圣莱达：预算报告.ppt

宁波圣莱达电器股份有限公司2012 年度预算报告,2 0 1 2,年,3,月,1,第一部分,第二部分,一、,目,录,2011 年预算执行情况回顾.4一、经营目标完成情况.41、财务目标完成情况.42、主要营销目标完成情况.43、部门和人员定编目标完成情况.44、人工成本目标完成情况.45、研发目标完成情况.56、固定资产投资目标完成情况.5二、预算执行情况简析.6（一）经营预算执行情况.61、经营收入.62、经营毛利.63、经营毛利率.6（二）财务预算完成情况简析.71、损益表预算完成情况.72、损益项目增减对利润的影响情况.73、费用预算完成情况.74、产值费用率预算完成情况.85、资产管理指标预算完成情况.86、资产预算完成情况.97、负债预算完成情况.98、股东权益预算完成情况.109、现金流量预算完成情况.10（三）人工成本预算完成情况分析.111、人工总成本预算完成情况（工资奖金）.112、人工成本水平预算完成情况（平均工资奖金）.11（四）研发预算完成情况.11（五）固定资产投资及大修理预算完成情况.12六、募集资金使用情况.132012 年主要经营目标.14财务目标.14二、主要产品营销目标.14三、人员定编目标.14四、人工成本目标.15五、研发目标.15六、固定资产投资、大修理费投资目标.15七、募集资金使用目标.162,第三部分,2012 年度财务预算.17一、预算前提.17（一）预算范围及其变动情况说明.17（二）重要假设和会计政策.17二、预算指标及说明.18（一）经营相关预算.181、经营收入预算.186、经营毛利预算.18（二）财务相关预算.181、损益表预算.187、费用总额预算.193、费用分类预算.194、资产项目预算.208、资产管理指标预算.206、负债预算.217、所有者权益预算.218、现金流量预算.21（三）人工成本预算.221、人工成本总额预算（工资奖金）.222、人工成本水平预算（平均月工资奖金）.22（四）研发费用预算.23（五）固定资产投资及大修预算.231、园区项目预算.232、厂房扩建项目.243、设备模具投资和大修费用.24（六）募集资金使用预算.24三、预算的主要风险因素.25（一）定性的风险因素.25（二）定量的风险因素.25四、预算执行的保证措施.26（一）进一步完善全面预算管理制度和成本管理工作.26（三）预算执行财务部保证措施.28,3,第一部分一、经营目标完成情况1、财务目标完成情况,2011 年预算执行情况回顾,指标名称,单位,11 年预算数额 增长%,11 年实际数额 完成率,营业收入其中：主营业务收入其他业务收入净利润,万元万元万元万元,306242942412003728,31%35%-22%10%,22,82320,3102,5131,897,75%69%209%51%,2、主要营销目标完成情况,指标名称,单位,11 年预算指标 增长%,11 年实际指标 完成率,温控（直接销售）水杯极速开水机咖啡机,万套万只万台万只,21504301.62,30%25%24%,1,7362790.50.13,81%65%33%6%,3、部门和人员定编目标完成情况,分类,2011 年预算人数 增长,人数,2011 年实际完成率,总计,1281,22%,1049,82%,其中,管理和二线一线,346935,24%21%,323726,93%78%,说明：2011 年实际人数对应是年平均人数。4、人工成本目标完成情况1）总成本（工资奖金）4,分类,1 年预算（万元）,2011 年实际总额完成率（万元）,总计,3946,3,488,88.39%,其中,管理和二线一线,18082138,15961892,88.27%88.49%,2）平均人工成本水平（平均工资奖金）,1 年预,2011 年实际,分类总计,算(元人)2580,元人2771,完成率107%,其中,管理和二线一线,43931959,41182172,94%111%,5、研发目标完成情况,序号一二三,项目新产品开发项目产品改型项目上年延续项目,单位款款款,2010 年1273,预算,2282,2011 年实际2271,完成率100%88%50%,6、固定资产投资目标完成情况2011 年,一二三四,项目投资合计园区厂房扩建设备模具投资和大修,2010 投资金额559845111087,预算投资金额（万元）858866163501622,实际投资金额（万元）5995487001125,完成率70%74%0%69%,5,二、预算执行情况简析（一）经营预算执行情况1、经营收入,指标名称,单位,11 