600893唐山港内部控制自我评价报告.ppt

,制度报告,股份有限公司全体股东,中瑞岳华会计师事务所有限公司地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100140,Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.,Ltd.Add:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street XichengDistrict Beijing PRCPost Code:100140,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091190Fax：+86(10)88091190,内部控制制度报告中瑞岳华专审字2011第 0417 号西安航空动力股份有限公司全体股东：我 们 接 受 委 托，审 计 了西 安 航 空 动 力股 份 有 限 公 司（以 下 简 称“贵 公司”）及其子公司（统称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2011 年 3 月 13 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据中国注册会计师审计准则，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2010 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们阅读了由贵公司编写并后附的关于内部控制有关事项的说明。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的关于内部控制有关事项的说明中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。1,本报告仅为针对贵公司 2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。,中瑞岳华会计师事务所有限公司中国北京,2,中国注册会计师：中国注册会计师：2011 年 3 月 13 日,有关事项的说明,、,、,、,西安航空动力股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,西安航空动力股份有限公司关于内部控制有关事项的说明一、公司的基本情况西安航空动力股份有限公司（以下简称“公司”）前身系吉林华润生化股份有限公司，2008 年度本公司经重大资产重组后，名称变更为西安航空动力股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市，在西安市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：220000400007265。公司实质控制人为中国航空工业集团公司，控股股东为西安航空发动机（集团）有限公司。公司主要从事航空发动机（含衍生产品）制造、销售及维修，航空发动机零部件出口转包生产、销售和非航空产品生产、销售等，是中国大中型军民用航空发动机研制生产基地，大型舰船用燃气轮机装置生产修理基地，新型环保能源领域研发基地，国内领先、国际一流的高技术加工制造中心，在国际化开拓中完成了与国际航空接的接轨，连续多年外贸转包生产创汇额位居中航工业发动机行业首位，是中国外贸出口基地企业。二、内部环境1、公司内部控制基本情况西安航空动力股份有限公司于 2008 年 11 月上市后，公司管理层积极建立和完善符合现代公司管理要求的内部控制体系和规章制度，创建良好的公司内部控制环境，以保护公司资产的安全、完整，规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。按照建立规范的公司治理结构的目标，公司持续不断地进行内部控制完善工作。2、治理结构公司已按照中华人民共和国公司法、证券法、上市公司治理准则、上市公司内部控制指引等法律法规、规范性文件的要求，结合自身实际情况，建立完善了符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制；建立了董事会议事规则监事会议事规则股东大会议事规则独立董事议事规则投资管理制度信息披露管理规定内部控制管理制度、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度内幕信息知情人登记管理办法等工作制度，形成了各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构。机构设置方面，为保证内部控制、风险管理工作有组织、有计划的开展，公3,、,、,、,、,、,、,西安航空动力股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,司成立内部控制和风险管理委员会。内部控制和风险管理委员会下设办公室，办公室由财务部、审计部、纪检监察部、法务部、保密部、证券投资部、管理创新部组成，全面推进公司风险管理工作。3、人力资源方面公司根据中华人民共和国劳动法等相关法律法规的要求，建立了聘用、培训、考核、奖惩等一系列人才管理制度，通过职工培训管理办法技术工人岗位培训考核实施细则的实施，开展多种形式的后期培训教育，使每个员工都能胜任目前的工作岗位。公司努力构建和谐稳定的劳动关系，保证每位员工都能享有养老、医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金，做到了按时足额缴纳保险费用。