600796钱江生化内部控制规范实施工作方案.ppt

,浙江钱江生物化学股份有限公司内部控制规范实施工作方案根据浙江证监局关于做好上市公司内控规范实施工作的要求,浙江钱江生物化学股份有限公司（以下称“钱江生化”、“本公司”或“公司”）董事会和经营班子对此高度重视，将其作为本公司完善公司治理环境，促进公司合规运作的重大举措和良好机遇。特制定本公司内控规范实施工作方案如下：一、公司基本情况介绍（一）浙江钱江生物化学股份有限公司注册资本3.014亿元，于1997 年公开发行A 股，在上海证券交易所挂牌上市，证券代码：600796，证券简称：钱江生化。（二）业务性质公司及子公司主要从事许可经营项目：兽药生产业务，饲料添加剂的生产与销售。一般经营项目：生物农药，酶制剂，赤霉素，柠檬酸的制造、销售及技术服务；化工原料（不含危险品及易制毒化学品）的生产与销售；经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业或本企业成员企业的进料加工和“三来一补”业务，经济信息咨询，供热服务；房地产经营开发。（三）主要财务数据截至 2011 年 12 月 31 日，公司总资产为 12.12 亿元，净资产为 4.84 亿元。（四）组织架构（见附图）公司子公司情况：,名,称,类,型,业务性质,注册资本,持股比例,(万元),（%）,海宁钱江置业,全资子公司,房地产开发,5000,100,有限公司,桐乡钱江生物,控股公司,生物农药生产,1000,80,化学有限公司,销售,1,组,徐,组,韩国钱江生化,控股公司,农药批发、服,10亿韩元,70,公司,务,海宁东山热电,控股公司,公共电力、蒸,1170,52.38,有限公司,汽销售,二、组织保障构建内部控制体系是一项涉及到全公司各部门的系统工程，需要公司全员动员，各个部门沟通协作，因此需要公司提供足够的组织保障。为了保证公司内控规范实施工作顺利开展，经公司决策层研究决定，公司成立实施内控规范项目领导小组和实施小组。同时，经公司董事会授权，审计部可根据实际需要聘请公司内部或外部的机构或个人作为公司内控规范工作专项顾问，同时可根据实际需要安排相关人员参加企业内控规范工作相关的培训，由此所产生的相关费用（咨询费、差旅费等）由公司列支。内控规范工作领导小组和实施小组组成如下：1、领导小组：长：高云跃（董事长、总经理）,副组长：胡,明（董事、副总经理、董事会秘书）,德（独立董事、审计委员会召集人）朱一同（董事、副总经理）祝金山（董事、副总经理）黄永友（副总经理）沈建浩（财务总监）工作职责：负责审核公司内部控制规范实施工作方案及相关配套文件，推进内控规范工作，审查各阶段工作目标完成情况，保证项目顺利实施。2、实施小组：长：高云跃（董事长、总经理）,副组长：胡,明（董事、副总经理、董事会秘书）,朱一同（董事、副总经理）祝金山（董事、副总经理）黄永友（副总经理）2,组,沈建浩（财务总监）下设工作小组：,组,长：司,文（总经理办公室副主任）,副组长：钱晓瑾（审计部副经理）、宋将林（董事会办公室主任）、曹群（财务部经理）员：各部门负责人、子公司负责人。工作职责：负责沟通协调各部门，按内控规范工作计划开展内控规范的日常具体工作。三、内控建设工作计划（一）确定内控实施范围（2012 年4 月15 日前完成）(1)组织范围钱江生化本部及所有子公司均需要建立内控规范体系。(2)业务流程范围公司本部各部门及子公司负责人充分重视，抽调业务骨干，在工作小组的指导下，根据公司内部控制总则及浙江证监局内控规范工作通知的要求，进行流程梳理，绘制与本部门或本模块业务有关的流程。流程应完整、全面、细致，防止出现断层。在流程描述的形式上，严格按照工作小组的统一模板执行，以确定各个实施内部控制的业务流程范围。（二）企业风险识别、控制活动识别、内控有效性测试（2012 年8 月31 日前完成）在流程描述的基础上，分析现有的控制活动，完整归集相关管理制度。经业务流程梳理后，从风险发生的可能性和影响程度，综合分析、评估，对内控规范实施范围内的流程进行相应的风险识别、记录，编制钱江生化企业风险目录，报内控规范领导小组审议确认。针对钱江生化企业风险目录，比照公司的业务流程，确定流程中的关键控制活动，编制内控实施文档，记录控制活动和控制点。对照钱江生化企业风险目录，检查梳理公司现有的公司内控制度和业务控制流程，发现制度、流程上的不足之处；并适当进行抽样、比较分析等方法，检验已有内控系统对风险控制的有效性，查找内控缺陷，收集现有的内控缺陷情况，上报内控规范领导小组。3,（三）确定内控缺陷整改方案（2012 年9 月30 日前完成）,针对内控有效性测试中发现的缺陷逐项制定整改方案，包括调整机构设置和流程设计；新建、修订相关政策、制度等，将整改方案报内控规范领导小组审议确定，随后报备浙江证监局。,（四）完成内控缺陷整改工作（2012 年11月31日前完成）,待整改方案确定后，公司按整改方案对发行的内控缺陷进行逐项整改，整改完成后由内控规范领导小组对整改完成情况进行检查，进行初步内控自我评价。对检查中发现的问题，责令相关责任部门在限期内继续整改。公司于整改完成后，积极总结内控建设经验成果，汇编如企业内部控制活动体系文件。,四、内控自我评价工作,（一）内控自我评价工作计划（2012 年12 月31 日前完成）1、确定公司本部及三家子公司纳入内控自我评估范围；2、确定内控自我评价的时间安排、负责人；,3、确定内控缺陷评价标准，包括定性标准及定量标准。（二）组织实施内控自我评价（2012 年年报披露前）,1、各部门、单位自我评估,内控小组编制内控测试文件，经领导小组审议确定。各部门、单位根据内控评价标准，结合本单位实际情况，或进行抽样测试，对自身业务领域、流程环节和关键控制活动进行测试，验证内部控制设计与运行是否有效，客观实际记录测试结果，并分析内控缺陷原因。,2、内控实施小组统计测试结果，编制内控缺陷评价汇总表，提出整改建议。3、根据公司内控自我评价实施情况编制内控自我评价报告，报内控领导小,组审议后披露。,五、内控审计工作计划,（一）确定实施内控审计的事务所（2012 年9月30日前）,（二）做好与内控审计会计师事务所的沟通，真实完整提供相关资料。（三）内控审计报告完成后按要求披露。,浙江钱江生物化学股份有限公司,2012 年 3 月 28 日,4,GMP,人,力,资,源,部,进,出,口,部,生,产,技,术,部,办,热,电,韩,国,钱,江,生,化,公,司,海,宁,钱,江,置,业,有,限,公,司,监事会,股东大会,审计委员会薪酬与考核委员,董事会办公室审计部,董事会总经理,提名委员会战略委员会,总经理办公室,财务部,销售一部,销售二部,供应部,安全保卫部,质量部,公室,工程动力部,环境保护部,科研所,生化分厂,分厂,控股子公司,桐乡钱江生物有限公司5,海宁东山热电有公司,