烟草专卖处罚类文书制作.ppt

处罚类文书制作,立案阶段文书制作-1,概念：举报记录表：是举报受理人员记录举报人基本情况、举报人提供的违法线索，并提交相关领导审批，决定是否进行核查的内部文书,立案阶段文书制作-1,制作要求：1、举报形式是举报人提供违法线索所采用的方式、途径，“举报形式”栏。、“举报人有关情况”应填写举报人的姓名、性别、住址等基本情况，如举报人不愿留下姓名或要求保密，应如实填写在“举报人有关情况”栏中。、“举报内容”栏应填写清楚所举报的具体内容，如违法嫌疑人、地点、主要情节、同案人、知情人、证明人以及声明其举报材料的可靠程度等内容。、“接待人意见”、“领导意见”栏，除了填写清楚意见外，提出意见人还应当签名，并注明日期。、若案情复杂，应请举报人递交书面举报材料，举报材料应附在举报记录表后面。、“领导意见”栏一般应由烟草专卖局的局领导填写。,一般应具体填写到“某时某分”。,一般应填写口头、电话、书信、传真、电子邮件等方式,立案阶段文书制作-2,立案报告表是对符合立案条件的案件，执法人员制作的呈报领导批准立案的内部文书。制作要求：“案由”栏“案件来源”栏填写案件来源，在实际办案过程中，案件主要来自：市场检查、举报、工商移交、公安移交、上级指定、同级移交、路检等途径。“发案时间（地点）”。是指违法行为发生的时间（地点），往往指违法行为发现时间（地点）或查获时间（地点）。当事人姓名、地址及有效证件号码，即违法嫌疑人的基本情况。“案情摘要”栏“承办人意见”是指承办人提出立案依据及是否立案的意见。如“当事人的行为涉嫌违反中华人民共和国烟草专卖法第二十二条的规定，构成无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品行为，根据烟草专卖行政处罚程序规定第十五条的规定，建议立案调查。”“部门意见”栏应由承办部门负责人作出是否同意立案以及如何查处的意见。“领导意见”栏应由烟草专卖局领导提出是否同意立案及其它事项的意见。“承办人意见”、“部门意见”和“领导意见”栏应当由承办人、承办部门负责人、局领导分别签字或盖章，并注明签字日期。,填写当事人涉嫌违法行为的性质，如“涉嫌未在当地烟草专卖批发企业进货”等。,二、调查取证阶段文书制作,二、调查取证阶段文书制作,检查（勘验）笔录：是指烟草专卖执法人员依法检查违法案件当事人的经营场所，对案件发生的现场或者可以证明违法行为的物品进行检查、勘验时所作的书面记录。制作要求：应准确填写检查（勘验）的时间段。检查（勘验）的地点要具体明确，应填写到被检查人的门牌号。“检查（勘验）笔录”栏是文书的主要部分，应按照检查（勘验）过程记录检查的内容、方法、结果及其他有关情况。如检查人员的人数，有无出示执法检查证；烟草专卖品的品种、数量、摆放位置、状态；被检查人是否在检查现场，如果不在现场，谁在场，与被检查人是何关系等应记载事项。笔录填好后，应交由被检查人阅读或向其宣读，确认无误后由被检查人签署“情况属实”并签名或盖章。检查人员（不少于2人）也应在文书上签字并填写执法证件号码。被检查人拒绝到场或拒绝在笔录上签名或盖章的，应在笔录上说明。有见证人的，由见证人签名或盖章。,手写,二、调查取证阶段文书制作,以上检查情况是否属实？,未填写执法证件号,地址不够具体,领导批准没有？,二、调查取证阶段文书制作,先行登记保存批准书：是指在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，案件承办人向烟草专卖局负责人提出申请并由其批准实施先行登记保存的内部文书。制作要求：必须填写清楚先行登记保存物品的品种规格、数量，并与先行登记保存通知书所载明物品的品种规格、数量一致。登记保存证据的期限为7天。承办人必须是两人以上，并在文书上签字。对于先行登记保存这种取证方式，须经过烟草专卖局负责人的批准。未经批准，不得采取先行登记保存方式取证。,二、调查取证阶段文书制作3,先行登记保存通知书先行登记保存通知书是在办案过程中，对证据依法采取先行登记保存措施时制作，并送达当事人的书面通知性文书。制作要求：本文书中先行登记保存证据的品种规格、数量应当与先行登记保存批准书中所载物品的品种规格、数量一致。证据登记保存的保存期限从登记保存的第二天起算。“当事人”栏在当事人明确的情况下，应写明当事人的姓名或名称。如不能确定当事人的，该栏为空。本文书一式两份。一份送达，一份归档。,二、调查取证阶段文书制作4,抽样取证物品清单是指采取抽样取证的方法调查取证时，记录抽取的样品数量、品种，并呈请领导审批的记录文书。