年预算指标 增长%,11 年实际指标 完成率,销售收入（直接销售）其中:温控水杯极速开水机咖啡机其他,万元万元万元万元万元万元,30,62411,54616,5984808001200,31%31%31%52%15900%-22%,22,8239,56010,750176372,299,75%83%65%37%5%192%,2、经营毛利,11 年预算,11 年实际,指标名称经营毛利,单位万元,指标7506,增长%15%,指标4,486.28,完成率60%,3、经营毛利率,指标名称,单位,11 年预算指标 增长%,11 年实际指标 完成率,经营业务毛利率,25%,-12%,20%,80%,6,1,（二）财务预算完成情况简析1、损益表预算完成情况,项,目,单位,2011 年预算,2011 年实际指标 完成率,一、营业收入二、营业毛利三、期间费用其中：销售费用管理费用财务费用资产减值损失四：营业外收入五：营业外支出六、利润总额减：所得税费用七、净利润,万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元,30624750636708003100-300705803043866583728,22,8234,4862,6875182,560-423325004622533561,897,75%60%73%65%83%141%46%86%154%51%54%51%,2、损益项目增减对利润的影响情况,序号,项,目,单位,与预算比增减利润因素,营业毛利减少,净利润减少,万元万元,-1,831-3,020,2345,期间费用及资产减值损失减少营业外收入减少营业外支出增加所得税减少,万元万元万元万元,983-80-16302,3、费用预算完成情况,序号,费用类别,单位,2011 年预算,2011 年实际,完成率,5470,4,556,83%,12,管理费用销售费用,万元万元,3100800,2560518,83%65%,7,344二,制造费用财务费用资产减值损失期间费用,万元万元万元万元,1800-300703670,1869-423322687,104%141%46%73%,说明：管理费用、销售费用低于 2011 年度预算，在销售收入完成预算 75%的前提下，公司严格控制费用支出，该两项费用控制基本合理。财务费用完成预算 141%主要是由于募集资金使用低于预期，国家提高定期存款利率。制造费用完成超预算主要是由于新产品开发模具投入，人工工资增加及外租厂房租金及装修费增加。4、产值费用率预算完成情况,费用类别产值(08 价）,2011 年预算指标 产值费用率32521,2011 年实际指标 产值费用率23259,可比费用合计（不含研发材料）人工相关费用行政类费用生产类费用销售类费用研发专利类费用折旧、税金、摊销类费用,5,3692,0216979065391461060,17%6%2%3%2%0%3%,4,5821,91559781530574876,20%8%3%4%1%0%4%,说明：本年度产值费用率水平高于预算水平，主要是由于本年人工工资水平提高、生产类及折旧、税金分摊类费用提升导致。5、资产管理指标预算完成情况11 年实际,指标名称总资产总负债净资产资产负债率存货周转天数应收账款周转天数,单位万元万元万元天天,11 年预算50,8845,11045,77410%5158,金额46,9272,98443,9436%79.2266.73,完成率92%58%96%64%155%115%,8,说明：本年度总负债较预算出现较大幅度下降主要原因是公司应付账款规模保持稳定，公司流动资金满足生产需要，无需银行借款。本年度存货周转天数指标大幅提高主要原因是因是 2011 年上半年公司按照预计销售计划进行大量备货，但由于市场需求不旺，竞争激烈，存货规模在年度中一直居高不下。公司在 2011 年下半年及 2012 年年度将重点控制存货规模，提升公司存货周转指标。