用友U8标准成本模块培训.ppt
U8V10.1标准成本介绍,产品概述产品特色及应用标准成本计算流程,课 程 大 纲,1 课程大纲-产品概述,产品综述应用框架,标准成本的逻辑特征,产品概述产品特色及应用标准成本计算流程,课 程 大 纲,2 课程大纲-产品特色及应用,全面数据协同,产品概述产品特色及应用标准成本计算流程（略）,课 程 大 纲,2 课程大纲-产品特色及应用,标准成本计算流程1 基础设置2 单位标准成本计算3 标准成本计算 4 凭证及差异分析,课 程 大 纲,1 课程大纲-基础设置,核算方法：按订单核算（即启用生产制造数据来源）。差异处理方法调整销货与存货成本：目前国内大多数标准成本企业采用的方式。结转本期损益：国内部分标准成本企业采用，一般需具备以下条件：1）外方母公司合并报表一致性要求 2）当地税务、审计允准 3）工艺相对稳定，采购价格在一定时期波动很小 4）有较强的标准成本管理基础,标准成本主要应用模式,选择标准成本体系流程,先启用存货核算确定存货选项设置核算方式：选择“按存货核算”暂估方式：选择“单到补差”登陆成本管理选择“标准成本体系”存货核算与成本管理自动切换到标准成本,存货选项,启用存货,成本管理,选择核算体系,选项（存货及成本）,定义产品属性（刷新）,定义费用与总账接口,标准费率制定,成本科目设置,成本建账期初（记账）,存货科目,成本设置-一般流程图,定义委外成本对象（刷新）,存货期初余额（记账）,存货对方科目,平台相关基础设置,单位标准成本计算,1.1 成本选项设置,启用产品：总账、采购管理、销售管理、库存管理、物料清单、生产订单、存货核算、成本管理基础档案：部门档案、供应商档案、客户档案、存货档案、成本中心档案、仓库、收发类别、单据类型与收发类别对照表、工作中心、资源档案等已设置。,1.2 基础档案设置-其它,1.3 基础档案设置-会计科目,会计科目设置中，库存商品与生产成本、主营业务成本，除设置标准成本科目外，还需设置各种差异,1.4 存货核算科目设置-存货科目,存货核算科目设置中，存货科目不仅需要定义各种标准科目，还需要定义各种差异科目。,1.5 存货核算科目设置-对方科目,存货核算对方科目设置中，对方科目不仅需要定义各种标准科目，还需要定义各种差异科目。,1.6 成本管理科目设置-科目设置,标准成本计算流程1 基础设置2 单位标准成本计算3 标准成本计算 4 凭证及差异分析,课 程 大 纲,1 课程大纲-基础设置,2.1 单位标准制定-材料单价,录入各底层采购件材料标准价。,2.2 单位标准制定-材料耗量,录入各产品的材料标准耗量。,2.3 单位标准制定-费用工时,确定制造费用明细及人工费用。,2.4 单位标准制定-费用费率,确定各费用项目的标准费率。,2.5 单位标准制定-委外加工费,录入标准委外加工费。,2.6 单位标准成本计算,在单位标准成本计算后，如果每月有新增产品，且此类产品未被原有版本任何产品领用，可选择“增量计算”，计算出此类产品单位标准成本。,系统按BOM层次依次计算 出所有半成品、产成品的材料、人工费用、固定制造费用、变动制造费用、委外加工费的单位标准成本，并回写到存货档案中。,如果是非第一月，各标准进行了相应的调整，而且需要应用到新月份，则需要进行单位标准成本更新计算。,2.7 单位标准成本更新,标准成本计算流程1 基础设置2 单位标准成本计算3 标准成本计算 4 凭证及差异分析,课 程 大 纲,1 课程大纲-基础设置,3.1 期初余额-存货核算,取出标准成本，并完成差异的导入或分摊。,期初余额确认无误，“记账”完成此操作。,3.2 期初余额-成本管理,单位标准成本计算后，手工输入在产约当数量，点“取数”，取出各在产品料、工、费标准成本。