制作要求：“当事人”栏中当事人是公民的，写该公民的姓名；当事人是法人或者其他组织的，写该法人或者组织的名称。抽样取证物品名称、规格书写规范，数量为小写。其中“查获物品情况”应与证据先行登记保存文书一致。“查获数量”和“抽样数量”栏应当写明具体的数量和计量单位。“承办人意见”栏应当填写承办人的意见、签名或者盖章，并注明日期。提取样品时，当事人应到场并在清单上签字。如果当事人拒绝到场或者拒绝签字，承办人应邀请其他人作为见证人或予以注明。本文书一式四份，用于送检、交当事人、仓库留存和归档。,二、调查取证阶段文书制作4,证据复制(提取)单用于在办案过程中对依法提取、复制证据予以粘贴、并记载证据说明文字的文书。制作要求：证据是由个人提供的，由提供人签名，填写提供时间，按手印；是由单位（组织）提供的，应盖提供单位（组织）公章。对于当事人的身份证明等材料，应由当事人写明“与原件核对无误”的字样，并签名（或盖章）。对于粘贴的照片等证据，应予以说明并注明拍摄时间、地点等。应有两名以上提取人签名。证据复制(提取)单上应加盖单位公章。,二、调查取证阶段文书制作5,询问笔录询问笔录是为查明案情，执法人员询问违法案件的当事人、嫌疑人和证人时制作的书面记录。制作要求：在进行询问之前，执法人员要认真了解案情和已掌握的材料，明确询问的目的，拟订好询问的提纲，力求询问全面准确、逻辑严密。执法人员应当按法定程序进行询问，保证被询问人的人身安全和合法权益。如有多个违法事实的，应将每个违法事实的发生时间、过程、结果及相关情况询问清楚。在询问时，执法人员不得少于2人，要向被询问人出示证件、表明身份，并向其讲明接受询问的法律义务和隐匿证据、作伪证的法律后果，表明身份，告知权利义务要做到简明、规范。以下表述供参考：“我们是某某烟草专卖局烟草专卖执法人员（出示证件），因某事现依法对你进行询问，你享有陈述权和申辩权，同时负有如实回答询问，不得隐瞒事实真相、不得提供伪证的义务，听清楚了吗？”。被询问人的基本情况，包括性别、年龄、经营场所、住址、有效证件号码、联系方式、法定代表人或负责人等填写完整。询问笔录应交被询问人阅读或向其宣读。发现笔录中有误记、漏记的，应允许被询问人更正或补充，并在更正或补充处按手印。被询问人在笔录上逐页签名或者盖章，被询问人拒绝签名或者盖章的，应在笔录末页注明情况。询问笔录可以增加续页。在增加的每一续页笔录末尾应注明“以上笔录经过被询问人核对无误”字样，并由被询问人签名，在续页底部标明该页是“第几页，共几页”。询问笔录的实质内容，包括反映本案事实的时间、地点、行为及行为人、情节、后果等。实质性内容的制作要围绕法律对违法行为构成要件展开。无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为的，应调查：烟草专卖品的品种、数量、购入价格；来源、去向；如何运输，包装方式如何；如果是托运，托运的情况如何，如承运人是否验货，承运人是否明知是烟草专卖品；有无烟草专卖品准运证；有无在当地购买烟草专卖品的证明等。无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品的，应调查：车辆的基本情况，包括所有权归属；货物运输的起讫点；装货的基本情况，被询问人是否在场；是否明知承运的是（或有）烟草专卖品；是否知道烟草专卖品的货主等内容。未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的，应调查：有无烟草专卖零售许可证；购进卷烟的品种、数量、价格；有无销售，如有则销售的品种、数量、价格；违法所得多少等内,二、调查取证阶段文书制作6,公告公告是指在无法找到当事人时，制作的寻找当事人的文书。本文书应张贴于案件的发生地、物品的查获地、烟草专卖局的公告板及其他与案件有关的地方。制作要求：写明物品的来源，如依法查获或依法接受移交。写明物品的具体品种、规格和数量。写明物品的发现地。应选择具体的公告期，卷烟等烟草制品的公告期为30日，其他烟草专卖品的公告期为60日。,二、调查取证阶段文书制作7,调查终结报告调查终结报告是指对立案的烟草专卖行政处罚案件进行充分的调查取证之后，认为已经查明事实，由调查人员写出全部案件情况和处理意见的内部文书。制作要求：应写明具体的调查过程和结果。没有违法事实要重点叙述调查取证的过程和没有违法事实的结论。有违法事实的，重点叙述当事人实施违法行为的具体过程，包括时间、地点、动机、目的、经过、手段、情节、非法经营额、违法所得以及违法行为造成的危害后果等。承办人应根据具体的调查结果，写明初步的处理意见。