600225 天津松江关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

,1-2,3,网,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司天津松江股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告2011 年度,目,录,页次一、审计报告专项审核报告二、附表委托单位：天津松江股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联 系 电 话：（010）57 835188传 真 号 码：（010）85 866877址：htt p:/ww w.R,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司关于 天津松江 股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告利安达专字【2012】第 1105 号天津松江 股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了天津松江股份有限公司及其子公司（以下简称“天津松江公司”）2011 年 12 月 31 日公司的资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表，2011 年度公司的利 润 表 及合 并 利 润 表、公司的现 金 流 量 表 及 合 并 现 金 流 量 表、公司的所 有 者 权 益 变 动 表 及合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天津松江公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解天津松江公司 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供天津松江股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。附件：天津松江股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,利安达会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师中国注册会计师,温京辉刘洪跃,中 国 北 京,二一二年四月十六日,-,-,-,-,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司天 津 松 江 股 份 有 限 公 司 2011 年 度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：天津松江股份有限公司,金额单位：人民币元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,期初占用资金余额,报告期占用累计发生金额（不含利息）,报告期占用资金的利息,报告期偿还累计发生额,期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,滨海团泊新城(天津)控股有限公司,控股股东、实际控制人的附属企业,其他会计科目,-366,000,000.00,-366,000,000.00,关联方提供资金,天津滨海发展投资控股有限公司天津滨海资产管理有限公司天津市滨海市政建设发展有限公司天津市松江生态产业有限公司内蒙古滨海投资股份有限公司,控股股东控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业,其他会计科目其他会计科目其他会计科目其他会计科目其他会计科目,-50,585,571.94-16,003,926.00-2,000,000.00-90,269,550.00-2,996,100.00,-669,637,217.00-28,472,642.64-13,000,000.0015,390,000.002,996,100.00,-720,222,788.94-44,476,568.64-15,000,000.00-74,879,550.00,关联方提供资金关联方提供资金关联方提供资金本期偿还部分关联方提供资金本期偿还关联方提供资金,小,计,-527,855,147.94,-692,723,759.64,-1,220,578,907.58,福建华通置业有限公司,公司前控股股东,其他会计科目,-300,000.00,300,000.00,本期归还代收代付款项,-,-,-,-,-,-,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司,小,计,-300,000.00,300,000.00,总,计,-528,155,147.94,-692,423,759.64,-1,220,578,907.58,其它关联资金往来,资金往来方名称天津滨海友谊投资有限公司,往来方与上市公司的关联关系控股股东、实际控制人的附属企业,上市公司核算的会计科目应收账款,期初占用资金余额98,742.00,报告期占用累计发生金额（不含利息）394,968.00,报告期占用资金的利息,报告期偿还累计发生额362,054.00,期末占用资金余额131,656.00,往来形成原因租赁费,往来性质经营性往来,天津隆创物业管理有限公司天津市松江酒店管理有限公司,控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业,应收账款应收账款,235,052.703,131,300.00,470,105.40,705,158.103,131,300.00,租赁费租赁费,经营性往来经营性往来,天津市松江科技发展有限公司天津市市政景观设计有限公司天津松江体育文化产业有限公司天津滨海资产管理有限公司天津滨海发展投资控股有限公司,控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业控股股东,应收账款应收账款应收账款应收账款其他应收款,208,868.4842,000.00103,141.77403,200.002,576,749.00,330,562.20120,948.00403,200.00,353,197.002,576,749.00,186,233.6842,000.00224,089.77806,400.00,租赁费租赁费租赁费租赁费股权转让款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,-,-,-,-,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司,天津滨海发展投资控股有限公司天津松江田园高尔夫运动有限公司天津市铭朗置业投资有限公司,控股股东控股股东、实际控制人的附属企业控股股东、实际控制人的附属企业,预付账款其他应收款其他会计科目,10,000.00,40,000,000.00-33,589,537.14,40,000,000.0010,000.00-33,589,537.14,土地转让款定金代垫工程款,经营性往来经营性往来经营性往来,小计,6,809,053.95,8,130,246.46,3,292,000.00,11,647,300.41,深圳市梅江南投资发展有限公司,控股子公司及其控制的法人,其他应收款,4,600,000.00,4,600,000.00,资金往来及代垫款,非经营性往来,天津运河城投资有限公司,控股子公司及其控制的法人,其他应收款,112,698,497.86,127,110,579.76,239,809,077.62,资金往来及代垫款,非经营性往来,天津松江地产投资有限公司,控股子公司及其控制的法人,其他应收款,106,889,180.40,189,626,822.92,225,914,992.40,70,601,010.92,资金往来及代垫款,非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,天津松江团泊投资发展有限公司新乡市松江房地产开发有限公司,控股子公司及其控制的法人控股子公司及其控制的法人,其他应收款其他应收款,9,400.00,2,385,000.00,4,949.361,060,000.00,4,450.641,325,000.00,代垫款代垫款,非经营性往来非经营性往来,天津松江恒通建设开发有限公司内蒙古松江房地产开发有限公司,控股子公司及其控制的法人控股子公司及其控制的法人,其他应收款其他应收款,4,900.0024,200.00,24,200.00,4,900.00,代垫款代垫款,非经营性往来非经营性往来,-,-,REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司,小计,219,626,178.26,323,722,402.68,227,004,141.76,316,344,439.18,关联自然人及其控制的,法人,-,小计其他关联人及其附属企业小计,天津松科房地产有限公司天津松江花样年置业有限公司,合营企业联营企业,其他应收款其他会计科目,-42,793,760.23100,696,521.72143,490,281.95,-79,974,065.28-79,974,065.28,-2,293,354.062,293,354.06,-102,989,875.78102,989,875.78,-37,180,305.05-37,180,305.05,资金往来及代垫款委托贷款,总,计,369,925,514.16 251,878,583.86,2,293,354.06,333,286,017.54,290,811,434.54,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,会计机构负责人：,