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反洗钱基础及案例分析,法律合规部2016年3月,中国光大银行反洗钱业务培训之-,培训内容,第一部分 反洗钱基础知识第二部分 案例分析第三部分 可疑交员易类型和识别点对照表及对应案例,反洗钱基础知识,一、反洗钱基础知识1、洗钱与反洗钱的定义洗钱的定义：将非法活动的收益转化为表面上合法的行为反洗钱的定义：“反洗钱”是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照我国反洗钱法规定采取相关措施的行为。,2、反洗钱的义务 我行按照风险为本的原则，建立健全反洗钱内部控制制度，指定内设机构负责反洗钱工作，建立和完善客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度及大额交易和可疑交易报告制度等规章制度，开展反洗钱培训和宣传工作，做好反洗钱保密工作，向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动等，提高反洗钱管理水平。,3、大额交易报告（4条）营业机构应及时报告下列大额交易：（一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。（三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过我行账户划转款项的，由我行按照本条第（二）、（三）、（四）项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告。,大额交易报告例外 对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，营业机构可以不报告：（一）定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。（二）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。（三）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。（四）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。,（五）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。（六）金融机构内部调拨资金。（七）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。（八）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。（九）商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。（十）中国人民银行确定的其他情形。,4、可疑交易报告（18条）营业机构对以下异常交易或行为，如没有合理理由排除疑点，或者有合理理由怀疑该交易或客户涉及违法犯罪活动，应作为可疑交易报告：（一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。（四）长期闲置的账户原因不明的突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。（五）与来自贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。,（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。（七）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。（八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。（九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。（十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。（十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。（十二）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。,（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。（十四）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。（十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。（十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。