处理意见分三种情形：违法事实不成立的，不予处罚；违法事实成立，但不属于本机关管辖的，移送有管辖权的机关管辖；违法事实成立，且属于本机关管辖的，提出具体的处罚意见和处罚依据。“承办人意见”、“承办部门意见”和“领导意见”栏应分别由承办人、承办部门负责人及专卖局领导签字，并注明日期。,二、调查取证阶段文书制作8,案件移送函案件移送函是发现受理的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的机关而给对方发出的书面通知。案件移送主要发生在三种情况下:一是办案机关发现所查处的案件不属于自己管辖，而属于其他烟草专卖局管辖，这主要是因为地域管辖不清造成的；二是发现案件应属于其他行政机关管辖，可能是由于部门分工不清或职权交叉引起的；三是发现违法行为构成犯罪，需要移送司法机关追究当事人刑事责任的。制作要求：写明当事人的姓名或名称以及初步认定的违法行为的性质。要根据具体案件写明移送的原因和依据。批准人为烟草专卖局的局领导。,二、调查取证阶段文书制作9,案件移送回执案件移送回执是发现受理的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的机关，由接收机关填写并交该烟草专卖局的回复文书。制作：要写清有管辖权的机关接收的具体时间。本文书应当由接受单位的经办人签字，并加盖接收单位的印章。烟草专卖局在移送案件时，应同时附本文书一份。由接收机关填写后带回保存。,二、调查取证阶段文书制作10,协助调查函协助调查函是指在查处违法案件过程中，向相关单位依法调查与违法行为有关的合同、发票、帐册、单据、记录、文件、业务函电和其他材料时，发出的要求协助的文书。制作要求：要写清当事人的姓名或名称以及初步认定的违法行为的性质。需要调查的内容必须具体明确。本文书一式两份。一份送达，一份归档。,二、调查取证阶段文书制作-11,撤销立案报告表撤销立案报告表是指对已具备撤销条件的案件制作的，呈报领导审查批准的内部文书。制作要求：“案情摘要”栏需简要地叙述查明的案件事实。“承办人意见”栏应把撤案的主要理由写清楚，撤销案件的主要情形有：a.经调查认为当事人的违法事实不能成立，不得给予行政处罚的；b.当事人的违法行为情节轻微，依法可以不予行政处罚的；c.案件需要移送给其他机关的。在撤案的主要理由中应写清撤销案件属于哪一种情况。根据不同的情况，写明相应的事实根据、法律依据。“部门意见”栏应由承办部门负责人作出是否同意撤案的意见。“领导意见”栏应由烟草专卖局领导作出是否同意撤案及其它事项的意见。“承办人意见”、“部门意见”和“领导意见”栏应当由承办人、承办部门负责人、局领导分别签字或盖章，并注明签字日期。,三.审理决定阶段文书制作,审理决定阶段文书,行政处罚事先告知书,听证告知书,听证通知书,听证公告,听证笔录,听证报告,案件处理审批表,行政处罚决定书,三.审理决定阶段文书制作-1,（1）行政处罚事先告知书行政处罚事先告知书是指烟草专卖局在做出行政处罚决定前，依法告知当事人给予行政处罚决定的事实、理由及依据和享有的权利所制作的通知性文书。制作要求：本文书适用按一般程序查处的案件，在作出行政处罚之前告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有陈述权、申辩权。本文书应写明对当事人拟作出的行政处罚种类和处罚的幅度。直接送达该文书的，当事人直接在本文书上签名，表明该文书送达。当事人可以直接在该文书上书写陈述、申辩意见；当事人用其他方式或途径表达陈述、申辩意见的，也应允许。本文书一式两份。一份送达，一份归档。,三.审理决定阶段文书制作-2,（2）听证告知书听证告知书是指烟草专卖局在做出法定范围内的行政处罚之前，告知当事人享有听证权利的书面文书。制作时，应注意以下问题:1、听证并不是查处案件的必经程序(停产、停业、8万元罚款)。当事人要求听证的，符合法律要求时才举行听证。2、当事人提出进行听证的要求必须是书面形式。当事人在收到本告知书后3日内通过口头放弃或者默示方式放弃，并不表明当事人丧失要求听证的权利。当3日期限届满后，当事人即丧失要求举行听证的权利。3、听证告知书应在案件调查审理终结，拟做出的行政处罚决定的事实、理由、依据和具体处罚意见都确定的情况下进行，以免在听证告知书发出之后因办案机关自身内部原因而改变有关处罚事项。4、本文书一式两份。一份送达，一份归档。,_烟草专卖局听 证 告 知 书烟听告 第 号_：经查，你（单位）于_年_月_日因_的行为，违反了_的规定，依据_，本局拟对你（单位）做出_行政处罚。