,选择直接材料或制造费用列，鼠标双击或点“明细”按纽，手工输入量差或价差；人工费用差异直接在一级界面输入。,期初余额确认无误，“记账”完成此操作。,调整销货与存货成本-日常录入流程图,3.4 存货记账,完成日常出、入库单据的录入、结算等操作后，可以在平时随时记账，也可月末集中完成记账（包括特殊单据记账）。记账是标准成本计算的必要条件。,标准成本记账不涉及卷积，只是对标准的确认（从存货档案 获取单位标准成本）。,3.5 成本对象刷新,3.6 成本数据录入,材料及外购半成品耗用（与实际成本不同）人工费用表（同实际成本）折旧费用表（同实际成本）制造费用表（同实际成本）完工产品日报表（同实际成本）工时日报表（与实际成本不同）在产品每月变动约当数（同实际成本）月末在产品处理表（同实际成本）委外材料耗用表（与实际成本不同）委外加工费用表（与实际成本不同）,3.6.1 材料及外购半成品耗用表,取出各产品本月实际耗用材料数量。,只支持专用材料取数，取数规则等同实际成本按订单核算规则。,3.6.6 工时日报表,从车间管理取出各产品实际加工工时，或从工艺路线取出标准工时作为实际工时。,步骤1、在车间管理的基础设置中将计算资源修改为是，然后选中表头对应的自定义项值,3.6.6 工时日报表-从车间管理取数步骤,步骤2、在基础设置下面将表头自定义项附值，附值的名称必须为汉字的是和否，编码不控制，最后产品抓的是汉字的是和否,3.6.6 工时日报表-从车间管理取数步骤,步骤3、在资源资料中修改汇报标识的信息。,完成步骤3后，再录入对应物料工艺路线、对应的订单信息，然后在车间管理的“订单报工单”上录入对应的完工数量之后可以自动带出资源工时数据，这样就可以在成本的工时日报表中取出数据。,3.6.6 工时日报表-从车间管理取数步骤,3.6.10 委外材料耗用表,从委外管理核销单中取出委外订单本月实际耗用材料数量。,3.6.11 委外加工费用表,根据委外结算单取出委外订单实际加工费用金额。,3.7 标准成本计算,1）完成各项差异的逐阶卷积 2）在成本系统生成除材料价差之外的所有差异凭证。3）形成各项标准成本报表。未生成凭证之前，可以多次进行计算。,在计算中系统将自动检查各种计算所需的数据是否完备，系统将提示不能进行计算的原因并给出解决方案。,标准成本计算流程1 基础设置2 单位标准成本计算3 标准成本计算 4 凭证及差异分析,课 程 大 纲,1 课程大纲-基础设置,4.1 凭证处理-流程图,平台存货成本,存货核算主要生成各种标准凭证，存货记账完成后即可生成。,4.2 凭证处理-存货生成凭证,4.3 凭证处理-成本生成凭证,可以按业务类型选择生成。,成本管理主要生成各种差异凭证、费用结转凭证，标准成本计算后产生。,4.4 凭证处理-成本生成凭证,订单成本汇总表,按本阶与前阶差异展现各成本项目,按期初、本期、完工、在产平衡维度展现各成本项目,4.5 标准成本报表查询-成本管理,订单成本明细表,1、按本阶与前阶差异展现各成本项目2、显示差异率大小3、量差显示结构性量差与普通量差,4.5 标准成本报表查询-成本管理,查询采购订单差异过程，并分析价差产生原因,查询人工、制造费用差异率，并分析差异产生原因,4.5 标准成本报表查询-成本管理,按期初、本期、完工、在产平衡维度展现各成本项目,可选择“按存货、按存货+仓库、按存货+仓库+收发类别”三种方式展现,可选择性显示收发类别,可选择显示所有成本项目或仅显示实际成本,4.6 标准成本报表查询-存货核算,存货收发存汇总表,“按存货”展现,标准成本报表查询-存货核算,“按存货+仓库+收发类别”展现,标准成本报表查询-存货核算,标准成本报表查询-存货核算,标准成本报表查询-存货核算,
