600500_中化国际内控规范实施工作方案.ppt

中化国际（控股）股份有限公司,内控规范实施工作方案,一、公司基本情况介绍,中化国际（控股）股份有限公司（简称：中化国际）是在化工品物流、橡胶、农化、化工品分销、精细化工、冶金能源等领域从事物流、分销、实业投资、贸易等国际化经营的大型国有控股上市公司（股票代码：600500），客户遍及全球 100 多个国家和地区。1998 年 12 月，脱胎于中国中化集团橡胶、塑料、化工品和储运业务的中化国际在北京成立，并于次年 12 月在上交所首次公开发行 A股 1.2 亿股，融资 9.46 亿元。2000 年 3 月，中化国际股票挂牌上市。2011 年，中化国际的业务收入达到 553 亿元，总资产 256 亿元。公司组织架构、公司重要控股及参股公司情况见附表。,二、组织保障,公司高度重视内控规范实施工作，在 2011 年由董事会审议通过了公司内部控制管理纲要，明确董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事长为公司内控建设的第一责任人，公司管理层负责组织企业内部控制的日常运行，总经理为内控实施负责人。在具体组织保障方面：,董事会全面负责公司内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立,与实施内部控制进行监督。,董事会审计与风险委员会全面负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制的外部审计及其他相关事宜，并向董事会汇报。,公司风险管理委员会代表管理层，负责指导公司内部控制体系建设工作的推,进与落实。,为进一步强化内控实施的组织和管理，公司于 2010 年底专门设立了企业风险管理部，负责制定公司内控体系建设总体工作计划，牵头组织、协调、指导、监督各部门与各单位开展内控体系建设工作，并向风险管理委员会汇报。,公司于 2011 年初成立了内控实施工作小组，由公司分管副总经理为组长，成员包括风险管理总部总经理、法律部总经理、企业风险管理部全体成员，负责规划、协调公司内控体系建设总体方案与推进计划。,公司审计稽核部在董事会审计与风险委员会的领导下，负责监督、检查、评价公司内部控制建立和实施情况，负责组织、协调内部控制的外部审计及具体工作。,综上，公司内控规范实施工作的负责人为公司总经理。具体牵头部门为企业风险管理部和审计稽核部。其中，企业风险管理部牵头组织内控体系建设工作，审计稽核部牵头组织内控自我评价、并协调内控审计工作。内控规范实施工作涉及的各职能部门与各经营单位负责人为本部门或本单位内控规范实施工作第一责任人。,公司在 2011 年和 2012 年均聘请了外部咨询机构，协助公司内控体系建设的,规范实施，年度预算均为 70 万元。,三、内控建设工作计划,内控实施规范工作时间紧，任务重，公司提早制定了工作计划方案，明确了组织机构、人员安排、各阶段内容、责任人，以及外部咨询机构的协助计划等，全面做好内控体系建设工作。,2011 年 1 月，公司按照五部委发布的企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，开始系统梳理内控实施工作，并制定了两年的工作规划，即在 2012年底前完成公司各层面内控体系建设工作，满足合规监管要求。,（一）2011 年度已完成的内控体系建设工作,在 2011 年度，公司以农化事业总部为试点，招标聘请了外部咨询机构，完成了农化事业总部的内控体系建设工作，实施范围包括农化事业总部及其境外子公司，业务流程涵盖了 18 个应用指引包含的重要业务流程，梳理了风险清单，编制了控制矩阵，初步形成了“一图四表”的内控管理框架，即流程图、风险矩阵表、控制矩阵表、不相容职责表和授权审批表。,公司内部控制体系架构分层设计，由公司总部层面、各事业总部层面、各控股公司（实业）层面及各分支机构/平台公司层面组成。每一层级的体系建设工,作由重大风险识别与评估、关键流程内控梳理、内控缺陷辨识与认定、整改措施制定与落实、整改结果测试与验证、内控手册编制与发布等六个关键环节组成，并根据内控自我评价结果、内控外部审计的意见与建议及公司管理需求变化，适时更新内控手册，从而形成管理闭环。2011 年，公司完成了总部层面以及农化、化工、精细化工、冶金能源、天然胶五个事业总部的内控体系建设工作。