6、资产预算完成情况,项货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货流动资产合计,目,2011 年预算19,9153006000677604464,71038,147,2011-12-31实际19,8052,4004,3554311682103,99231,362,与预算比增加-1102,100-1,645-6,345168-236-718-6,785,完成率,99%800%73%6%47%85%82%,长期股权投资,固定资产在建工程无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计,49512,04650806006012,73750,884,4,2325,0855,3248646015,56546,927,-7193,03924426402,828-3,957,85%249%105%144%100%122%92%,7、负债预算完成情况,项,目,2011-12-31预算,2011-12-31 实际,与预算比增加,完成率,短期借款,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款流动负债合计,7503,000500600150-1105,110,02,071282.74435.5469.400125.112,984,-750-929-217-164-8115-2,126,069.0%56.5%0.7346.3%114%58.4%,9,10,0,非流动负债合计,负债合计,5,110,2,984,-2,126,58.4%,8、股东权益预算完成情况,项,目,2011-12-31 预算,2011-12-31实际,与预算比增加,完成率,股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计,8,00030,1957006,35352645,774,16,00022,195925.124,518304.7943,943,8,000-8,000225-1,835-221-1,831,200.0%73.5%132.2%71.1%57.9%96.0%,说明：股本增加，资本公积减少主要是由于公司股东会决定以公积金转增股本，转增 10。9、现金流量预算完成情况,项目期初现金其中：资产负债表余额保证金经营性现金流量投资性现金流量土地款园区、扩建等募集资金购买结构性存款收回结构性存款结构性存款收入筹资性现金流量收投资款贷款增加远期押汇归还银行远期押汇分利,单位万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元,2011 年预算27,05327,2051533,000-8,588-8,588-1,600-1,600,2011 年实际27,05327,205153299-5,882-5,901-4,7404,74019.82-1,600-292.96-292.96-1,600,与预算比增加-00-2,7012,7062,687-4,7404,74020293-2930,完成率-10%68%69%100%100%,其他,万元,-,汇率变动对现金及现金等价物的影响,-100,-65,35,65%,现金流期末现金其中：资产负债表余额保证金,万元万元万元万元,-728819,76519,765150,-7,24719,80519,805-,414040150,99%100%100%,10,说明：经营性现金流量预算完成率 10%，2011 年度实现的净利润为 1897 万元，较去年同期下降 44%。两项指标呈现同时下降。经营活动产生的现金流量较公司实现的净利润存在差异原因有：1、应收票据期末数比期初数增加 2023 万元，增加比例为 536.51，公司客户以票据结算交易出现大幅度增加，在该批应收票据未到期前，不能计入现金流量。2、应收账款周转率下降，客户回款时间延长，销售商品、提供劳务收到的现金未达到预期。（三）人工成本预算完成情况分析1、人工总成本预算完成情况（工资奖金）,1 年,1 年实际,分类总计管理和二线,预算总额（万元）39461807,总额（万元）34881596,完成率88.39%88.27%,其中,一线,2139,1892,88.49%,2、人工成本水平预算完成情况（平均工资奖金）,项目,年预算,2011 年实际,元人,元人,完成率,总计管理和二线,25804393,27714118,107%94%,其中,一线,1960,2172,111%,说明：人工成本水平略低于预期（四）研发预算完成情况,序,2011 预,实际完,序号,项目,预算（万元）,金额（万元）,2011 年完成情况,一,新产品开发项目,62868,712.8,启动时间201101 2011.01,2011.12,完成时间2011.12,11,3,二三,产品改型项目2010 