4、企业文化企业文化是在科研生产经营实践中逐步形成的，是公司全体员工所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，也是中航工业集团文化的落地实践，公司践行践行“航空报国，强军富民”、“敬业诚信、创新超越”的宗旨和理念。公司注重营造诚信和道德价值观念氛围，建立了员工行为规范干部行为规范、机关管理人员行为规范，通过高层管理人员的身体力行和奖惩制度的约束，使上述规范得到有效落实。三、风险评估根据公司战略实施特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保风险的可知、可防与可控。在公司内部控制和风险管理委员会的领导下，公司的内部控制和风险管理工作正在扎实、稳步推进当中，通过识别风险、防范风险、转移风险等方法，将企业风险控制在可承受范围内。四、控制活动1、公司财务管理、交易授权、签章使用等内部控制公司根据会计制度、税法、经济法等有关规定，建立了会计核算管理办法、财务收支管理办法固定资产核算和管理办法存货管理办法货币资金管理办法差旅费借款报销管理规定费用开支管理暂行办法发票管理规定银行账户及预留印鉴管理规定等管理制度，从根本上规范了公司财务收支工作。公司财务管理制度符合企业会计准则企业会计制度及相关法律法规的规定。公司在货币资金、原材料采购、产品生产、销售收入、成本结转、货款回收、4,西安航空动力股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,费用开支、资产损失、投资及融资等环节均制订了相关控制程序，具体如下：（1）交易授权：公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。（2）公司制订了资金管理、物资管理、设备管理、成本管理、财务管理等制度，明确财务管理各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、总经理（或副总经理）审批制度；超大额资金支付需经董事会审批；对于公司经营方针和重大投资活动等，需由董事会审议，报股东大会批准。（3）岗位职责分工：为防止和及时发现分配职责时所产生的错误和舞弊行为，公司合理划分各岗位相应的职责权限，坚持不相容职务相互分离，财务审批及会计记录职能分开。出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作，以及稽核、会计档案保管工作，确保不同岗位之间权责分明，相互协调，相互制约。（4）凭证与记录控制：公司在账务及成本核算方面普遍运用了计算机网络技术，因此在成本及账务处理环节产生的凭证与记录较为准确，同时各部门在执行职能时相互联系和制约，使得内部凭证的可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计信息系统的应用和规章制度有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。（5）资产借出与记录使用控制：公司制订了设备管理、物资管理制度，对于生产资料、商品等建立了定期财产清查制度，并且设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控。在记录、信息的使用上，相关权限与保密制度保证了企业的各项记录和商业秘密不被泄露。每年均组织由各级财务人员参与的公司资产的全面盘点，并按盘点结果调整账面记录，保证账账、账实相符。严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。（6）独立稽核：公司设立独立的稽核岗位，在公司财务部长的直接领导下，采取定期与不定期对各总厂和分厂及各子公司财务、内部控制、重大项目等进行稽查和审核。2、关联交易内部控制为保证关联交易的公允性、合理性以及公司各项业务的顺利并进行，公司颁布关联交易管理办法，对公司与控股股东发生的关联交易协议形式、定价原则与方法、价格管理、决策程序、合同签订、信息披露等内容进行了明确规定，以保护各类投资者特别是中小投资者的合法权益。公司关联交易管理办法保证了5,西安航空动力股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的权益。3、对外担保的内部控制公司制订了对外担保管理办法，对担保的对象与方式、需董事会批准的担保、担保的审批程序、对外担保的管理、信息披露等内容进行了规定，通过规范公司的对外担保行为，有效防范和控制对外担保的风险，确保公司资产的安全。4、对外投资的内部控制公司制订了投资管理制度以提高和确保投资效益，规避投资风险，保证投资活动的合法、规范，切实维护公司及投资者的利益；通过制订对外投资核算和管理规定、固定资产核算和管理办法，加强公司对外投资核算管理，维护公司和股东的合法权益。对重大投资事项，公司均严格履行了决策程序，按照信息披露规定履行了信息披露义务。（1）公司公司章程、独立董事议事规则等制度中，对股东大会、董事会对重大投资的审批权限和程序做了明确规定：股东大会决定公司对外投资、收购出售资产等事项；董事会应当确定对外投资、收购出售资产的权限，建立严格的审查和决策程序，重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。（2）对控股子公司的管理公司制订了推荐委派投资企业财务负责人管理办法（试行），加强对下属投资企业的财务管理工作，强化公司监控能力，保证会计信息的真实、完整，完善子公司财务管理体制和监督制约机制；制订了子公司绩效考核实施细则，由相关部门从考核指标设置、考核指标计分办法、考核措施及评价等几个方面，负责组织对各子公司年度经营业绩的考核。同时依据公司战略规划对控股子公司实施了战略规划、年度计划、全面预算、经营分析、信息披露等管理。公司内控管理部门督促和指导控股子公司建立了相应的内部控制制度，并对其制度的执行情况进行检查，并要求控股子公司实行重大事项报告制度。