公司在 2011 年充分保障内控建设资源投入，协调外部资源支持内控工作，并通过各种形式的培训、讲座、交流等，提高全员的内控意识，营造风险管理文化。（二）2012 年度内控体系建设工作计划1、内控体系建设的实施范围在 2011 年内控体系建设的工作基础上，2012 年度内控体系建设涵盖范围包括：物流事业总部、合成胶事业总部、海南中化橡胶、版纳中化橡胶、欧马橡胶、苏州聚氨酯，以及 GMG、中化新、广东分公司。其中，物流事业总部的内控体系建设工作，招标聘请了外部咨询机构协助。2、内控体系建设的时间计划,时间,一季度,二季度,三季度,四季度,物流事业总部；合成胶事业总,项目,物流事业总部,合成胶事业总部；GMG，中化新,部；海南橡胶，苏州聚氨酯；广版纳橡胶，欧马 东分公司橡胶,3、内控体系建设的主要工作程序内控体系建设的主要工作程序包括：确认流程框架，逐个梳理风险和控制，将现有政策、制度与相关控制进行比对，查找控制缺陷，制定缺陷整改方案，进行整改并检查整改结果，发布与实施内控手册。,、,、,四、内控自我评价工作计划（一）内控评价的组织方式,公司审计稽核部在董事会审计与风险委员会直接领导下，负责公司的内控自我评价工作。公司内控评价将采用“各单位自查评价”、和“审计稽核部独立检查评价”两级评价体系。公司将采用“内部审计和内控评价相结合”原则，将缺陷整改跟踪和内控评价工作贯穿于全年审计项目中；年底进行再评估，重点针对遗漏的关键控制和单位以及缺陷出现集中和频繁的关键环节开展工作。,（二）内控评价的范围和内容,1、内控评价范围,2012 年各单位自查评价范围覆盖范围为合并财务报告范围内所有单位。审计稽核部将根据财务报表审计重要性水平原则，综合考虑业务代表性和内部审计风险评估结果，确定独立检查评价范围。2012 年审计稽核部独立检查评价范围占公司上一年财务指标资产总额，利润总额和销售收入的 95%以上。,2、内控评价的内容,公司审计稽核部围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，结合各单位具体情况组织开展全面评价，评价对象包括三个层面的控制，即：公司层面控制、业务流程层面控制和信息系统一般性控制。根据合规性要求，评价内容涵盖 18 项应用指引内容。,（三）内控评价进度安排,公司审计稽核部将组织各单位每年至少组织一次各单位自查评价工作。审计稽核部独立检查评价工作将与内部审计项目统一协调，达到有效配置资源，提高效率和效果的目的。独立检查评价工作将按照经公司审计与风险委员会批准的年度审计项目计划进行。（四）内控评价的标准,公司审计稽核部将严格按照企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引为标准，建立中化国际内控评价模板，作为评价工作的依据。,（五）缺陷认定标准,一般缺陷、重要缺陷及重大缺陷的认定标准将由审计稽核部、企业风险管理,部、外部审计师联合确定，并在战略影响、财务影响和业务影响等方面综合量化考虑。定量及定性标准如下：,1、缺陷分类的定量标准,定量标准将同财务报表审计趋同，参照财务报告审计师的审计重要性水平确,定。,2、重大缺陷的定性标准。,1）董事、监事和高级管理人员的舞弊；,2）公司更正已经公布的财务报表；,3）内控审计机构发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程,中未能发现该错报；,4）董事会审计与风险委员会和公司审计稽核部对内部控制的监督无效。（六）工作记录,2012 年本公司内控评价工作将形成以下工作记录，主要包括：,1、工作方案：明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预,算等；,2、工作底稿：明确风险点、控制活动、样本量和测试结论等；,3、缺陷汇总表：明确缺陷类别、缺陷描述、整改部门、整改措施和整改,期限等；,4、内控评价报告：依据标准格式编制。,五、内控审计工作计划（一）内控审计单位选择,根据关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知（沪证监公司字201241 号）要求“尽早确定负责内控审计的会计师事务所”指导思想，公司将在 3 月份开展内控审计机构的招标工作，确定本年度的内控审计实施单位。,（二）工作安排,公司将积极配合内控审计机构，做好内控审计的配合工作。