根据中华人民共和国行政处罚法第四十二条的规定，当事人有要求举行听证的权利。如你（单位）要求举行听证，应当在收到本告知书后3日内向本局提出书面申请。逾期未提出的，视为放弃要求举行听证的权利。本局地址:_，邮编:_，联系电话:_。（印章）年 月 日,三.审理决定阶段文书制作-3,（3）听证通知书听证通知书是烟草专卖行政主管部门告知当事人举行听证的时间、地点、听证人员及相关事项的通知类文书。制作要求：将举行听证会的时间、地点及听证案件的名称填入相应空格中。案件名称为当事人+违法行为种类。按要求填写听证主持人、听证员、记录人的姓名、职务（岗位）。告知当事人需准备的事项。本文书应盖烟草专卖局公章，并注明日期。,三.审理决定阶段文书制作-4,（4）听证公告听证公告是指烟草专卖行政主管部门将听证的时间、地点等情况予以公开，以便公众旁听的文书。本文书应张贴于适当的便于公众看到的地方。,三.审理决定阶段文书制作-5,三.审理决定阶段文书制作-5,（5）听证笔录听证笔录是根据中华人民共和国行政处罚法要求，如实记录听证组织和进展情况的文书。制作时，应注意以下问题:应清楚填写听证参加人的情况、时间、地点、方式等。要从始至终如实记录听证的组织、进展过程以及有关各方的发言。笔录要条理清楚，尽量体现出听证按程序分阶段进行的特征，即在笔录正文栏可以按听证进展过程分几个分栏记录:第一，听证主持人宣布听证开始的情况，包括对当事人权利的告知和当事人申请主持人回避权的使用情况以及听证纪律；第二，案件调查人员关于当事人违法的事实、证据、依据以及处罚建议的陈述；第三，当事人及其代理人的陈述和申辩；第四，第三人及其代理人的陈述；第五，相互的质证和辩论；第六，案件调查人员、当事人、第三人的最后陈述；第七，出现听证延期、中止、放弃情况的，该情况产生的原因、过程及相关决定。笔录应突出重点。对各方存在争议的地方及围绕争议所展开的质证和辩论，应详细记录。记录应当完整，不得缺少 法定要件和程序。根据中华人民共和国行政处罚法的规定，笔录应在听证结束时交当事人审核无误后签字或盖章。各方认为陈述或申辩有遗漏或差错的，应当进行补充或修改。,三.审理决定阶段文书制作-6,（6）听证报告听证报告是听证主持人在听证结束后向本机关负责人提交的关于听证情况和处理意见的书面文书。制作时，应注意以下问题:1、听证报告的主要内容有:（1）听证程序的全部过程；（2）听证的基本情况；（3）在事实认定上各方的共同点及分歧；（4）在证据上各方的共同点及分歧；（5）各方对事实定性的共同点及分歧；（6）法律、法规或者规章的适用问题；（7）案件的处理意见等。2、听证报告应当突出经过在听证会上各方的质证、当事人的申辩，拟做出的行政处罚决定在事实、理由及根据上的疑点，拟做出的行政处罚决定是否合法、合理，做出的正式的行政处罚决定应当注意的问题等。3、听证报告由听证主持人和听证员签字或者盖章，连同听证笔录一起提交组织听证的机关负责人。,三.审理决定阶段文书制作-7,（7）不予受理听证通知书不予受理听证通知书是对不符合听证条件的申请，决定不予受理听证申请的通知性文书。不予受理听证的原因有：申请人不是本案当事人或者无当事人委托。申请不是针对责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等拟作出的行政处罚决定提出。申请人没有在接到听证告知书后3日内提出听证要求。撤回听证要求后再次提出的。,三.审理决定阶段文书制作-8,（8）案件处理审批表案件处理审批表是在调查终结后，案件审理人员制作的记载当事人的违法事实、拟作出行政处罚决定的理由、依据及内容，由审核机构进行审核后，提请局领导审批的内部文书。制作要求：“立案时间”栏填写立案报告上局领导批准立案的时间。“违法事实”栏的内容包括：案件由来的基本情况介绍；经调查认定的当事人的主体资格，违法行为的性质、过程、情节、后果；证明当事人主体资格，违法行为的性质、过程、情节、后果的主要证据；违反的法律、法规、规章的名称及具体的条款。“处罚依据”栏填写处罚所依据的法律、法规、规章的名称及具体的条款内容。“承办人意见”栏应填写承办人对案件的初步处理意见、签名及日期。“承办部门意见”栏应填写烟草专卖局专卖管理部门对承办人意见的审核意见、签名或盖章及日期。“法制部门意见”栏应填写烟草专卖局内部独立的法制部门或者负责法制工作部门的审核意见、签名或盖章及日期。,三.审理决定阶段文书制作-9,（9）案件集体讨论记录案件集体讨论记录是记录案件讨论情况的内部文书。制作要求：要实事求是地记载讨论过程中与会人员的各种意见，并经与会人员核对。