桑德环境：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.ppt
）,控股股东及其他关联方占用资金情况,审,核,报,告,大信专审字2012第 2-0193 号桑德环境资源股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了桑德环境资源股份有限公司（以下简称“贵公司”2011 年 12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的桑德环境资源股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了审核。按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,-1-,中国注册会计师：伍志超中国注册会计师：王 萍二一二年四月一日,-,-,-,-,-,-,2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表,编制单位：桑德环境资源股份有限公司,单位：人民币元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算 2011 年期初占的会计科目 用资金余额,2011 年度占用累 2011 年度占用计发生金额（不含 资金的利息(如利息）有),2011 年度偿还 2011 年期末占 占用形成累计发生金额 用资金余额 原因,占用性质,现大股东及其附属企业小计,北京桑德环境工程有限公司-,同受实际控制人控制-,其他应收款-,1,304,050.001,304,050.00,1,304,050.001,304,050.00,-往来款-,非经营性占用,前大股东及其附属企业,小计,-,-,-,-,-,总计,-,-,-,1,304,050.00,1,304,050.00,-,-,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算 2011 年期初往的会计科目 来资金余额,2011 年度往来累 2011 年度往来计发生金额（不含 资金的利息(如利息）有),2011 年度偿还 2011 年期末往 往来形成累计发生金额 来资金余额 原因,往来性质,大股东及其附属企业,北京桑德环境工程有限公司,同受实际控制人控制,预付款项,1,896,700.00,1,896,700.00,-工程款,经营性往来,小计,1,896,700.00,1,896,700.00,上市公司的子公司及其附属企业,枝江枝清水务有限公司襄阳汉水清漪水务有限公司嘉鱼甘泉水业有限公司,子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,5,324,991.6014,222,622.6617,326,756.36,6,617,661.0064,810,000.003,200,000.00,4,100,000.0066,300,000.00-,7,842,652.60 往来款12,732,622.66 往来款20,526,756.36 往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,-2-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算 2011 年期初占的会计科目 用资金余额,2011 年度占用累 2011 年度占用计发生金额（不含 资金的利息(如利息）有),2011 年度偿还 2011 年期末占 占用形成累计发生金额 用资金余额 原因,占用性质,新疆华美德昌环保科技有限公司咸宁甘源水务有限公司武汉合加环保工程有限公司,子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,473,000.008,382,479.59940,000.00,5,715,117.0810,950,000.00500,000.00,8,775,274.668,000,000.003,848,680.00,-2,587,157.58 往来款11,332,479.59 往来款-2,408,680.00 往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,包头鹿城水务有限公司,子公司,其他应收款,99,555,017.41,21,897,611.35,9,000,000.00 112,452,628.76 往来款,非经营性往来,大冶清波水务有限公司荆州市荆清水务公司江苏沭源自来水有限公司安达安华环境有限公司宜昌三峡水务有限公司嘉鱼嘉清水务有限公司,子公司子公司子公司子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应付款其他应付款,4,485,000.0026,137,958.6414,462,000.0034,805,368.00-3,490,000.00,5,000,000.0025,080,600.0058,685,684.76800,000.00139,052,865.482,700,000.00,5,000,000.001,000,000.0021,400,000.001,000.0084,900,000.006,000,000.00,4,485,000.00 往来款50,218,558.64 往来款51,747,684.76 往来款799,000.00 往来款-19,347,497.48 往来款-190,000.00 往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,小计,159,994,458.26,345,009,539.67,218,324,954.66 286,679,043.27,关联自然人其他关联方及其附属企业,总计法定代表人：文一波,161,891,158.26主管会计工作负责人：王志伟,345,009,539.67,220,221,654.66 286,679,043.27会计机构负责人：韩忠华,-3-,