年延续项目,20.256.07,17.2,启动时间201101 2011.01启动时间201101 2011.01,2011.122011.12,完成时间2011.12完成时间2011.12,（五）固定资产投资及大修理预算完成情况1、园区项目,2011 年预算,2011 年完成,项目园区项目其中：土建工程费用安装和设备工程室外工程其他费用,单位,投资金额（万元）66164525157974438,资金计划(募集资金）66164525157974438,投资金额（万元）487045941297140,其中：直接使用募投资金487045941297140,完成率74%102%8%9%32%,2、原厂房改造,2011 年预算,2011 年完成,项目原厂房改造,单位,投资金额（万元）350,资金 计划,投资金额（万元）0,其中：直接使用募投资金0,完成率,0,说明：原厂房未按预期改造的原因是，通过优化调整，当年度生产能力仅增加了设备就满足了生产需求。本项目延续为 2012 年项目。3、设备投资,2011 年预算,2011 年完成,项目,单位,数量,投资金额（万元）,其中：募投资,资金计划,数量,投资金额（万元）,其中：募投资金臵换和,完成率,12,使用设备投,资,123,1033,982,1033,72,635,524,61%,说明：设备投资预算未完成主要是由于与公司原厂房面积有限，公司 2011 年生产规模未出现大量上升。4、模具投资,2011 年预算,2011 年完成,项目,单位,数量,投资金额（万元）,其中：募投资,资金计划,数量,投资金额（万元）,其中：直接使用募投资金,完成率,模具投,资,付,120,520,223,520,115,490,62,94%,5、固定资产大修理,2011 年预算,2011 年完成,项目,单位,数量,投资金额（万元）,其中：募投资,资金计划,数量,投资金额（万元）,其中：直接使用募投资金,完成率,固定资产大,修理厂房设备,69069,000,69069,000,000,000,说明：本年度设备的运转处于满负荷状态，无时间进行设备大修，2012 年公司对设备大修做了安排。六、募集资金使用情况,其中,其中,项目总计建设投资,单位万元万元,计划总投资（招股书）1954016334,2011 年计划98227822,高精度钛镍合金记忆式温控器38512851,水加热智能生活电器扩产项目46273627,研究开发中心建设项目13431343,2011 年使用实际54565456,高精度钛镍合金记忆式温控器19231923,水加热智能生活电器扩产项目25722572,研究开发中心建设项目962962,流动资金,万元,3210,2000,1000,1000,13,第二部分,2012 年主要经营目标,一、,财务目标,指标名称营业收入其中：主营业务收入其他业务收入净利润加权平均净资产收益率基本每股收益,单位万元万元万元万元元,11 年实际22,82320,31021,5131,8974.54%0.16,12 年预算29,075266752,4002,4195.23%0.15,增长,27%31%-89%27%15%-6%,二、主要产品营销目标,2011 年实际,2012 年预算,指标名称,单位,指标,增长率,指标,增长率,销售数量（直接销售）,其中:水杯温控,万只万套,2791,736,-19%5%,4202000,51%15%,三、人员定编目标,2011 年实际,2012 年预算,分类总计管理和二线,人数,1049323,增长,0%16%,人数,1258338,增长,20%5%,其中,一线,726,-6%,920,27%,14,四、人工成本目标1、人工成本总额（工资奖金）,2011 年实际总额,2012 年预算总额,分类总计管理和二线,（万元）3,4881,596,增长率16.26%18.01%,（万元）4,434.551,728.02,增长率27.14%8.27%,其中,一线,1,892,14.18%,2,706.53,43.05%,2、平均人工成本水平（平均工资奖金）,2011 年实际,2012 年预算,分类总计管理和二线,元人27714118,增长率18%4%,元人2,937.574260.40,增长率6.02%3.47%,其中,一线,2172,22%,2,451.57,12.89%,五、研发目标,序号一二三,项目新产品开发项目产品改型项目上年延续项目,单位款款款,2011 年2271,2012 年预算3090,六、固定资产投资、大修理费投资目标,2011 