（3）公司指定证券投资部为投资管理专门机构，负责组织公司对投资项目进行评估和综合论证；负责对股权投资、产权交易、公司资产重组等文件的管理；负责对投资项目协议、合同和重要相关信函、章程等法律文件的审核；负责工商注册登记；负责监控子公司运营情况并组织对外派高管的年度考核。同时组织负责公司重大投资项目可行性、投资风险、投资回报等事宜的研究、执行和评估。5、募集资金使用的管理控制公司制订了募集资金管理办法，对募集资金内容、募集资金存放、募集资金使用的审批程序、募集资金的变更、募集资金使用情况的管理与监督以及责6,、,、,西安航空动力股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,任追究等作了明确的规定，做到专款专用，确保募集资金安全，并能严格按照公司招股说明书所列用途使用募集资金。董事会、独立董事、内部审计部门履行对募集资金使用情况的监督检查工作。五、信息与沟通公司根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上海证券交易所股票上市规则以及公司章程等有关规定，制订了信息披露管理办法、投资管理规定内幕信息知情人登记管理办法等多项内部控制制度，以确保正确履行信息披露义务,保护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。公司充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用，已建立了一套全面的 OA 办公自动化信息系统，涵盖公司重要活动。公司建立了有效地沟通渠道，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。公司内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，同时使管理层面对公司内部各种变化能够及时采取适当地采取进一步行动。六、内部监督公司董事会下设审计委员会，通过对公司内部控制制度的执行情况进行监督，确保内部控制制度得到贯彻实施。公司管理层高度重视内部控制报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。审计委员会能够按照公司章程的规定，认真履行职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进了公司治理结构的逐步完善，维护了公司的整体利益和投资者的合法权益。七、本年度内部控制缺陷与整改情况公司上市后，没有制定租赁资产管理制度，财务人员对关联交易事项的处理流程存在瑕疵。鉴于此，2010 年 6 月，公司制订了租赁资产管理办法，加强租赁资产的管理，确保会计核算和信息披露的准确性。11 月，通过对关联交易内容的梳理，下发统一的关联交易报表并严格上报时间，落实报表审核负责制，规范了公司财务部及各子公司关联交易统计流程，提高了数据的准确及时性，完善了关联方交易信息披露。根据企业内部控制基本规范要求，公司内部控制和风险管理工作仍需进一步加强完善。在未来工作中，公司将进一步推动全员风险防范意识，在公司形成一种以风险控制为基本文化的环境氛围，从整个公司的角度对风险进行控制和7,西安航空动力股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,管理。在前期内部控制工作的基础上，会同公司内部相关单位，结合财政部颁发的关于印发企业内部控制配套指引的通知，按照中国证监会等监管部门的要求，推进公司内部控制和风险管理体系的健全完善。八、公司对内部控制的自我评估意见综上述，公司管理层认为，公司于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范（试行）的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。西安航空动力股份有限公司2011 年 3 月 13 日8,西安航空动力股份有限公司,内部控制自我评价报告,董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性,陈述或者重大遗漏。,西安航空动力股份有限公司全体股东：,西安航空动力股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充,分的财务报告相关内部控制制度负责。,财务报告相关内部控制的目标是保证财务信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。公司董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制,进行了评价，并认为其截止 2010 年 12 月 31 日有效。,公司建立和实施内部控制制度时，考虑了企业内部控制基本规范以下要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。结合 2010 年公司内部控制实施实际情况，具体自我评价如下：,一、公司概述,西安航空动力股份有限公司（简称：航空动力）是隶属于中航工业西安航空发动机（集团）有限公司（简称：中航西航）旗下的子公司，中航西航 1958 年8 月 1 日成立，是中国大中型军民用航空发动机研制生产基地，大型舰船用燃气轮机装置生产修理基地，新型环保能源领域研发基地，国内领先、国际一流的高技术加工制造中心，在国际化开拓中完成了与国际航空接的接轨，连续多年外贸转包生产创汇额位居中航工业发动机行业首位，是中国外贸出口基地企业。2008年 11 月 20 日，航空动力汇集了中航工业西航的优势资源，正式在上交所挂牌登陆国内 A 股市场，是中国航空动力装置首家整体上市企业，是中航工业资本化运作的成功典范，是我国航空发动机发展的资本旗舰。