“结论性意见”是指与会人员对本案处理形成的结论性意见。讨论结束后，参与讨论的人员要签署“同意”“不同意”“保留”或者“弃权”意见并签名。,三.审理决定阶段文书制作-10,（10）行政处罚决定书当场行政处罚决定书当场行政处罚决定书是执法人员根据中华人民共和国行政处罚法有关简易程序的规定，对违法当事人现场所作出的决定类文书。制作要求：a.违法事实及违法依据、处罚依据和处罚内容部分的填写：首先，在相应的空格上用概括的语言填写当事人违法行为的内容。其次，要写清违法依据、处罚依据，要写清依据法律、法规或规章的具体条、款、项、目。b.行政处罚的执行。如由当事人将罚款直接交到指定的银行的，应填写清楚指定银行的名称、地址。c.复议机关应为作出处罚决定的执法人员所在烟草专卖局的上一级烟草专卖局，须用规范的全称。d.诉讼机关应为作出处罚决定的执法人员所在烟草专卖局办公场所所在地的基层人民法院，须用规范的全称。e.当事人和承办人应当在该文书上签名或盖章。应在“执法证件号码”栏填写执法证件号码。f.本文书一式两份。一份送达，一份归档。,三.审理决定阶段文书制作-11,一般程序行政处罚决定书一般程序行政处罚决定书是适用一般程序的案件，烟草专卖行政主管部门针对当事人特定违法行为作出的载明处罚事实、理由、依据和决定等事项的决定类文书。制作要求：a.当事人的基本情况。当事人是自然人的，应载明其姓名、性别、年龄、职业和地址；当事人是法人或者其他组织的，应载明其名称和地址，还应载明法定代表人或者负责人的姓名、职务。b.违反法律、法规或者规章的事实和证据。事实包括违法的事实和性质轻重的事实，包括违法行为发生的时间、地点、经过、手段、情节、违法金额、违法所得等。要清楚详细，能体现案件的特殊性。c.行政处罚的种类和依据。要求写明所依据的法律、法规和规章的全称及具体的条、款、项、目，行政处罚的种类、幅度。d.行政处罚的履行方式和期限。如：自接到本处罚决定书15日内，应到中国XX银行XX分行XX支行XX分理处缴纳罚款。（地址：XX市XX县XX街XX号。联系电话：XXXXXX。）逾期不缴纳罚款，每日按罚款数额的3%加处罚款。e.不服处罚决定救济的途径和期限。与当场行政处罚决定书相同。f.作出行政处罚决定的烟草专卖局的名称和日期。行政处罚决定书必须盖烟草专卖局印章，并注明作出行政处罚的日期。（11）行政处理决定书行政处理决定书是对依照烟草专卖行政处罚程序规定第六十七条第三款的规定进行公告，公告期满仍无法找到案件当事人时，对案件及有关物品作出处理的决定类文书。行政处理决定书，应当载明下列事项：案件的基本情况，公告的过程及结果，作出的处理决定及相关的依据，烟草专卖局的印章及作出决定的日期。本文书适用于对无主财物的处理。作出行政处理决定时，一定要经过法定的公告程序，且公告期已届满。(12)不予行政处罚决定书不予行政处罚决定书是对违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的当事人，做出不予行政处罚的决定类文书。本文书只适用于当事人有违法行为，但违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的情况。不予行政处罚决定书的内容及制作要求参见行政处罚决定书。,送达执行阶段文书制作-1,（1）送达回证送达回证是记载文书送达结果的书面凭证。制作要求：“受送达人”栏应填写受送达人的姓名或名称。受送达人是公民的，填写该公民的姓名；是法人或者其他组织的，填写该法人或组织的名称。“送达方式”栏填写以下方式：直接送达、留置送达、邮寄送达、转交送达、委托送达、公告送达等，选与事实相符的一种送达方式。由于收件人并不局限于当事人本人，在填写“收件人签名或盖章”栏时，应根据送达具体情况而定。当事人拒绝签收，应记载拒收的理由，并由见证人签名或盖章。本文书一式两份。一份送达，一份归档。,送达执行阶段文书制作-2,（3）先行登记保存物品处理通知书先行登记保存物品处理通知书是在先行登记保存法定期限届满后，烟草专卖局及时对保存的证据做出处理意见时使用的文书。制作时，应注意以下问题:1、法律规定，证据先行登记保存的时间是7天。在实践中，7日的期限，对于不需要进行技术处理的，可能时间已经足够；而对于需要技术处理的，可能时间有些紧张，这对执法工作也就提出了较高的要求。2、烟草专卖局在7日内对现行登记保存的物品做出的处理，并不是对案件的最终处理，而是在调查取证环节对现行登记保存的证据是否予以采纳的判定。等其他相关证据收集齐全后，将先行登记保存证据的处理意见与其他证据综合考虑，然后对案件做出最终处理意见。