革，成立行内支付系统（手工联行邮寄报单计算机系统）；对支付手段改革，1989年起建立以卫星通信手段的全国电子联行系统。成为主要异地跨行汇划渠道。,商业银行资金清算,22,（一）现代化支付系统概 述,2、中国支付清算存在的主要问题缺少一个公共自动清算平台，支付速度慢，资金在途时间长；支付风险防范机制不健全，存在支付风险隐患；系统结构紊乱，清算账户分散，处理形式多样，支付数据信息不集中，不利于金融监管；未与金融市场等相关系统连接，不能有效支持中央银行货币政策（中央债券、证券等资金划拨）的实施；不能满足经济发展的需要。,商业银行资金清算,23,（一）现代化支付系统概 述,3、现代化支付系统的建立与发展中国现代化支付系统主要包括大额实时支付系统和小额批量支付系统。目前均已投产运用。1992年起，人总行引入世界银行的技术援助，着手支付系统一期工程的研究和建设（日本系统集成有限公司(NTTDATA)）；2000年启动大额支付二期工程，自主开发；2002年10月8日在北京、武汉成功试运行；2003年12月全国有31个省会（首府）城市和深圳市运行；2005年底，完成全国大额支付系统推广工作；2006年底，小额支付系统全面投入使用。,商业银行资金清算,24,（一）现代化支付系统概 述,4、现代化支付系统发展规划在全国范围内逐步形成以现代化支付系统为核心，商业银行行内系统为基础，电子交换、卡基交换、票据交换并存的支付清算体系。通过支持金融市场各种交易的资金清算和不断满足各种支付结算的需要来促进我国经济金融的健康发展，并推动支付领域的创新。,商业银行资金清算,25,（一）现代化支付系统概 述,5、中国现代化支付系统的功能特点支持跨行支付清算支持央行货币政策的实施支持货币市场的资金清算适度集中管理清算帐户有利于商业银行流动性管理具有较强支付风险防范和控制机制,商业银行资金清算,26,三、现代化支付系统,（一）概 述（二）基本概念（三）基本架构（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算,商业银行资金清算,27,（二）基本概念,1、中国现代化支付系统（CNAPS）是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通讯网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算应用系统。它包括大额支付和小额批量两个业务应用系统，是各银行和货币市场的公共支付清算平台，是人民银行发挥其金融服务职能的重要的核心支付系统。,商业银行资金清算,28,（二）基本概念,2、大额支付系统 High Value Payment System-HVPS 是以电子方式实时处理同城、异地每笔金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付的应用系统。大额支付系统逐笔发送支付指令，全额清算资金。,商业银行资金清算,29,（二）基本概念,3、小额批量支付系统 Bulk Electronic Payment System-BEPS是以电子方式批量处理同城、异地纸张截留的借记支付及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付的应用系统。小额批量支付系统批量发送支付指令，轧差净额清算资金。,商业银行资金清算,30,（二）基本概念,4、人行国家处理中心 National Processing Center-NPC 是现代化支付系统中负责支付系统的运行和管理，接收、转发各城市处理中心的支付指令，并对集中开设的清算账户进行资金清算和处理的机构。,商业银行资金清算,31,（二）基本概念,5、人民银行城市处理中心 City Clearing Processing Center-CCPC是现代化支付系统中的城市节点，连接国家处理中心和各直接参与者，负责接收和转发支付指令的机构。,商业银行资金清算,32,（二）基本概念,6、直接参与者是人民银行地市以上中心支行（库）以及在人民银行开设清算账户的银行和非银行金融机构。直接参与者与城市处理中心直接连接，通过城市处理中心处理其支付清算业务。,商业银行资金清算,33,（二）基本概念,7、间接参与者 是人民银行县（市）支行（库）和未在人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和经人民银行批准经营支付结算业务的非银行金融机构。它不与CCPC直接连接，而是通过行内系统提交直接参与者，再由直接参与者提交支付系统。,商业银行资金清算,34,（二）基本概念,8、特许参与者 是人民银行批准与支付系统实现连接，通过支付系统办理特定业务的机构。如中央国债登记结算公司、外汇交易中心、城市商业银行清算中心。,商业银行资金清算,35,（二）基本概念,9、直连方式 大额支付应用机构通过银行行内系统与人行支付系统前置机的接口，直接与人行前置机连接，实现账务、信息数据发送与接收同步处理的方式称直连方式。该方式下往来账业务无需二次处理。,商业银行资金清算,36,（二）基本概念,10、间连方式 非直连方式，指行内系统不与支付系统前置机直接连接，而是通过支付系统前置机及其连接到网点的终端录入发起和接入支付业务。营业网点较少的银行机构采用较多。