巨星科技：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明.ppt

,控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明天健2012237 号中国证券监督管理委员会：我们接受委托，对杭州巨星科技股份有限公司（以下简称巨星科技公司）2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是巨星科技公司的责任，我们的责任是对巨星科技公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合巨星科技公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的巨星科技公司 2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。附表：杭州巨星科技股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：李德勇中国注册会计师：陈中江,二一二年四月十六日第 1 页 共 2 页,附表：控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表2011年度,编制单位：杭州巨星科技股份有限公司,单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联 上市公司核算 2011年期初关系 的会计科目 占用资金余额,2011年度占用累计发生金额,2011年度资金占用的利息,2011年度偿还 2011年期末累计发生金额 占用资金余额,占用形成原因,占用性质,应收账款,19.98,19.98,零星销售,经营性往来,控股股东、实际控制人及其附属企业,杭州巨星机电制造有限公司,同受实际控制人控制,预付账款,1.35,1.35,零星采购,经营性往来,其他应收款,2.29,2.29,代为结算水电费,经营性往来,小,计,-,-,-,23.62,23.62,关联自然人及其控制的法人,小,计,-,-,-,其他关联人及其附属企业,小,计,-,-,-,杭州巨星工具有限公司香港巨星国际有限公司,全资子公司全资子公司,其他应收款其他应收款,538.53530.02,259.65226.09,798.18756.11,资金往来资金往来,非经营性往来非经营性往来,奉化巨星工具有限公司,全资子公司,其他应收款,289.68,700.00,700.00,289.68,资金往来,非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业 杭州联和工具制造有限公司杭州联盛量具制造有限公司浙江巨星工具有限公司,控股子公司控股子公司之控股子公司全资子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,1.630.02,4,860.58,1.630.024,860.58,代垫费用代垫费用资金往来,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,杭州巨星钢盾工具有限公司,控股子公司,其他应收款,11.28,43.26,45.54,9.00,代垫费用,非经营性往来,小总,计计,-,-,-,1,371.161,394.78,6,089.586,089.58,5,607.775,631.39,1,852.971,852.97,天健会计师事务所（特殊普通合伙）,第 2 页 共 2 页,中国注册会计师：李德勇中国注册会计师：陈中江,