年实际,2012 年预算,项目,投资金额（万元）,资金来源募投资金 自有资金,投资金额（万元）,资金来源自有资募投资金金,增长率,园区,合计,59954870,54564870,539,78164569,68204569,916,130%94%,厂房扩建,0,0,350,350,设备模具投资和大,修,1125,586,539,2897,2251,566,258%,15,七、募集资金使用目标,其中,其中,项目总计建设投资,计划总投资（招股书）1954016334,2011 年使用54565456,高精度钛镍合金记忆式温控器19231923,水加热智能生活电器扩产项目25722572,研究开发中心建设项目962962,2012 年计划使用68206820,高精度钛镍合金记忆式温控器21392139,水加热智能生活电器扩产项目33293329,研究开发中心建设项目13511351,流动资金,3210,16,%,%,%,第三部分,2012 年度财务预算,一、预算前提（一）预算范围及其变动情况说明1、本预算所涉及的范围与上年比较未作变动。若预算年度资产的范围发生重大调整，本预算将作调整。2、本预算未考虑资产并购、增资等资本运作项目。3、未考虑动用超募资金。（二）重要假设和会计政策,项目人民币对美元汇率（平均）,单位元,2010 年,6.7,2011 年,6.5,2012 年6.3,所得税率,%,圣莱达公司爱浦尔公司爱普尔公司出口退税率固定资产折旧无形资产摊销坏账准备其他资产减值准备,%,15%25%12.50%17%按会计制度按会计制度按会计制度按会计制度,15%25%12.50%17%不变不变不变不变,15%25%25%17%不变不变不变不变,市场原材料价格变动工资水平变动,增幅 4-5增幅 10%-15%,财政补贴利润分配国际经济环境上述重要假设和会计政策发生重大变动时将调整预算17,按协议兑现每股 0.1 元相对稳定,按协议兑现,二、预算指标及说明（一）经营相关预算1、经营收入预算,11 年实际,12 年预算,指标名称营业收入（按直接销售）其中:水杯温控极速开水机咖啡机其他,单位万元万元万元万元万元,指标22,82310,7509,5601762,336,增长率-2%-15%8%-45%52%,指标29,07515,67511,0004002,000,增长率27%46%15%127%-14%,6、经营毛利预算,11 年实际,年预算,指标名称经营业务毛利,单位万元,指标4,486,增长率-31%,指标6,040,增长率35%,（二）财务相关预算1、损益表预算,2011 年实际,2012 年预算,项,目,单位,2010 年实际,指标,增长率,指标,增减,增长率,一、营业收入二、营业毛利三、期间费用其中：销售费用,万元万元万元万元,2338865203214547,22,8234,4862,687518,-2%-31%-16%-5%,2907560403620675,6,2531,554933157,27%35%35%30%,18,管理费用财务费用资产减值损失四：营业外收入五：营业外支出六、利润总额减：所得税费用七、净利润,万元万元万元万元万元万元万元万元,2604-8716721839605703390,2,560-42332500462,2533561,897,-2%5192%-55%-26%156%-43%-38%-44%,3191-340944502428464272419,6318362-50-2259271522,25%-20%193%-10%-48%26%20%27%,7、费用总额预算,费用类别管理费用销售费用制造费用财务费用资产减值损失合计其中：期间费用,2010 年实际2,6045471,509-8714,7233,214,2011 年实际2,559.52518.461,868.86-423.3232.014,555.532,686.67,2012 年预算3,190.78675.162,083.07-340.0093.855,702.853,620,增加63115721483621,147933,增长率25%30%11%-20%193%25%35%,说明：本项费用是以生产和销售一定量为基础的，在执行中将按实进行调整。调整的比例为：制造部门按产量波动率的 85%调整；销售部门按销量波动率的 80%调整；管理部门按产量波动率的 30%调整。