600615_2012丰华股份内部控制规范实施工作方案.ppt

,上海丰华(集团)股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为进一步完善内控制度，切实建立健全公司的内控体系并保证其有效实施，,进一步提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司健康持续的稳步发展、,保护投资者利益，根据财政部、中国证监会等五部委颁布的企业内部控制基本,规范及相关配套指引的文件精神，以及按照上海证监局关于作好上海辖区上,市公司实施内控规范有关工作的通知（沪证监公司字201241 号文）的要求，,特制定了公司内部控制规范实施工作方案。公司制定本方案作为实施内控规,范的指导性文件，各子公司都应严格按照方案要求的时间和内容完成相应的内控,系统建设工作。公司内部控制规范实施工作方案具体内容如下：,一、公司基本情况介绍,1、公司概况,上海丰华(集团)股份有限公司，简称:丰华股份，股票代码 600615，于 1992,年 9 月 10 日在上海证券交易所 A 股上市。公司所处行业为房产综合类，注册地,址为上海市浦东新区浦建路 76 号由由国际广场 901 室。主要经营范围：房屋租,赁、物业管理、酒店管理；实业投资管理。（涉及行政许可的凭许可证经营）。,截至 2011 年 12 月 31 日，公 司 累 计 发 行 股 票 188，020，508,股，经 审 计 后 的 资 产 总 额 为 56729.71 万元。,公司现拥有全资子公司 3 家（见组织架构图），分别是都江堰丰华房地产,开发有限公司，注册资本 10000 万元，北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公,司注册资本 5000 万元，上海丰华圆珠笔有限公司注册资本 2260 万元。,2、组织架构,1/8,100%,100%,100%,华,笔,公,部,部,部,股东大会,董 事 会董 事 长,监 事 会,董事会办公室,总 经 理,上 海 丰 圆 珠 有 限 司,都江堰丰华房地产有限公司,北京世纪房地产开发有限公司,财,务,行,政,人,事,二、组织保障为确保内控体系建设工作的顺利开展，公司成立内部控制规范实施领导小组和工作小组，公司董事长陶林先生担任领导小组组长，公司董事、董事会秘书苏宏金担任工作小组组长，工作小组作为内控规范建设的牵头部门，将协调董事会办公室、财务部、人事部、行政部等职能部门以及各下属子公司协同开展公司的内控建设工作，并完成内控自我评价工作。为了提高内部控制规范建设工作专业化、规范化的水平，确保在设计上更合 2/8,理、执行上更具操作性，公司将计划聘请外部专业咨询机构进行内控专题培训或,业务咨询，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，从而更好的推进,内部控制规范体系的建设工作。,内部控制规范实施领导小组和工作小组具体人员名单如下：,领导小组组长：董事长陶林（内控建设第一责任人）,副组长：总经理李杰（内控实施负责人）,组员：董事会秘书苏宏金（内控实施指导和协调）,财务总监李卫（内控实施指导和协调）,独立董事、董事会审计委员会主任张志宏（内控实施顾问）,独立董事、董事会薪酬委员会主任徐立坚（内控实施顾问）,独立董事、董事会提名委员会主任张朝新（内控实施顾问），,工作小组组长：董事会秘书苏宏金,副组长：财务总监李卫、财务经理李进,组员：董事会办公室主任张国丰,内审专员 董兰,人事主管 张频,财务人员邱晓营,此外，公司还要求各控股子公司成立各自实施企业内部控制基本规范专,项作小组，各子公司总经理为小组总负责人，小组执行负责人和其他成员由其总,经理指定，各公司财务负责人必须是小组成员，其他主要职能部门（生产、销售、,采购、人事、行政等）中应包括主管级或以上人员为小组成员。各子公司必须于,2012 年 3 月 26 日之前完成其公司专项小组成员指定工作，并填写公司专项小,组成员名单报公司内控监督管理部备案。,三、内控建设工作计划,1、内控实施范围,组织范围：公司及下属子公司均需完善内控体系建设，子公司可在母公司开,展推广的基础上逐级开展（具体实施计划详见时间表）。,3/8,业务流程范围：各公司实施内部控制的业务流程，由各公司专项小组依照企,业内部控制应用指引的要求，根据自身经营规模、业务范围、风险水平等因素,自行确定，并于 2012 年 3 月 31 日前将内控体系建设业务流程范围确认,单报公司内控小组批准后遵照执行。根据企业内部控制应用指引的要求，,各公司现阶段应特别注意与财务报告相关的业务流程，包括但不限于：组织架构、,人力资源、采购活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、,合同管理、信息系统。,2、实施时间表,（1）内控建设的准备,建立和理顺公司内部控制基本制度,时间:2012 年 3 月 19 日至 2012 年 4 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组、公司和子公司各职能部门,组织公司及子公司管理层和业务骨干参与有关内控建设的专题培训和自,我培训，在公司内部推广和宣传内控控制体系建设的理念,时间:2012 年 4 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,子公司设立内审部门或指派内审专员,时间：2012 年 4 月,责任人：子公司总经理,(2)各职能部门及业务部门识别自身所面临的风险，总结过去发生的风险事,件，制作风险事件库，评估包括潜在范围内所有部门存在风险，并根据风险发生,可能性的定性、定量评估标准及其相互对应关系编写风险坐标图。