根据内控整体工作计划，公司将与内控审计机构沟通内控审计实施安排，并与实施单位商讨确定具体方案。,公司将严格按照相关要求披露公司内控实施工作进展情况、内控自我评价报,告以及内控审计报告。,中化国际（控股）股份有限公司,2012 年 3 月 9 日,附表一：,公司组织架构情况,注：,1、公司采取矩阵式组织结构，以促进公司内部职能资源的充分共享和内控体系完善。纵向的管理线条为以销售收入、利润获取、投资回报为主要经营目标的事业总部；横向的管理线条为策略制定、流程建设、资本管理、风险控制等为主要工作内容的职能部门。,2、事业总部和职能部门的设置每年可能根据公司经营发展需要进行调整。,51,51,51,55,附表二：公司重要控股及参股公司情况,子公司全称海南中化船务有限责任公司中化国际仓储运输有限公司Sinochem International(Overseas)Pte.,Ltd上海傲兴国际船舶管理有限公司上海思尔博化工物流有限公司海南中化橡胶有限公司西双版纳中化橡胶有限公司上海中化思多而特船务有限公司Sinochem International FZE苏州中化国际聚氨酯有限公司Sinochem Crop.Protection(Phils.)IncSinochem IndiaCompany Private Ltd.重庆长航化工码头有限公司中化国际物流有限公司上海闻创贸易有限公司尚诚石化(香港)有限公司Sinochem Farm Care(Thailand)Co.,Ltd.中化作物保护品有限公司SC Petrochemical FZESinochem Isotank(FZE)Co.，Ltd.上海中化国际仓储运输有限公司广东中化国际仓储运输有限公司中化国际仓储运输重庆有限公司连云港港口国际石化仓储有限公司上海化兴船员管理有限公司Sinochem International Crop Care(Overseas)Pte.Ltd.白沙中化橡胶有限公司裕华隆贸易有限公司Euroma Rubber Industries SendirianBerhadGMG Global Ltd.Teck Bee Hang Co.,Ltd.,注册地中国海南中国北京新加坡中国上海中国上海中国海南中国云南中国上海阿联酋中国江苏菲律宾印度中国重庆中国上海中国上海中国香港泰国中国上海阿联酋阿联酋中国上海中国广东中国重庆中国江苏中国上海新加坡中国海南马来西亚马来西亚新加坡泰国,注册资本1,779,000,00023,500,0006,000,000 美元220,000 美元507,000,000600,000,00900,000,0060,000,000 美元20,816,600 美元600,000,0032,520,000 菲律宾比索360,000,000 印度卢比10,000,0002,911,000,0001,000,0005,000,000 美元100,000,000 泰铢800,000,000817,400 美元1,500,000 美元5,000,0005,000,00060,000,00050,000,0005,000,00038,000,000 美元2,000,000200,000 美元20,000,000 马来西亚令吉267,084,457 新加坡元1,648,000,000 泰铢,持股比例%10010010010095.596.6710060100100511001001001001001001001001001005110010010010097.5,Hevecam SATropical Rubber Cote dIvoire南通江山农药化工股份有限公司交通银行股份有限公司海南天然橡胶产业集团股份有限公司上海北海船务股份有限公司中化兴中石油转运(舟山)有限公司中化兴源石油储运(舟山)有限公司山西亚鑫煤焦化有限公司中化镇江焦化有限公司连云港港口国际石化港务有限公司,喀麦隆科特迪瓦中国江苏中国上海中国海南中国上海中国浙江中国浙江中国山西中国江苏中国江苏,15,747,950,000 中非金融合作法郎2,000,000,000 非洲金融共同体法郎198,000,00061,885,605,5383,931,171,600763,750,00032,564,000 美元8,375,000 美元315,000,000165,000,000100,000,000,9051.229.190.240.12044.844.8252549,