3、费用分类预算,2011 年实际,2012 年预算产值费用,费用类别产值可比费用合计（不含研发材料）人工相关费用行政类费用生产类费用销售类费用,指标232594,5821,915597815305,产值费用率19.70%8.23%2.57%3.50%1.31%,指标299755,2251,952631907485,率17.43%6.51%2.11%3.03%1.62%,19,研发专利类费用折旧、税金、摊销类费用,74876,0.32%3.77%,1211,129,0.40%3.77%,4、资产项目预算,项货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货流动资产合计长期股权投资固定资产在建工程无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计,目,2011-12-3119,80524004,3554311682103,99231,362-4,2325,0855,3248646015,56546,927,2012-12-31 预算12,7282,7505,519385962254,77426,476-15,2834005,20092960.0021,87348,349,增长率-,-36%15%27%-11%-43%7%20%-16%261%-92%-2%7%0%41%3%,8、资产管理指标预算,11 年实际,12 年预算,指标名称总资产总负债净资产资产负债率存货周转天数应收账款周转天数,单位万元万元万元天天,金额46,9272,98443,9436%79.2266.73,完成率92%58%96%64%155%115%,金额483493563447867%6961,增长率3%19%2%16%-13%-8%,注：公司总资产、净资产规模、资产负债率在 2012 年度基本保持平稳，总负债规模上升 19%,主要是 2012 年度采购规模扩大，合理占用供应商资金，应付账款增加所致，存货周转天数及应收账款周转天数较 2011 年水平降低，主要是 2011 年该指标偏高，公司管理20,-,层从管理出发，严控控制存货规模及应收账款及时回笼。6、负债预算,项,目,2011-12-31,2012-12-31 预算,增长率,短期借款,-,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款流动负债合计,-2,07128343669-1252,984,-2,52232550195-1203,563,0%22%15%15%37%-4%19%,非流动负债合计,负债合计,2,984,3,563,19%,7、所有者权益预算,股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计,项,目,2011-12-311600022195925451830543943,2012-12-31 预算1600022195925533732944,786,增长率,0%0%0%18%8%2%,所有者权益的变动设定：每股分利 0.10 元，预算年度净利润 2419 万元,其他未作变动。8、现金流量预算,项目,单位,2011 年实际数额,数额,2012 年预算,增加,期初现金其中：资产负债表余额保证金经营性现金流量投资性现金流量土地款园区、扩建等,万元万元万元万元万元万元万元,27,05327,205153299-5,882-5,901,19,80519,805-1,616-7,019-7,019,-7,247-7,400-1531,317-1,137-1,118,21,-,募集资金购买结构性存款收回结构性存款结构性存款收入筹资性现金流量收投资款贷款增加远期押汇归还银行远期押汇,万元万元万元万元万元万元万元万元,-4,7404,74019.82-1,600-292.96-292.96,-1,600,4,740-4,740-19.82-292.96292.96,分利其他汇率变动对现金及现金等价物的影响现金流期末现金其中：资产负债表余额保证金,万元万元万元万元万元万元万元,-1,600-65-7,24719,80519,805-,-1,600-74-7,07712,72812,728-,-9170-7,077-7,077-,（三）人工成本预算1、人工成本总额预算（工资奖金）,分类,1 年预算,年实际总 额完成率（万元）,2012 年预算总 额增长（万元）,总计管理和二线,3946.071807,34881596,88.39%88.32%,4,434.551,728.02,27.14%8.27%,其中,一线,2139,1892,88.45%,2,706.53,43.05%,2、人工成本水平预算（平均月工资奖金）,分类,2011 