3、经过对证据的研究，确定先行登记保存的证据不能证明当事人存在着违法行为，烟草专卖局应当及时解除登记保存措施，将物品退还当事人。经证明当事人存在违法行为的，应当结合案件的其他情况，依法及时对案件做出处理。4、本文书一式两份。一份送达，一份归档。,送达执行阶段文书制作-3,（3）先行登记保存物品处理通知书先行登记保存物品处理通知书是在先行登记保存法定期限届满后，烟草专卖局及时对保存的证据做出处理意见时使用的文书。制作时，应注意以下问题:1、法律规定，证据先行登记保存的时间是7天。在实践中，7日的期限，对于不需要进行技术处理的，可能时间已经足够；而对于需要技术处理的，可能时间有些紧张，这对执法工作也就提出了较高的要求。2、烟草专卖局在7日内对现行登记保存的物品做出的处理，并不是对案件的最终处理，而是在调查取证环节对现行登记保存的证据是否予以采纳的判定。等其他相关证据收集齐全后，将先行登记保存证据的处理意见与其他证据综合考虑，然后对案件做出最终处理意见。3、经过对证据的研究，确定先行登记保存的证据不能证明当事人存在着违法行为，烟草专卖局应当及时解除登记保存措施，将物品退还当事人。经证明当事人存在违法行为的，应当结合案件的其他情况，依法及时对案件做出处理。4、本文书一式两份。一份送达，一份归档。,送达执行阶段文书制作-4,（4）先行登记保存物品发还清单先行登记保存物品发还清单是在对有关证据解除先行登记保存措施后，对发还当事人先行登记保存物品的情况予以记录的文书。制作要求：详细填写发还物品的品种、规格和数量，其他情况应在“备注”中填写清楚。领取单位、领取人、发还单位、经办人应当在文书中盖章或者签字，并注明日期。本文书一式三份。一份交领取人，一份归档，一份仓库保管。,送达执行阶段文书制作-5,（5）违法物品销毁记录表违法物品销毁记录表是对依法公开销毁的违法物品的品种数量及销毁情况进行记录的文书。制作要求：在“当事人”栏写明销毁违法物品所涉及到的当事人；在“卷宗编号”栏写明违法案件相应的卷宗编号。写清销毁日期、地点、销毁物品的详细情况及销毁理由。承办机构负责人、监销人、证明人、主管领导应分别签字。在实践中，由于违法物品通常要集中销毁，可能影响结案。为保证及时结案，可将已办理完毕的文书连同本文书归档入卷，但应当在结案报告和卷内备考表中注明“违法物品待统一公开销毁”。,送达执行阶段文书制作-6,（6）罚没烟草专卖品变价处理审批表罚没烟草专卖品变价处理审批表是对罚没的烟草专卖品，在纳入专卖销售渠道前申请确定其价格的内部文书。处理价格是指经定价小组根据国家有关规定和卷烟销售实际情况确定的价格。“部门意见”、“定价小组意见”、“领导审批”栏应分别由承办部门负责人、定价小组成员和主管领导签署意见、签字或盖章，并注明日期。,送达执行阶段文书制作-7,（7）罚没烟草专卖品移交单罚没烟草专卖品移交单是将罚没的烟草专卖品指定合法的烟草企业收购或者拍卖行拍卖，并将所得款项交由烟草专卖局按规定处理的文书。本文书适用于将罚没烟草专卖品移交合法烟草企业指定收购和移交拍卖单位进行拍卖两种情况。在文书的抬头要明确被指定收购烟草专卖品的烟草企业名称或者拍卖企业名称。“移交单位”与“接收单位”应在本文书上盖章；其负责人与经办人应当在文书上签字或者盖章，并填写日期。本文书一式三份。一份交接收单位，一份归档，一份交财务备查。,送达执行阶段文书制作-8,（8）延期（分期）缴纳罚款审批表延期（分期）缴纳罚款审批表是当事人因经济困难而提出延期或者分期缴纳罚款的申请，并予以审批的文书。当事人延期（分期）缴纳罚款应当提出书面申请。延期（分期）缴纳理由应当填写明确充分。缴纳方式分为延期缴纳和分期缴纳，具体采取哪种方式视当事人的具体情况而定。当事人提出延期（分期）缴纳罚款需要有正当理由，即确有经济困难。“承办人意见”、“部门意见”栏应分别由承办人、承办部门负责人提出意见，并签字、注明日期。“审批意见”栏应是烟草专卖局机关的意见，并加盖局机关印章、注明批准日期。,送达执行阶段文书制作-9,（9）责令整顿通知书责令整顿通知书是依法责令当事人对违法行为进行整顿的通知性文书。制作要求：应填写清楚自然人的姓名、法人及其他组织的全称。违法事实要填清具体违法行为的时间、内容，写清依据的法律、法规或规章名称、条款项目序数。当事人的整顿报告应纳入卷宗。本文书一式两份。一份送达，一份归档。,送达执行阶段文书制作-10,（10）整顿终结通知书整顿终结通知书是通知当事人可以继续从事烟草专卖业务的文书。制作要求：应填写清楚自然人的姓名、法人及其他组织的全称。违法事实要填清具体违法行为的时间、内容。