（十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。,金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法第八条规定了7种可疑交易报告标准。（一）怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的。（二）怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。（三）怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、运作或者企图保存、管理、运作资金或者其他形式财产的。（四）怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活动人员的。,（五）怀疑资金或者其他形式财产来源于或者将来源于恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员的。（六）怀疑资金或者其他形式财产用于或者将用于恐怖融资、恐怖活动犯罪及其他恐怖主义目的，或者怀疑资金或者其他形式财产被恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员使用的。（七）金融机构及其工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、客户与恐怖主义、恐怖活动犯罪、恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员有关的其他情形。,5、客户风险等级分类（1）定义 反洗钱客户风险等级分类各级机构在开展客户身份识别的基础上，按照本我行中国光大银行反洗钱及反恐融资管理办法规定的参考因素、基本标准、程序和要求，对各类客户洗钱和恐怖融资风险进行评估，将客户按照洗钱和恐怖融资风险程度划分为高风险、中风险和低风险，并依据不同风险级别实施相应监控措施。,（2）客户风险等级分类的原则（一）风险相当原则。营业机构应根据风险评估结果科学配置反洗钱资源，在洗钱风险较高的领域采取强化的反洗钱措施，在反洗钱风险较低的领域采取简化的反洗钱措施。（二）全面性原则。除法律法规及我行规章制度规定的例外情形外，营业机构应全面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况，科学合理地为每一名客户确定风险等级。（三）同一性原则。营业机构应建立健全洗钱风险评估及客户风险等级划分流程，赋予同一客户在我行唯一的风险等级。（四）动态管理原则。营业机构应根据客户风险状况的变化，及时调整其风险等级及其对应的风险控制措施。（五）保密原则。营业机构不得向客户或其他与反洗钱工作无关的第三方泄露客户风险等级信息。,（3）高风险客户等级划分的标准(12条）具有下列情形之一的客户，无需逐一对照风险要素及其子项，营业机构应将该客户直接划分为高风险等级：（一）客户被列入我国发布或承认的应实施反洗钱监控措施名单的；（二）客户为外国政要或其亲属、关系密切人；（三）客户实际控制人或实际受益人属前两项所述人员；（四）客户多次涉及可疑交易报告；（五）客户拒绝我行依法开展客户尽职调查工作的；（六）经营下列业务的境外非金融机构客户：1、提供货币兑换、跨境汇款等资金（价值）转移服务。2、经营网络支付、手机支付、预付卡、信用卡收单等非金融支付业务。,（七）客户存在曾使用假身份证件办理业务或因知悉身份资料将被调查而中止交易的行为；（八）客户存在划整为零、逃避大额交易监测的行为；（九）客户因可能涉嫌洗钱或恐怖融资活动，接受过司法调查（公、检、法）或行政调查（如：人行反洗钱局的行政调查）；（十）在反洗钱工作中发现的符合金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法第八条和第九条等其他重大可疑交易情形的客户；（十一）交易特征符合金融机构大额和可疑交易报告管理办法第十一条规定，且按照金融机构大额和可疑交易报告管理办法第十五条或金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法第二十六条规定应向中国人民银行当地分支机构报送重点可疑交易报告的客户；（十二）其他法律法规及我行规定的情形。,（4）高风险客户的控制措施（9条）营业机构应对高风险客户采取强化的客户尽职调查及其他风险控制措施，有效预防风险。可酌情采取的措施包括但不限于：（一）进一步调查客户及其实际控制人、实际受益人情况。（二）进一步深入了解客户经营活动状况和财产来源。（三）适度提高客户及其实际控制人、实际受益人信息的收集或更新频率。（四）对交易及其背景情况做更为深入的调查，询问客户交易目的，核实客户交易动机。（五）适度提高交易监测的频率及强度。（六）经高级管理层批准或授权后，再为客户办理业务或建立新的业务关系。（七）按照法律规定或与客户的事先约定，对客户的交易方式、交易规模、交易频率等实施合理限制。（八）合理限制客户通过非面对面方式办理业务的金额、次数和业务类型。