该方式下往来账业务需二次录入。,商业银行资金清算,37,（二）基本概念,11、汇出行 大额支付系统中提交支付业务并进行账务处理的银行分支机构。,商业银行资金清算,38,（二）基本概念,12、发起行 大额支付系统中拥有人民银行批准的行号，向城市处理中心提交支付业务并进行账务处理的银行的分支机构。发起行也是汇出行。,商业银行资金清算,39,（二）基本概念,13、发起清算行（直接参与者）大额支付系统中拥有人民银行批准的行号，在国家处理中心开设账户，向城市处理中心提交支付业务并进行账务处理的银行的分支机构，其账户用于汇出行、发起行和自身发起支付业务的资金清算和账务处理。发起清算行也是发起行,商业银行资金清算,40,（二）基本概念,14、汇入行 大额支付系统中接收支付业务并进行账务处理的银行的分支机构。,商业银行资金清算,41,（二）基本概念,15、接收行 大额支付系统中拥有人民银行批准的行号，接收城市处理中心发来的支付业务并进行账务处理的银行的分支机构。接收行也是汇入行。,商业银行资金清算,42,（二）基本概念,15、接收清算行（直接参与者）大额支付系统中拥有人民银行批准的行号，在国家处理中心开设账户，接收城市处理中心发来的支付业务并进行账务处理的银行的分支机构，其账户用于汇入行、接收行和自身接收支付业务的资金清算和账务处理。接收清算行也是接收行。,商业银行资金清算,43,（二）基本概念,15、接收清算行（直接参与者）大额支付系统中拥有人民银行批准的行号，在国家处理中心开设账户，接收城市处理中心发来的支付业务并进行账务处理的银行的分支机构，其账户用于汇入行、接收行和自身接收支付业务的资金清算和账务处理。接收清算行也是接收行。,商业银行资金清算,44,商业银行资金清算,45,三、现代化支付系统,（一）概 述（二）基本概念（三）基本架构（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算,商业银行资金清算,46,（三）基本架构,1、现代化支付系统CNAPS分三层结构：一层是NPC(国家处理中心)；二层是CCPC(城市处理中心)；三层是前置机。NPC与全国32个CCPC进行数据连接，他们之间的通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫信通信备份。,商业银行资金清算,47,现代化支付系统(CNAPS)主要接口,商业银行资金清算,48,（三）基本架构,2、商业银行大额支付系统架构：第一层：中心数据库主机；第二层：中心AIPS前置、MBFE人行前置、加密机(或加密卡)；第三层：网点前台操作终端。,商业银行资金清算,49,商业银行大额支付系统接入操作流程图,商业银行资金清算,50,三、现代化支付系统,（一）概 述（二）基本概念（三）基本架构（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算,商业银行资金清算,51,（四）基本规定,1、支付行号规定 12位：XXX YYYY ZZZZ D XXX代表3位行别号；YYYY代表4位参与机构人行代码；ZZZZ代表4位参与机构的ABIS机构号；D代表1位校验码（由人行编定）。,商业银行资金清算,52,（四）基本规定,2、支付系统运行时间人民银行支付系统的运行时间按照国家法定工作日运行。支付系统根据公历时间确定工作日，允许调整，并提前3日公布。支付系统支持24小时连续运行，系统将每一工作日分为：日间业务处理、清算窗口时间、日终业务处理和营业准备四个阶段。,商业银行资金清算,53,（四）基本规定,3、金额起点大额支付系统资金汇划业务的金额起点以人行规定为准。目前是2万元。,商业银行资金清算,54,（四）基本规定,4、异常处理 往账发送柜员应定时查询往账报单状态，对状态为“发送不成功、人行拒绝”的往账报单，应及时查明原因，及时处理；对“人行拒绝”的往账报单必须做取消处理。接收来账柜员在日终柜员签退前必须查询当日未处理报单明细，并及时处理。,商业银行资金清算,55,三、现代化支付系统,（一）概 述（二）基本概念（三）基本架构（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算,商业银行资金清算,56,（五）大额、小额支付业务范围,1、大额支付业务范围规定金额起点以上的跨行贷记支付业务规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务特许参与者发起的即时转账业务城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务人行会计营业部门和国库部门发起的贷记业务,商业银行资金清算,57,（五）大额、小额支付业务范围,大额支付系统具体业务种类汇兑支付业务；电子联行专用汇兑业务；委托收款划回业务；托收承付划回业务；业务撤销处理；退汇业务；来帐处理；查询查复处理；自由格式报文。,商业银行资金清算,58,（五）大额、小额支付业务范围,2、小额支付业务范围规定金额起点以下的各种小额跨行贷记业务同城、异地纸质凭证截留的跨行定期借记支付业务（目前系统系统内也支持）人行会计营业部门和国库部门办理的借记支付业务同城、异地个人小额跨行通存通兑业务（07年11月才推广，不够成熟。收费问题。）