年预算元人,2011 年实际元人 完成率,2012 年预算元人 增长,总计,2580,2771,107%,2,937.57,6.02%,其中,管理和二线一线,43931954,41172172,94%111%,4,260.402,451.57,3.47%12.89%,22,（四）研发费用预算,序号一,项目合计,开发项目简述,2012 年预算1002.56 万元,其中：模具446.7,二三四,新产品开发项目产品改型项目2011 年延续项目,启动时间2012.012012.01,结束时间2012.122012.12,966.8135.750,437.7120,（五）固定资产投资及大修预算,2011 年实际,2012 年预算,项目,投资金额（万元）,资金来源募投资金 自有资金,投资金额（万元）,资金来源募投资金 自有资金,增长率,合计园区,59954870,54564870,539,78164569,68204569,916,130%94%,厂房扩建,0,0,350,350,设备模具投资和大,修,1125,586,539,2897,2251,566,258%,1、园区项目预算,序号,项目合计,2011 年,4870,2012 年计划4569,（一）（二）（三）（四）,土建工程费用安装和设备工程室外工程其他费用,45941297140,37083100550,23,10,2,5,2、厂房扩建项目,投资（合同）名称合计招标代理及造价咨询费用建设工程招标和工程监理招标手续费厂房质监费监理费用土建工程施工房产证办理3、设备模具投资和大修费用,2012 年,预算,350147312,2011 年实际,2012 年预算,项目,单位,数量,投资金额（万元）,数量,投资金额（万元）,资金来源募投 自有资金 资金,增长率,固定资产和大修,1125,2897,2251,566,58%,一,设备投资,171,635,191,2376,2171,125,274%,12,生产系统信息系统,台台,12044,49869,17416,227152,2171,2052,356%-25%,3,行政系统,台,5,1,0,4,车辆购臵,台,2,67,1,53,53,-20%,二,模具投资,付,115,490,124,515,80,435,5%,三 固定资产大修理,0,6.27,6.27,（六）募集资金使用预算,项目,计划总投资（招股书）,2011 年使用,高精度钛镍合金记忆,其中水加热智能生活电器,研究开发中心建设项,2012 年计划使用,高精度钛镍合金记忆,其中水加热智能生活电器扩产项,研究开发中心建设项目,24,式温控器,扩产项目,目,式温控器,目,总计建设投资,1954016334,54565456,19231923,25722572,962962,68206820,21392139,33293329,13511351,流动资金,3210,三、预算的主要风险因素（一）定性的风险因素、对内外贸市场的预期；、对产品价格预期；、对人民币升值的预期；、对原材料市场价格波动的预期；、对人工成本水平上升的预期；6、对生产自动化程度的预期；7、对新产品研发投产进度的预期8、对出口退税率的预期。（二）定量的风险因素受影响指标的变动,风险因素名称人民币升值主要原材料价格,预算设臵6.3按 2011 年 12 月份市场价,假设减少 0.1上升,约影响利润（人民币）156.75173.06,备注可能性极大、不可抗力可能性极大、不可抗力,为了提升销量，水,产品平均价格,按预算价,下降,266.75,杯售价比去年预计,下降25,产品销量,按预算销量,下降,59.02,若世界经济发生重大变化，不可抗力,四、预算执行的保证措施（一）进一步完善全面预算管理制度和成本管理工作1、贯彻落实公司全面预算管理制度公司董事会决策，公司管理层统一领导，财务部具体负责贯彻落实公司全面预算管理制度，逐步建立健全以销售预算为基础，成本费用预算为控制主体，研发预算为推进力，生产采购预算为保证，各类专项预算为保障的全面预算管理体系。对成本及费用采取弹性预算方式，将成本和费用的发生与销售规模、公司利润指标有机地联系起来，每月进行分析，及时根据实际数据作出合理的预算调整。“凡事预则立，不预则废”，在预算执行过程中将预算指标逐级分解到各个部门，责任到位，部门总监及任命干部的职效考核与预算指标执行数据挂钩，作为管理人员奖惩的重要量化经济考核依据。