（九）对其交易对手及经办业务的营业机构采取尽职调查措施。,除以上措施外，各级机构还应对于评定为高风险等级的客户应填制高风险等级对公客户尽职调查表 各机构应至少每半年对评定为高风险等级的客户进行一次客户基本信息的审核，及时更新客户资料。对于尽职调查表，专人归档保管，保存期限至少5年,二、案例分析,1、预防和打击税务犯罪洗钱 在国际反洗钱FATF组织最新修订的40项建议中，一项重要的修订内容就是将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。防范税务犯罪洗钱是今后反洗钱工作的一项长期的、重要的内容之一。,1.1涉嫌逃税洗钱资金交易特点重点关注有税务优惠政策的企业和领域，如废旧回收、高新产业、出口。企业主及亲属个人账户大量进出资金（个人账户结算，逃税）。向没有业务关系的公司（地下钱庄重点地区，如广东、深圳）转款。频繁向单位/个人支付出差、劳务费，监管标准以下，如4.99、4.9万。交易规模与注册资金严重不符。,1.2涉嫌逃税洗钱案例 江苏*公司涉嫌逃税洗钱案 江苏*公司涉嫌存在利用个人账户进行洗钱活动，其会计陈某提取公司在银行代发给员工的奖金，采取多次复杂的方式兑现再转至周某等10名高管人员账户中，有刻意掩盖资金真实去向的嫌疑。公司员工表示对自己名义开立存单这种方式发放奖金并不知情。初步判断是套取资金或逃避税收，还可能涉及到私分奖金职务侵占的行为。,2.2涉嫌逃税洗钱案例,洗钱方式示意图,2、防范网络犯罪洗钱 网络犯罪洗钱的主要形式包括网络赌博、网络诈骗、网络集资、网上（手机）银行洗钱、通过第三方支付平台洗钱、网络保险洗钱、通过电子商务平台洗钱、网络窃取等犯罪行为。,2.1网络赌博 苏州“二七”特大网络赌博案 2010年2月初，苏州市公安局网警支队根据线索抓获赌博代理人汪某，其涉案账户佣金是由上海快钱支付清算信息有限公司汇入。审查发现，发现其代理了多个境外赌博网站，并与第三方支付平台签订协议，开立虚拟账户若干，通过网络发展会员，将赌资汇至虚拟账户。汪某将赌资转账至非正常途径得到银行卡中，在通过多次转账汇集至赌博代理公司幕后的银行账户。,2.1网络赌博 苏州“二七”特大网络赌博案,2.2网络诈骗 虚假金融机构网站诈骗假冒网络购物诈骗就业招聘诈骗购买网游装备诈骗虚假中奖诈骗炒股暴富诈骗私募基金诈骗,2.2网络诈骗 无锡某公司网络诈骗洗钱案件 陈某于2009年虚假注册了无锡某贸易有限公司，并在上海金属网有色行业交易平台发布虚假供货信息，诱使上海某贸易公司与其签订销售合同。随后，上海公司先后向无锡公司账户汇入2笔货款，金额累计255万元。收到货款后，陈某在短时间内通过网上银行将上述诈骗所得转到由蔡某预先准备好的40余张银行卡上，并通知取款。当夜，蔡某安排同伙肖某、曹某等人在广西北海、南宁两地银行ATM机上将收到的账款全额取现并返给陈某，由陈某支付一定的报酬。,2.2网络诈骗,2.3网络保险 由于保险合同的特殊性，投保人享有在投保后申请退保的权利。投保人可以通过网络向保险公司投入大额保金，在时机成熟时，申请退保。正是这样的网络保险模式，为洗钱提供了便利的条件，也为犯罪分子提供了可乘之机。,2.4电子商务平台 南京李某涉嫌洗钱案 李某账户的实际控制人为淘宝的奢侈品卖家，利用李某账户收取淘宝销售和线下销售货款，为规避国家外汇监管政策，将资金转给多人，以他人名义购汇并汇出给固定的境外收款人，同时还将资金汇给深圳等地疑似走私客，中行怀疑其通过海外代购和境内走私客购买奢侈品，然后在淘宝上销售，其销售数额逐渐放量，且总交易金额已达1200多万，极有可能规避了应缴纳的关税，涉嫌洗钱犯罪活动。,三、可疑交易类型和识别点对照表及案例,人行8类常见可疑交易类型地下钱庄洗钱犯罪腐败洗钱犯罪毒品洗钱犯罪走私洗钱犯罪新型诈骗洗钱犯罪非法集资洗钱犯罪非法传销洗钱犯罪POS机套现洗钱犯罪,可疑交易类型和识别点对照表及案例,可疑交易类型相对照的识别点及案例一、非法汇兑型地下钱庄【资金交易上的识别点】频度：账户资金交易频繁（如日交易一般在20笔以上）金额：交易金额巨大（如账户日交易额上百万，甚至达到千万）模式：资金分散转入、分散转出速度：资金快进快出，当日不留或少留余额方式：频繁混合使用多种业务（网上银行和ATM突出）现金：往往出现现金交易，集中在ATM机取现地区：个人账户跨地区、跨银行交易频繁汇率：金额有接近官方或黑市汇率的特征（单笔或一天总额）【账户资料上的识别点】数量：开设或持有大量单位账户和个人账户单位账户：注册金额小，地址可疑个人账户：多个账户资料有相同点（如开户人特征、地址、电话）,代理：同一人代理多人/单位开户，笔迹相似异地：开户人为异地人（看留存的身份证）职业/收入：开户人无固定职业或收入不高，与交易规模不符伪造证件：以伪造军官证、港澳通行证、回乡证等为主虚假信息：电话号码过期或不存在，联系地址虚构地区：开户时间和网点较为集中，覆盖城市主要繁华街区网上银行：开户时均申请开通网上银行业务，但不设定网银交易限额【行为上的识别点】柜台：不同账户柜台业务往往出现固定的代理人（察看凭证）网银：多个账户的网银交易IP地址相同敏感：交易人不愿留下详细资料，有意掩饰或躲避监控探头态度：交易人态度偏恶劣，不愿与柜员交流，不配合尽职调查或回访分散：交易分散在某一区域的多个网点（窝点附近）规避：交易金额或形式规避反洗钱监测或其他措施沉睡期:开户后往往并不发生交易，有几个月沉睡期（多在3个月以上）,测试：账户在启用时，往往先使用小额交易测试常用业务交替性：分期分批启用账户进行交易，每批账户在使用几个月左右停用，再启用其他新的账户，但交易模式不变间歇性：交易分时间进行，集中交易几天，后暂停几天,扬州洪氏地下钱庄案 