本文书一式两份。一份送达，一份归档。,送达执行阶段文书制作-11,（11）对协助办案有功个人、单位授奖呈报表对协助办案有功个人、单位授奖呈报表是指对协助执法的行政执法单位或协助办案有功的其他个人、单位进行授奖的内部文书。该奖金应当授给协助办案有功的个人或单位。“案件摘要”栏应填写卷宗编号、案由、当事人、处罚情况等。授奖的经办人必须2人以上，并在“经办人签名或盖章”栏签名或盖章。申报授奖金额要大写。本文书一式两份。一份交财务，一份归档。,送达执行阶段文书制作-12,（12）行政处罚强制执行申请书行政处罚强制执行申请书是指当事人拒不履行行政处罚决定时，烟草专卖局依法请求有管辖权的人民法院强制执行的申请文书。制作时，应注意以下问题:1、烟草专卖局申请人民法院强制执行的规定，包含了两个方面的内容:（1）烟草专卖局就罚款决定申请人民法院强制执行。烟草专卖局在采取加处罚款措施没有实际意义的情况下，或者法律没有授权烟草专卖局查封、扣押当事人的财物或者冻结当事人的存款时，必须申请人民法院强制执行其作出的罚款决定。（2）烟草专卖局就罚款决定以外的其它行政处罚决定申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行其他行政处罚决定，而法律没有明确授权烟草专卖局有强制执行权的，烟草专卖局必须申请人民法院强制执行。2、烟草专卖局需要人民法院强制执行时，应当提交行政处罚强制执行申请书。如法院有现成格式申请书，采用法院格式文书。3、在抬头一栏中应写清楚有执行权人民法院的名称。中华人民共和国民事诉讼法第二百零七条规定:“法律规定由人民法院执行的其他法律文书，由被执行人住所地或者被执行人的财产所在地人民法院执行”。所以，应据此向有执行管辖权的人民法院提出申请。4、附件材料部分。烟草专卖局申请人民法院强制执行时，应向人民法院提交行政处罚决定书。如果烟草专卖局掌握了当事人的财产或银行账户情况的，可以附上相关材料。,结案归档阶段文书-1,（1）结案报告表结案报告表是指案件已办结，呈请领导批准的内部文书。案由、当事人基本情况、案情摘要、处理决定与处罚决定书一致。申请结案的，一般是指已执行完毕。“承办人结案理由”、“部门意见”、“领导意见”栏应分别由承办人、承办部门负责人、领导签字，并注明日期。,结案归档阶段文书-2,（2）卷宗目录卷宗目录是结案后，将案件材料装订成卷时所作的有关卷宗内材料装订顺序的提示检索文书。卷宗的装订顺序为：卷宗封面；卷宗目录；行政措施通知书或者行政处罚决定书；送达回证；其余文书按照办案时间顺序排列。“文件名称”栏应填写清楚具体文件的名称。“页次”栏是指该份文书在整个卷宗中的页码或起止页码。如“行政处罚决定书”的起止页码为“第 1-3 页”。有证物袋的，应记载证物袋的件数。,结案归档阶段文书-3,（3）卷宗封面卷宗封面是将案件材料立卷归档时所做的封皮。制作要求：“卷宗编号”是指该份卷宗在办案单位所办案件中的顺序号。“案由”栏是指查处案件的违法行为名称。“当事人”栏应写明所有当事人的姓名或名称。“立案日期”栏应填写卷宗“立案报告表”中领导批准立案的日期。“结案日期”栏应填写卷宗“结案报告表”中领导批准结案的日期。“审批人”栏应由卷宗中“行政处罚决定书”的批准人填写。,结案归档阶段文书-3,（4）卷内备考表卷内备考表用于对卷内有关情况的附加说明。制作要求：不能在卷内备考表中填写“无”或划斜杠，应填写“本卷材料齐全”，对还未销毁的假冒伪劣卷烟，应注明“假冒伪劣卷烟待公开统一销毁”。立卷人和检查人不能为同一人。,行政处罚文书的送达,1.送达的概念送达是指烟草专卖行政主管部门依照法定程序和方式将行政处罚决定书或其他文书交给当事人，使其能够按照文书内容行使权利和履行义务，从而保证行政执法活动依法定程序进行的法律行为。受送达人在送达回证上的签收日期为送达日期。行政处罚文书一经送达即发生法律效力。,行政处罚文书的送达,2.送达的方式中华人民共和国行政处罚法第四十条规定：行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应当在7日内依照民事诉讼法的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。根据法律规定，送达方式有：,行政处罚文书的送达,（1）直接送达直接送达指烟草专卖行政主管部门委派其工作人员将法律文书当面交付当事人的送达方式。当事人在法律文书或送达回证上签名或盖章，即为送达。中华人民共和国民事诉讼法第七十八条规定：送达诉讼文书，应当直接送交受送达人。