2、进一步加强公司成本管理工作（1）在原有标准成本管理工作的基础上，建立健全产品成本变动测算模型及保证其能顺利实施的业务流程，以研发部门提供的 BOM 清单、产品爆炸图，生产部反馈的实际生产装配变动情况、采购部门及仓储部门物料价格等因素的变动、销售部门价格反馈为依据，建立合理的成本测算模型，定期对26,常规产品进行成本测算，在新产品投产前后测算新产品成本。及时有效满足,公司管理层及销售部对公司产品真实成本的需求。,（2）、针对成本管理中偏离标准成本的异常数据进行深入细致的分析，,现场落实成本变动的原因，对其中有利于公司控制成本的，定期形成报告报,公司管理层形成规范操作；对其中出现成本浪费及不合理支付的，定期报送,公司管理层，作为成本控制待解决事项进入问题解决流程。,（二）预算执行的各部门保证措施,1、销售部负责开拓新的销售市场，力争在老客户供应份额比重不断扩大，,努力提升终端产品议价能力，将公司研发的新产品尽快推向市场。,2、研发部门根据市场反馈开发适销对路的新产品，如咖啡机、开水机、,新款水壶，及时满足客户及终端顾客对产品的更新要求，同时不断从设计角,度控制产品材料成本，使得公司产品在市场上具有更好的价格竞争力。,3、生产部门负责提升公司产能，进一步优化生产工序，减少生产中的各,种浪费、报废现象，努力达到公司制定的流水线限定产量。,4、严格控制人工成本，通过现场管理切实提高员工生产积极性，进一步,控制二线员工的人数和工资水平，控制单位产品应承担的人工成本水平。,5、采购部门扩大供应商选择范围，保证公司采购物资实现优质低价，同,时培养核心供应商，形成紧密合作关系，将外协件成本控制在较低水平。,6、质量部门负责控制公司质量风险，客户外部索赔及公司内部待工损失,27,是公司在 2012 年度重点关注的控制点，一定要将质量损失控制在预算范围内。,7、设备部门根据公司产品产能及质量要求，按计划引进先进制造设备，,合理提高公司自动化生产规模，控制公司用工成本的增长幅度，提升公司生,产效率。,（三）预算执行财务部保证措施,1、继续建立健全财务业务流程及实施细则，进一步完善公司内控体系中,的财务环节。,财务部在公司职教考核小组领导下积极与各部门协同确定实施公司整体,业务流程，必须明确财务部及其他相关部门在业务衔接时的时间、准备性、,责任确认的要求。采取闭环式管理方式，需要根据圣莱达公司在财务管理工,作现状，各项业务流程都需要明确，职责和管理权限一定要到位，每个岗位,在流程上都要各司其职，付起责任，必须做到事事有回复，件件有落实，每,个经办、审核、审批环节都要严格把关。,继续规范募集资金、财务信息披露等上市公司重要事务，吸取 2011 年,出现的监管不严的经验教训，在遇到问题时积极与券商、会计师、律师沟通，,对公司相关内控制度进行重新梳理，制订并切实履行内控实施细则及业务流,程。,2、经营性现金流的严格管控工作,资金是企业运行的血液，对企业来说至关重要，针对 2011 年公司发生的,28,资金管控问题，财务部将进一步加强资金内部控制力度，以制度流程来保证,公司所有资金的往来得到有效地监控，采取对账、复核、抽查等形式对公司,涉及资金往来的各个业务管理部门中资金安全进行监督；,3、财务部面对人民币对美元汇率升值问题 2012 年解决方式,2012 年人民币对美元汇率预计将继续保持升值趋势，渣打银行(Standard,Chartered)近日发布 2012 年人民币汇率预测显示,尽管市场发出了人民币贬,值的声音,但该行仍然认为政府会保持人民币对美元稳步升值。在今年已经升,值了 4.5%的基础上,预计 2012 年人民币升值速度将放缓至 3.3%。,鉴于上述分析，目前人民币继续升值仍是大趋势，反转并未确立，美国,仍将逼迫人民币升值，但升值幅度将较 2011 年度收窄。,公司财务部建议采取措施：,（1）、与中国银行建立良好合作关系，借助其海外分行对部分美元外汇,进行远期汇率锁定，减少汇率波动引起的汇兑损失；,(2）、加强对美元账户到账情况的监管，定期向外销部门传递回款数据，,及时催收应收外销账款，严格控制外销应收账款规模；,(3）、在合作银行的专业指导下，公司在合适时间选择未到期信用证采,取出口押汇的方式，实现提前收汇；,(4）、在公司产品单位成本严格控制的前提下，外销部向客户提出灵活,29,的报价模式，以销售量、收款方式、收款时间等作为变动因素，引导部分优,质客户选择有利于我公司的付款方式，尽可能的提早收款。,4、继续完善与公司发展战略，划小财