,时间:2012 年 5 月,责任部门：各职能部门及子公司,4/8,(3)各职能部门和业务部门对照风险坐标图中的重要时间结点，根据规范性,流程手册与各自原先的流程进范围内所有部门行对比，查漏补缺，针对找出的内,控缺陷提出整改方案。,时间：2012 年 6 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,(4)积极推进并监督整改工作的有效执行。,时间：2012 年 8 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（5）公司内控小组将对照风险目录对整改结果进行第一轮检查，并根据企,业内部控制评价指引对照整改）对各公司整体内控体系建设进行初步评价。,时间：2012 年 9 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（6）针对第一阶段发现的问题，各公司继续整改。,时间：2012 年 11 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（7）进行第二轮内控检查，针对第一轮检查发现的内控缺陷进行跟踪测试，,评价其整改情况。,时间：2012 年 12 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（8）年底内控自我评价和外部审计工作。,时间：2013 年 1 月,责任部门：内控小组、外部审计机构,3、披露内控工作情况,5/8,公司将按照要求在定期报告中准确完整披露内控规范实施进展情况，并在,2012 年 7 月 15 日和 2013 年 1 月 15 日之前向上海证券交易所和上海证监局报送,内控规范实施进展情况报告，报告内容包括内控规范实施工作的开展情况、与工作方案中计划进度的对照情况、存在的主要问题及相关政策建议等。,四、内控自我评价工作计划,1、确定内控自我评价执行人,根据企业内部控制评价指引的规定，公司董事会授权内审负责人为公司,内控自我评价工作执行人，负责内控评价的具体组织实施工作。,2、确认自我评价范围及内控缺陷的评价标准,组织范围：公司及下属全部控股子公司均需在 2013 年 1 月份之前完成内控,自我评价工作。,业务流程范围：公司及下属子公司实施内控自我评价的业务流程和内控缺陷,的评价标准，由内控自评工作组依照企业内部控制评价指引的要求进行确定。,相关的业务流程应注意考虑确定为内控自评范围内包括但不限于组织架构、人力,资源、采购活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、信息系统等。,3、自我评价工作时间安排,（1）选择适当人员组成内控自评小组，并报公司董事会审计委员批准,时间：2012 年 6 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（2）内控自评工作组确认进行自评的业务流程,时间：2012 年 6 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,6/8,（3）内控自评工作组设计工作时间表（应配合两轮内控检查时间，确保 2012,年 7 月底和 2013 年 1 月前完成自评工作），并设计自评工作底稿格式、内控缺,陷具体评价标准,时间：2013 年 1 月前,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（4）总结上半年度内控规范的实施情况，向董事会审计委员会提交半年度,内控自我评价报告。,时间：2012 年 7 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（5）配合专项小组的两轮内控检查，内控自评工作组对公司及各子公司内,控规范实施情况进行测试，并认定是否存在缺陷。,时间：2012 年 12 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（6）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改意见并编制,整改任务单,时间：2012 年 12 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,（7）汇总评价结果并向董事会审计委员会提交年度内控自我评价报告。,时间：2013 年 1 月,责任部门：内控小组及子公司内控项目组,4、内控自我评价报告的披露,公司将综合内部控制工作的整体情况，客观、公正、完整的编制公司内部控,制自我评价报告，并报送经营层、董事会审计委员会、董事会和监事会，由董事会最终审定后与公司半年度报告和年度报告同时披露。,7/8,五、内控审计工作计划根据企业内部控制基本规范及证监会、交易所等相关规定，公司将聘请外部审计机构对 2012 年公司内控规范实施情况进行审计，并全力配合审计机构做好相关内控审计工作，在 2012 年年报披露的同时按要求披露内控审计报告。本方案经公司第六届董事会第十六次会议审议通过后实施。上海丰华（集团）股份有限公司2012 年 3 月 15 日,8/8,