600071_ 凤凰光学非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明.ppt
2012,关于凤凰光学股份有限公司,非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的,专项说明,大华核字2012163 号,关于凤凰光学,凤凰光学股份有限公司,非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明,大华核字2012163 号,凤凰光学股份有限公司全体股东：,我们接受委托，依据中国注册会计师执业准则审计了凤凰光,学股份有限公司（以下简称“凤凰光学”）截止 2011 年 12 月 31 日的,合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并,及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附,注，并于 2012 年 3 月 27 日签发了大华审字2012115 号无保留意见,的审计报告。,我所作为凤凰光学 2011 年度财务报表审计的注册会计师，根据,中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担,保若干问题的通知(证监发200356 号)的规定，就凤凰光学编,制的 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,（以下简称“汇总表”）出具专项说明。,如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性,是凤凰光学管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计凤凰光,1,学截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对凤凰光学实施截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。附件一：凤凰光学股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表附件二：凤凰光学股份有限公司 2011 年度对外担保情况表,大华会计师事务所有限公司中国 北京,2,中国注册会计师：中国注册会计师:二一二年三月二十七日,-,-,-,-,来,-,-,-,附件一凤凰光学股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）,2011 年度占用资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,非经营性占,现大股东及其附,-,用,属企业,-,非经营性占用,小计,-,-,-,-,-,非经营性占,前大股东及其附,-,用,属企业,-,非经营性占用,小计合计,-,-,-,-,-,其它关联资金往来,资金往来方名称凤凰光学控股有限公司,往来方与上市公司的关联关系直接母公司,上市公司核算的会计科目应收账款,2011 年期初占用资金余额1,089,648.90,2011 年度占用累计发生金额（不含利息）5,931,297.93,2011 年度占用资金的利息(如有),2011 年度偿还累计发生金额5,118,548.89,2011 年期末占用资金余额1,902,397.94,往来形成原因销售货款,往来性质经营性往来,大股东及其附属,企业,江西凤凰光学进出口有限公司江西凤凰光学进出口有限公司,同一母公司同一母公司,应收账款预付账款,748,755.23131,029.49,110,083.992,339,617.99,435,767.592,470,647.48,423,071.63,销售货款采购货款,经营性往来经营性往来,非经营性往,上海凤凰光学销售有限公司,子公司,其他应收款,5,500,000.00,37,902.22,2,037,902.22,3,500,000.00,资金往来,非经营性往,深圳市凤凰立体影像有限公司,子公司,其他应收款,5,000,000.00,45,555.55,5,045,555.55,资金往来,来,关联自然人其他关联方及其,附属企业,-,合计总计公司负责人：,罗小勇,1,969,433.621,969,433.62主管会计工作负责人：,18,880,999.9118,880,999.91汪继元,83,457.7783,457.77,10,062,866.1810,062,866.18,10,871,025.1210,871,025.12会计机构负责人：彭丽,3,附件二凤凰光学股份有限公司2011 年度对外担保情况表单位：人民币万元,担保对方单位名称无合计违规担保对方单位名称无合计,涉及金额无涉及金额无,-,担保合同期间无-担保合同期间无-,备备,注注,公司负责人：罗小勇,主管会计工作负责人：汪继元4,会计机构负责人：彭丽,