,二、内部环境,1、公司内部控制基本情况,西安航空动力股份有限公司于 2008 年 11 月上市后，公司管理层积极建立和完善符合现代公司管理要求的内部控制体系和规章制度，创建良好的公司内部控,、,、,、,、,、,制环境，以保护公司资产的安全、完整，规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。按照建立规范的公司治理结构的目标，公司持续不断地进行内部控制完善工作。,2、治理结构,公司已按照中华人民共和国公司法、证券法、上市公司治理准则、上市公司内部控制指引等法律法规、规范性文件的要求，结合自身实际情况，建立完善了符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制；建立了董事会议事规则监事会议事规则股东大会议事规则独立董事议事规则投资管理制度信息披露管理规定内部控制管理制度、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度内幕信息知情人登记管理办法等工作制度，形成了各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构。,机构设置方面，为保证内部控制、风险管理工作有组织、有计划的开展，公司成立内部控制和风险管理委员会。内部控制和风险管理委员会下设办公室，办公室由财务部、审计部、纪检监察部、法务部、保密部、证券投资部、管理创新部组成，全面推进公司风险管理工作。,3、人力资源方面,公司根据中华人民共和国劳动法等相关法律法规的要求，建立了聘用、培训、考核、奖惩等一系列人才管理制度，通过职工培训管理办法技术工人岗位培训考核实施细则的实施，开展多种形式的后期培训教育，使每个员工都能胜任目前的工作岗位。公司努力构建和谐稳定的劳动关系，保证每位员工都能享有养老、医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金，做到了按时足额缴纳保险费用。4、企业文化,企业文化是在科研生产经营实践中逐步形成的，是公司全体员工所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，也是中航工业集团文化的落地实践，公司践行“航空报国，强军富民”、“敬业诚信、创新超越”的宗旨和理念。公司注重营造诚信和道德价值观念氛围，建立了员工行为规范干部行为规范、机关管理人员行为规范，通过高层管理人员的身体力行和奖惩制度,、,、,、,、,的约束，使上述规范得到有效落实。,三、风险评估,根据公司战略实施特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保风险的可知、可防与可控。在公司内部控制和风险管理委员会的领导下，公司的内部控制和风险管理工作正在扎实、稳步推进当中，通过识别风险、防范风险、转移风险等方法，将企业风险控制在可承受范围内。,四、控制活动,1、公司财务管理、交易授权、签章使用等内部控制,公司根据会计制度、税法、经济法等有关规定，建立了会计核算管理办法、财务收支管理办法固定资产核算和管理办法存货管理办法货币资金管理办法差旅费借款报销管理规定费用开支管理暂行办法发票管理规定银行账户及预留印鉴管理规定等管理制度，从根本上规范了公司财务收支工作。,公司财务管理制度符合企业会计准则企业会计制度及相关法律法规,的规定。,公司在货币资金、原材料采购、产品生产、销售收入、成本结转、货款回收、费用开支、资产损失、投资及融资等环节均制订了相关控制程序，具体如下：（1）交易授权：公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审,批方式。,（2）公司制订了资金管理、物资管理、设备管理、成本管理、财务管理等制度，明确财务管理各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、总经理（或副总经理）审批制度；超大额资金支付需经董事会审批；对于公司经营方针和重大投资活动等，需由董事会审议，报股东大会批准。（3）岗位职责分工：为防止和及时发现分配职责时所产生的错误和舞弊行为，公司合理划分各岗位相应的职责权限，坚持不相容职务相互分离，财务审批及会计记录职能分开。出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作，以及稽核、会计档案保管工作，确保不同岗位之间权责分明，相互协调，相互制约。（4）凭证与记录控制：公司在账务及成本核算方面普遍运用了计算机网络,技术，因此在成本及账务处理环节产生的凭证与记录较为准确，同时各部门在执行职能时相互联系和制约，使得内部凭证的可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核，杜绝了不合格凭证流入企业。会计信息系统的应用和规章制度有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。,（5）资产借出与记录使用控制：公司制订了设备管理、物资管理制度，对于生产资料、商品等建立了定期财产清查制度，并且设置专职固定资产会计岗位，从购建的审批权限到入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控。在记录、信息的使用上，相关权限与保密制度保证了企业的各项记录和商业秘密不被泄露。每年均组织由各级财务人员参与的公司资产的全面盘点，并按盘点结果调整账面记录，保证账账、账实相符。严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。,（6）独立稽核：公司设立独立的稽核岗位，在公司财务部长的直接领导下，采取定期与不定期对各总厂和分厂及各子公司财务、内部控制、重大项目等进行稽查和审核。