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1,人民币银行结算账户管理知识,2008年9月,2,一、银行结算账户概念,3,1、什么是人民币银行结算账户？是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。存款人：是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。,4,单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人因使用支票、借记卡、贷记卡，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。,5,2、单位银行结算账户按用途分为可分为哪几类账户？基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户,6,3、四类单位银行结算账户间相互关系如何？四类单位银行结算账户设立的目的及账户的使用各不相同，具体归纳为：基本存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，可以开立基本存款账户，它是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。,7,3、四类单位银行结算账户间相互关系如何？一般存款账户存款人因借款和其他结算需要，可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。如为获得其他银行的借款、享受不同银行的特色服务或分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险等。一般存款账户没有数量限制，存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取；,8,3、四类单位银行结算账户间相互关系如何？专用存款账户存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的，可以开立专用存款账户。该类账户主要用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按照办法的具体规定办理。根据资金性质不同一类是明确规定不得支取现金的，一类是报人行批准后可以按规定支取现金，一类是无须报人行批准可按规定支取现金。,9,3、四类单位银行结算账户间相互关系如何？临时存款账户临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户。用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。由于临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定的相似之处，为体现临时机构和临时经营活动所独有的临时性特点，与基本存款账户加以有效区别，办法规定，对临时存款账户实行有效期管理，有效期限最长不得超过2年。,10,3、四类单位银行结算账户间相互关系如何？从办法的具体规定来看，四类单位银行结算账户既相互独立，又相互联系。存款人只能在银行开立一个基本存款账户；已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续，并进入账户管理系统进行备案，以便于全面反映和控制存款人的各类银行结算账户开、销户情况，加强账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。,11,4、开立哪类银行结算账户需要经中国人民银行核准？基本存款账户临时存款账户预算单位开立的专用存款账户 QFll专用存款账,12,银行结算账户分类汇总如下：,银行结算账户,个人银行结算账户,单位银行结算账户,存款人,13,银行结算账户分类汇总如下：,单位银行结算账户,基本存款账户,一般存款账户,临时存款账户,用途,核准类银行结算账户,非核准类银行结算账户,预算单位专用存款账户,专用存款账户,非预算单位专用存款账户,QFll专用存款账户,注册验资需要而开立,非注册验资需要而开立,14,5、其他规定：存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。,15,5、其他规定：银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。,16,二、银行结算账户开立,17,1、哪些存款人可以申请开立基本存款账户？办法第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的身份资格做了明确规定。具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织；同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，办法规定其具有开立基本存款账户资格，具体包括：,18,企业法人机关、事业单位社会团体（如协会、宗教组织等）团级(含)以上军队武警部队及分散执勤的支（分）队民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）个体工商户村集体经济组织,非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）居民、村民、社区及业主委员会单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）异地常设机构外国驻华机构其他组织,19,2、存款人申请开立基本存款账户，需出具哪些证明文件？以企业法人为例:企业营业执照正本税务登记证(地税、国税登记证)组织机构代码证法定代表人或负责人身份证件其他的详见附表,20,3、什么情况下可以开立一般存款账户？借款或其他结算需要存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可自主选择不同经营理念的银行，既能充分享受多家银行的特色服务，又能适应不同的经济往来对象，更为方便地使用不同银行提供的支付结算工具和手段。需要明确的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。存款人如果在其基本存款账户开户银行取得借款或办理结算，完全可以直接在基本存款账户中进行核算，无需另外开立一般存款账户，这也同存款人资金集中核算和统一管理的要求相吻合。,21,4、存款人申请开立一般存款账户，需出具哪些证明文件？开立基本存款账户规定的证明文件基本存款账户开户许可证存款人因向银行借款需要，应出具借款合同或因其他结算需要，应出具有关证明。,证明台州市商业银行 支行：因我单位办理支付结算业务需要，现向贵行申请开立一般存款账户，特此证明。某某单位公章 年 月 日,22,5、哪些资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户？,基本建设资金更新改造资金政策性房地产开发资金单位银行卡备用金住房基金社会保障基金财政预算外资金粮、棉、油收购资金证券交易结算资金,期货交易保证金信托基金金融机构存放同业资金党、团、工会设在单位的组织机构经费收入汇缴资金和业务支出资金其他需要专项管理和使用的资金。,23,什么是收入汇缴资金和业务支出资金？是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。,24,6、存款人申请开立专用存款账户，应出具哪些证明文件？开立基本存款账户规定的证明文件基本存款账户开户许可证基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文财政预算外资金，应出具财政部门的证明粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料,25,证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证金融机构存放同业资金，应出具其证明收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。