,商业银行资金清算,59,（五）大额、小额支付业务范围,同城、异地纸质凭证截留的跨行定期借记支付业务（目前系统系统内也支持）必须签订三方协议：主办单位、收款银行、开户人。同城、异地个人小额跨行通存通兑业务（07年11月才推广，不够成熟。收费问题。）必须签订通存通兑协议、个人账户需设置密码。,商业银行资金清算,60,三、现代化支付系统,（一）概 述（二）基本概念（三）基本架构（四）基本规定（五）大额、小额支付业务范围（六）资金清算,商业银行资金清算,61,（六）资金清算,1、清算账户设置及其管理2、大额支付资金清算方法3、大额支付系统的核算账户 4、大额支付系统的账务处理5、小额支付资金清算方法,商业银行资金清算,62,（六）资金清算,1、清算账户设置及其管理清算账户：是经人行批准，各商业银行等支付系统的直接参与者在人行当地分支行开设的人民币准备金存款账户。用于清算直接参与者与及间接参与者通过支付系统办理的各类业务款项。部分行以省分行为单位开立。采用“物理上集中摆放，逻辑上分散管理”的方法，即所有在当地人行分支行开立的清算账户物理上均在支付系统NPC集中存储，日间处理资金清算；逻辑上由当地人行进行管理。日终时由NPC将各清算账户处理的数据下载至各有关人行分支行，纳入当地人行分支行的日终平账和核算。,商业银行资金清算,63,（六）资金清算,2、大额支付资金清算方法直接参与者（发起行清算行）-支付系统：NPC中，大额支付系统采用实时全额资金清算的办法，即按每笔支付业务的发起、接收金额进行实时逐笔清算。在支付系统中发起行、接收行的资金清算必须通过其发起行、接收行的资金清算行来进行。发起行-直接参与者（发起行清算行）：纳入该商业银行的行内资金清算，一般是汇总轧差清算。,商业银行资金清算,64,（六）资金清算,3、大额支付系统的核算账户资金清算主要通过存款人存款账户、通存通兑往账、通存通兑来账、人行清算准备账户（直接参与者使用）、大额实时应付结算专用账户来进行账务核算。大额实时应付结算专用账户：接收的来账中收款人账号户名与实际账号户名不符的来账，由系统自动转入本账户，等待柜员手工解付的款项。,商业银行资金清算,65,（六）资金清算,4、大额支付系统的账务处理发送往账时的会计分录：（1）直接参与者（清算行）：借：XX存款户 贷：人行清算准备-实时清算（2）间接参与者（营业网点）：借：XX存款户（汇出行）贷：通存通兑往账（汇出行）-轧差清算 借：通存通兑来账（清算行）贷：人行清算准备（清算行）-实时清算,商业银行资金清算,66,（六）资金清算,4、大额支付系统的账务处理接收的来账若账号户名不符，系统自动转入时的会计分录为：（1）直接参与者（清算行）：借：人行清算准备-实时清算 贷：大额应付结算专用账户（2）间接参与者（营业网点）：借：通存通兑来账（汇入行）贷：大额应付结算专用账户（汇入行）借：人行清算准备（清算行）贷：通存通兑往账（清算行）,商业银行资金清算,67,（六）资金清算,5、小额支付资金清算方法直接参与者（发起行清算行）-支付系统：NPC中，小额支付系统采用日终轧差净额资金清算的办法，即按每家银行一日所有业务的发起、接收金额进行借贷汇总轧差进行资金清算。发起行-直接参与者（发起行清算行）：纳入该商业银行的行内资金清算，一般是汇总轧差清算。,商业银行资金清算,68,商业银行资金清算介绍,一、简 介二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统四、银联资金清算五、境外资金清算,商业银行资金清算,69,四、跨行银行卡资金清算,（一）概 述（二）清算业务范围（三）资金清算,商业银行资金清算,70,（一）跨行银行卡资金清算概 述,概念：处理跨行银行卡业务往来的资金清算。银行卡支付系统：专门处理银行卡跨行数据的信息交换系统，由中国银联公司统一运营。,商业银行资金清算,71,（二）清算业务范围,主要包括跨行POS、ATM业务,商业银行资金清算,72,（三）资金清算,目前与支付系统类似，一般以省分行为单位统一接入中国银联银行卡交换系统，该省级分行所辖营业网点的跨行卡业务均视同与省分行清算中心（统一接入行，可认为是统一清算行）发生的通存通兑业务。卡交换系统汇总轧差出清算净额，通过人行进行资金划拨处理。,商业银行资金清算,73,商业银行资金清算介绍,一、简 介二、商业银行系统内清算三、现代化支付系统四、银联资金清算五、境外资金清算,商业银行资金清算,74,五、境外资金清算,（一）业务范围（二）资金清算模式（三）境外资金清算系统简介,商业银行资金清算,75,（一）业务范围,国际结算：汇款、托收和信用证国际融资：买方信贷、进出口押汇、福费廷国际投资：国外债券、股票、金融衍生品,商业银行资金清算,76,（二）资金清算模式,代理行模式：境内银行委托境外银行（代理行）代理收付款，二者间互开往来账户，通过此类账户收付款的往来，完成国际债权债务的清算。汇款人境内银行境外代理行收款人清算组织模式：境内外银行机构作为会员参加一个共同清算组织，由该组织办理会员间资金往来划拨，如西联公司。汇款人境内银行（西联公司会员）-境外银行（西联公司会员）-收款人。,商业银行资金清算,77,（三）境外资金清算系统简介,专业清算系统SWIFT CHIPS Fedwire系统,2023/2/13,商业银行资金清算,演讲完毕，谢谢听讲!,再见，see you again,