,2、关联交易内部控制,为保证关联交易的公允性、合理性以及公司各项业务的顺利进行，公司颁布了关联交易管理制度，对公司与控股股东发生的关联交易协议形式、定价原则与方法、价格管理、决策程序、合同签订、信息披露等内容进行了明确规定，以保护各类投资者特别是中小投资者的合法权益。公司关联交易管理办法保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的权益。,3、对外担保的内部控制,公司制订了对外担保管理办法，对担保的对象与方式、需董事会批准的担保、担保的审批程序、对外担保的管理、信息披露等内容进行了规定，通过规范公司的对外担保行为，有效防范和控制对外担保的风险，确保公司资产的安全。,4、对外投资的内部控制,公司制订了投资管理制度以提高和确保投资效益，规避投资风险，保证投资活动的合法、规范，切实维护公司及投资者的利益；通过制订对外投资核,、,算和管理规定、固定资产核算和管理办法，加强公司对外投资核算管理，维护公司和股东的合法权益。对重大投资事项，公司均严格履行了决策程序，按照信息披露规定履行了信息披露义务。,（1）公司公司章程、独立董事议事规则等制度中，对股东大会、董事会对重大投资的审批权限和程序做了明确规定：股东大会决定公司对外投资、收购出售资产等事项；董事会应当确定对外投资、收购出售资产的权限，建立严格的审查和决策程序，重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。,（2）对控股子公司的管理,公司制订了推荐委派投资企业财务负责人管理办法（试行），加强对下属投资企业的财务管理工作，强化公司监控能力，保证会计信息的真实、完整，完善子公司财务管理体制和监督制约机制；制订了子公司绩效考核实施细则，由相关部门从考核指标设置、考核指标计分办法、考核措施及评价等几个方面，负责组织对各子公司年度经营业绩的考核。同时依据公司战略规划对控股子公司实施了战略规划、年度计划、全面预算、经营分析、信息披露等管理。公司内控管理部门督促和指导控股子公司建立了相应的内部控制制度，并对其制度的执行情况进行检查，并要求控股子公司实行重大事项报告制度。（3）公司指定证券投资部为投资管理专门机构，负责组织公司对投资项目进行评估和综合论证；负责对股权投资、产权交易、公司资产重组等文件的管理；负责对投资项目协议、合同和重要相关信函、章程等法律文件的审核；负责工商注册登记；负责监控子公司运营情况并组织对外派高管的年度考核。同时组织负责公司重大投资项目可行性、投资风险、投资回报等事宜的研究、执行和评估。,5、募集资金使用的管理控制,公司制订了募集资金管理办法，对募集资金内容、募集资金存放、募集资金使用的审批程序、募集资金的变更、募集资金使用情况的管理与监督以及责任追究等作了明确的规定，做到专款专用，确保募集资金安全。董事会、独立董事、内部审计部门履行对募集资金使用情况的监督检查工作。,五、信息与沟通,公司根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上海证券,、,交易所股票上市规则以及公司章程等有关规定，制订了信息披露管理制度、投资管理制度内幕信息知情人登记管理办法等多项内部控制制度，以确保正确履行信息披露义务,保护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。,公司充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用，已建立了一套全面的 OA 办公自动化信息系统，涵盖公司重要活动。公司建立了有效地沟通渠道，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。公司内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，同时使管理层面对公司内部各种变化能够及时采取适当的进一步行动。,六、内部监督,公司董事会下设审计委员会，通过对公司内部控制制度的执行情况进行监督，确保内部控制制度得到贯彻实施。公司管理层高度重视内部控制报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。审计委员会能够按照公司章程的规定，认真履行职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进了公司治理结构的逐步完善，维护了公司的整体利益和投资者的合法权益。,七、本年度内部控制缺陷与整改情况,公司上市后，没有制定租赁资产管理制度，财务人员对关联交易事项的处理流程存在瑕疵。鉴于此，2010 年 6 月，公司制订了租赁资产管理办法，加强租赁资产的管理，确保会计核算和信息披露的准确性。11 月，通过对关联交易内容的梳理，下发统一的关联交易报表并严格上报时间，落实报表审核负责制，规范了公司财务部及各子公司关联交易统计流程，提高了数据的准确及时性，完善了关联方交易信息披露。,根据企业内部控制基本规范要求，公司内部控制和风险管理工作仍需进一步加强完善。在未来工作中，公司将进一步推动全员风险防范意识，在公司形成一种以风险控制为基本文化的环境氛围，从整个公司的角度对风险进行控制和管理。在前期内部控制工作的基础上，会同公司内部相关单位，结合财政部颁发的关于印发企业内部控制配套指引的通知，按照中国证监会等监管部门的要求，推进公司内部控制和风险管理体系的健全完善。,八、公司内部控制情况的整体评价,综上所述，公司管理层认为，公司 2010 年度在所有重大方面保持了按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范（试行）的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。,西安航空动力股份有限公司,2011 年 2 月 19 日,