,26,7、在何种情况下，存款人可以申请开立临时存款账户？设立临时机构（证明文件有效期在2年以内，存款人还处在筹建、备阶段）异地临时经营活动注册验资,27,8、存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具哪些证明文件？注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文其他的详见附表,28,9、开立临时存款账户还有其他哪些规定？存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户,29,10、办理单位银行结算账户开户操作手续？客户填写一式三联开户申请书审查客户填写的开户申请书审查客户提供的开户资料（核准类账户复印件二份，备案类账户复印件一份，复印件要求采用A4纸），无误后加盖“账户管理专用章”、“与原件核对一致章”。对资料主要从真实性、完整性、合规性三个方面进行审查符合条件进入系统办理开户手续预留银行印鉴，在开户申请书上签署“同意开户”，以及经办人复核人签名，并加“账户管理专用章”,30,与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务备案类账户进入账户管理系统备案，成功后返还客户开户申请书，开户资料归档核准类账户进入账户管理系统录入待核准信息，将在开户资料复印件一份及三份开户申请书在2个工作日内，由银行工作人员报送当地人民银行办理开户核准。（路桥、椒江片支行还需在身份证件复印件上加盖“已联网核查章”）。待人行核准后，返还开户许可证正本、副及二份开户申请书，应及时将开户许可证正及一份开户申请书返还客户，副本及一份开户申请书连同留存的一份开户资料进行归档,31,11、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?开立单位银行结算账户应由法定代表人或单位负责人直接办理；如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理，除出具被授权人本人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。银行应加强对开户经办人身份的审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证件复印件和授权书应存档备查。,32,12、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具哪些证明文件？居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。,33,香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，按照边贸结算的有关规定办理）。除以上法定有效证件外，银行还可根据需要，要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。,34,13、开立个人银行结算账户操作手续填写一式二联个人银行结算账户开户申请书。身份证件复印件一份（第二代身份证正反都要复印）。对申请书及客户身份证件进行审查，存款人为中国居民的需进行联网核查。代理他人开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。进入系统办理开户手续，返还客户申请书。,35,14、存款人开立银行结算账户，其账户名称应如何确定？单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。,36,单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。,37,15、存款人预留银行签章哪些规定？存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。,38,存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；无字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者姓名。,39,个人申请开立个人银行结算账户时，可委托他人代办，但最好由存款人本人亲自办理。申请开立使用支票、信用卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人要办理预留签名或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法利益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全。,40,三、银行结算账户的使用,41,1、单位银行结算账户的使用规定？基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。,42,专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。,43,粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。,44,临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应在有效期限内使用。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。,45,单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：代发工资协议和收款人清单。奖励证明。新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。债权或产权转让协议。,46,借款合同。险公司的证明。税收征管部门的证明。农、副、矿产品购销合同。其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。,47,中国人民银行发布关于改进个人支付结算服务的通知 简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，对单笔超过5万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。,48,2、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：工资、奖金收入。稿费、演出费等劳务收入。债券、期货、信托等投资的本金和收益。个人债权或产权转让收益。个人贷款转存。证券交易结算资金和期货交易保证金。,49,继承、赠与款项。保险理赔、保费退还等款项。纳税退还。农、副、矿产品销售收入。其他合法款项。,50,3、为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度?银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。银行可在生效日前，通过收集信息、实地调查等措施，识别存款人的真实身份，掌握存款人的真实情况，包括住址、经营规模、主营业务及业务收入等，充分了解存款人的资信状况。,51,二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。,52,当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。对因注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户，或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。