受送达人是公民的，本人不在交他的同住成年家属签收；受送达人是法人或者其他组织的，应当由法人的法定代表人、其他组织的主要负责人或者该法人、组织负责收件的人签收；受送达人有诉讼代理人的，可以送交其代理人签收；受送达人已向人民法院指定代收人的，送交代收人签收。受送达人的同住成年家属，法人或者其他组织的负责收件的人，诉讼代理人或者代收人在送达回证上签收的日期为送达日期。,行政处罚文书的送达,（2）留置送达留置送达是当事人拒绝签收法律文书时，由送达人将法律文书留在当事人住所的一种送达方式。受送达人或者他的同住成年家属拒绝接收文书的，送达人应当邀请有关基层组织或者所在单位的代表到场，说明情况并向其告知留置送达的法律后果，在送达回证上记明拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或者盖章，把文书留在受送达人的住所，即视为送达。,行政处罚文书的送达,（3）委托送达直接送达法律文书有困难的，可以委托有关行政机关代为送达。委托机关应当出具委托函，并附需要送达的法律文书和送达回证，以受送达人在送达回证上签收的日期为送达日期。,行政处罚文书的送达,（4）邮寄送达直接送达法律文书有困难的，可以通过邮局用挂号方式邮寄给受送达人。邮寄送达应附有送达回证。挂号信回执上注明的收件日期与送达回证上注明的收件日期不一致的，或者送达回证没有寄回的，以挂号信回执上的收件日期为送达日期。,行政处罚文书的送达,（5）转交送达烟草专卖行政主管部门可以将法律文书交受送达人所在机关、单位代收后转交给受送达人，适用转交送达的情况有三种：受送达人是军人的，通过其所在部队团以上单位的政治机关转交。受送达人是被监禁的，通过其所在监所或劳动改造单位转交。受送达人是被劳动教养的，通过其劳动教育单位转交。代为转交的机关、单位收到法律文书后，必须立即交受送达人签收，以受送达人在送达回证上注明的签收日期为送达日期。,行政处罚文书的送达,6）公告送达受送达人下落不明，或者通过其它方式无法送达的，可以公告送达。公告送达，可以在烟草专卖行政主管部门的公告栏、受送达人原住所地张贴公告，也可以在报纸上刊登公告。自公告发出之日起，经过60日，即视为送达。公告送达，应在案卷中记明原因和经过。,行政处罚文书的送达,3.送达期间的确定期间以时、日、月计算，期间开始之时或者结束之日不计算在内。期间不包括邮寄的在途时间，期间届满的最后一日为法定节、假日的，以节、假日后的第一日为期间届满的日期。因不可抗拒的事由或者其他正当理由耽误期限的，在障碍消除后，应及时送达。,行政处罚文书的送达,4.实践中的几点注意事项（1）送达烟草专卖行政处罚文书时，应首先选择直接送达的方式，因为根据中华人民共和国民事诉讼法的规定，其它的送达方式都是直接送达的补充。（2）直接送达烟草专卖行政处罚文书，除在烟草专卖行政主管部门办公场所当场交付当事人外，还可以将烟草专卖行政处罚文书送达当事人的住所地或居住地。,结案归档,（一）结案的概念和条件1.结案的概念结案，即行政执法人员在行政处罚决定执行完毕后，将执行结果报告本机关负责人，本机关负责人批准终结该行政处罚案件的执法活动。,结案归档,2.结案的条件结案的条件应当是行政处罚决定全部执行完毕。发生行政复议或行政诉讼的案件的结案，行政复议法和行政诉讼法均规定，行政复议和行政诉讼期间，行政处罚决定不停止执行。因此，行政处罚的结案工作不受行政复议和行政诉讼的影响，以是否执行完毕为结案标准。某些案件行政处罚决定未执行完毕或没有执行，但因法定原因或其他特殊情况丧失了继续执行条件，如当事人死亡或下落不明、单位破产等，或继续执行已经没有意义的，也可以报本机关负责人批准，适时结案。,结案归档,（二）结案的程序1.制作结案报告。案件执行完毕后，烟草专卖行政主管部门案件承办人员应当制作结案报告，向本局负责人报告案件执行情况并申请结案。2.结案审批。烟草专卖行政主管部门负责人应及时审批。局领导在结案报告上签署的同意结案的时间，为本案的结案时间。,结案归档,（三）立卷归档烟草专卖行政主管部门负责人批准结案后，案件承办人员就应将案卷的有关材料整理后立卷归档。1.归档工作的基本要求（1）一案一卷，不同的案件应当分卷建档。（2）装订有序。（3）装订整齐，卷内文书页码之间盖骑缝章。（4）字迹清楚。（5）材料齐备。,结案归档,2.立卷归档的步骤（1）整理文书材料对破损或褪色的材料进行修补和复制；对纸面过小的书面材料要加贴衬纸；对纸面大于卷面的材料，要按案卷大小从外向里和从上朝下折叠整齐；对文书材料上的金属物应剔除干净，以免生绣损坏材料。（2）编排文书材料卷内