,53,四、银行结算账户的变更与撤销,54,1、银行账户信息变更存款人更改名称，变更单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料，但不改变开户银行及账号的，应向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报送中国人民银行当地分支行。,55,2、撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：被撤并、解散、宣告破产或关闭的。注销、被吊销营业执照的。因迁址需要变更开户银行的。其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人因3、4项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。,56,2、撤销单位银行结算账户撤销核准类账户，银行应在撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。撤销非核准类账户，银行应在及时进入账户管理系统自行撤销非核准类账户银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。,57,3、撤销银行结算账户操作规定撤销核准类银行结算账户 存款人填写一式三联“撤销银行结算账户申请书”，加盖存款人公章，开户银行审核同意其销户，必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业务公章，向存款人收回开户许可证原件。销户申请书一联存款人留存，一联开户银行按规定归档留存，另一联连同收回的开户许可证原件自销户之日起2个工作日内由开户银行负责移交人民银行台州市中心支行营业部。,58,3、撤销银行结算账户操作规定撤销备案类银行结算账户 存款人填写一式二联“撤销银行结算账户申请书”，加盖存款人公章，开户银行审核同意其销户，必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业务公章。销户申请书一联存款人留存，一联开户银行按规定归档留存。并进入人民银行结算账户管理系统“撤销备案账户”菜单做撤销处理。,59,3、撤销银行结算账户操作规定撤销个人银行结算账户 存款人填写一式二联“撤销银行结算账户申请书”，并在存款人（签章）签名，开户银行审核同意其销户，必须在销户申请书上签署意见、经办人签名并加盖业务公章。销户申请书一联存款人留存，一联开户银行留存，次年年初按年装订成册并移交档案室。,60,四、银行结算账户的管理,61,1、存款人在哪些情况下，应换发或补发开户许可证?换发或补发开户许可证应如何处理?存款人需要再变更名称、法人代表或负责人姓名的；预算单位专用存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负责人姓名的；临时存款账户存款人需要变更存款人名称、法人代表或负责人姓名的；开户许可证破损的。,62,存款人的开户许可证遗失的，应及时到发证银行申请补发开户登记证。存款人申请换发或补发开户许可证时，应填写“换(补)发开户登记证申请书”，内容应包括：存款人名称、账号、开户银行名称、开户银行代码、账户性质、申请换(补)发原因、原开户许可证核准号。换发开户许可证的，存款人还应向银行提交原开户许可证。,63,2、如何办理基本户“转户”手续？3、开户许可证遗失如何办理补证手续？,64,3、存款人变更预留银行签章应如何处理?存款人预留银行签章是存款人开立银行结算账户后凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理收付结算的审核依据。因此，办法规定存款人应加强对预留银行签章的管理，并对存款人遗失或更换预留银行签章的处理方法作出了规定。单位因遗失原因需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照、司法部门证明等相关证明文件；单位因管理需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。,65,单位存款人申请变更预留印章，应由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。,66,个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人，应向开户银行出具经其本人签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。对存款人变更预留银行签章的，银行应留存相关证明文件的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。存款人更换预留签章后，对于在此之前签发的票据，只要在票据提示付款期内，付款银行仍应承担相应的付款责任，在确保票据真实，要式齐全、并与原预留签章等进行核对相符后，应及时办理款项的划转。,67,4、银行结算账户档案管理 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。,68,5、单位银行结算账户年检制度 银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。,69,五、银行结算账户管理责任,70,1、银行在银行结算账户的开立、使用、变更或撤销中应承担哪些责任和义务?应对存款人开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查；对单位申请开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位申请开立的专用存款账户应及时报经中国人民银行核准；开立或撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，应及时进入账户管理系统进行备案；为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务；,71,按照办法规定对单位银行结算账户向个人银行结算账户款项的支付进行监督；按照办法规定和现金管理规定，监督现金的支付；建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和开户的相关证明文件的原件或复印件留存归档；按照办法规定办理银行结算账户的开立、变更和撤销手续，并向中国人民银行报送相关资料；依法为存款人的银行结算账户信息保密；不得违反办法规定为存款人多头开立基本存款账户；,72,明知或应知是单位的资金，不得为存款人以自然人名称开立账户存储；不得为储蓄账户办理转账结算（转出）；不得违反办法规定为存款人支付现金或办理现金存入。,73,2、银行违反办法有关规定规定将受到什么处罚?银行存在违反办法规定为存款人多头开立银行结算账户的；对明知或应知是单位资金，允许以自然人名称开立账户存储的。对其给予警告并处以5万元以上30万元以下的罚款，对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。,74,2、银行违反办法有关规定规定将受到什么处罚?银行在银行结算账户的开立、使用、变更或撤销中，提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行核准开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的；开立或撤销单位银行结算账户，未在账户管理系统中进行备案的；违规办理个人银行结算账户转账结算的；为储蓄账户办理转账（转出）结算的；违反规定为存款人支付现金或办理现金存入的；超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料的。对其给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款，对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。,