扬州用户非法建立宝乐网、巴莱网等多个私彩网站，并为境外凤凰私彩网担任代理，发展会员参与网络私彩投注赌博，赌资汇往重庆的上线网站，其上线网站再将收集的赌资,经“洪氏地下钱庄”和“潘氏地下钱庄”多次转账后最终汇往客户境内或境外的银行账户以及境外私彩机构，从中赚取利润。资金散进散出、快进快出、不留或少留余额混合使用多种金融业务+现金交易交易网点、柜台分散 个人账户跨地区、跨银行交易频繁,资金交易流程：,三、腐败洗钱特定的职务身份：公务员、国有控股公司高管等（含亲属和关系密切的人）大额资金：交易、投资、投保、消费与身份收入不符结构性操作：故意分拆资金，避免受到关注节日：节日前后存款集中（主要为传统节日，如春节、中秋）亲属：以亲属名义存款、投资、炒股、投保、消费等定期：分散存定期外币：往往有外币存款，数额较大开户：资金起点往往为整数或吉利数（8.8万等）只出不进：开户后，资金只出不进；短期内，或者被用于消费，或者被用于支取现金一次性：账户内资金用完后会很快销户或者休眠信用卡消费异常：显示在香港、澳门等地信用卡消费，特别是珠宝店、俱乐部、奢侈品（名包、名表）、高尔夫等当某官员被调查时，其亲属急于转移资金,腐败洗钱苏州吴政洗钱案 该案是江苏省首个以贪污贿赂犯罪为上游犯罪的洗钱案件。2011年6月吴某在明知周某要求其代为保存的现金为贿赂所得的情况下，仍为周某提供资金账户，共涉嫌洗钱1867600元。在太仓市人民检察院、苏州市公安局和人民银行苏州市中心支行的通力配合、充分调查取证下，该案最终以洗钱罪定罪成功宣判。职务身份，交易与职业身份不符，节日前后存款集中故意拆分资金，避免受到关注以亲属名义，分散存定期，往往有外币存款开户资金起点：整数/吉利数。开户后，资金只出不进；短期内被用于消费，或者被用于支取现金账户内资金用完后会很快销户或者成为睡眠户,四、毒品洗钱【账户、交易和行为上的识别点】银行卡资金交易以ATM为主，基本不在银行临柜操作银行卡资金流入多为ATM机无卡转账存入同一张银行卡多笔资金单向流入、多点流入通过ATM机一次性全额提取现金或一次性全额转往外地银行卡单向流入的资金多为整数（零包售毒价格多为100元/包、150元/包、200元/包等）银行卡持有人绝大多数为涉毒高危地区如贵州、云南等地区人氏存、取款人行为可疑，故意回避银行的身份识别或核查。地区：汇款地区与当地毒品转运路线重合途径：一般通过邮储银行、农业银行、信用社途径汇款金额：汇款金额往往是毒品黑市价格的整数倍规律：毒、人、钱相分离，交易时间上有一定关联性和规律性,【毒品犯罪重点地区】我国毒品整治重点地区。1999年初，公安部根据调查研究和长期掌握的情况，直接点名云南、贵州、四川、广东、广西、甘肃6个重点省区，河南、浙江、安徽、陕西和宁夏等11个省区的17个地区为毒品重点整治地区。具体为：云南大理州巍山县和临沧市、浙江省绍兴县和苍南县，广西靖西县，广东省广州市的三元里、云南巍山县、广东普宁市、陆丰市、安徽临泉县、陕西潼关县、西安新城区、河南新蔡县、平舆县、宁夏同心县、甘肃省临夏州等为重点整治地区。境内外流贩毒问题突出地区：2009年国家禁毒委通报20个外流贩毒问题突出地区：广西壮族自治区南宁市隆安县、湖南省娄底市新化县、贵州省遵义市正安县、四川省达州市开江县、重庆市永川区、贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县、贵州省毕节地区纳雍县、四川省泸州市叙永县、四川省达州市大竹县、四川省宜宾市筠连县、贵州省毕节地区毕节市、湖南省衡阳市祁东县、四川省遂宁市大英县、贵州省遵义市湄潭县、四川省达州市万源市、湖南省永州市道县、重庆市江津区、重庆市万盛区、湖北省武汉市硚口区、云南省昭通市镇雄县。,2011年，国家禁毒委员会决定挂牌整治地区：广东省汕尾市陆丰市、四川省德阳市中江县、贵州省遵义市正安县等3个县（市）。通报整治重点地区：广东省佛山市禅城区、广西壮族自治区钦州市灵山县、广西壮族自治区崇左市凭祥市、重庆市开县、四川省凉山州昭觉县、四川省凉山州金阳县、四川省达州市渠县、贵州省毕节地区织金县、新疆维吾尔自治区伊犁州伊宁市等9个县（区、市）。【境内主要毒品的价格】海洛因：国内均价：每克350-400RMB（价格受纯度影响，该价格纯度不高）西南边境：每克约100元-150元广州：每克250-280元不等，99.99%的要800多元西北地区：乌鲁木齐每克120元；陕西300元，山西380元内地：每克500元-1000元之间（如沈阳、济南、江西、江苏）冰毒：国内均价：每克600-800RMB不等（纯度不）新型毒品：麻古：零售每颗50-100元不等；批发每颗20-50元不等 摇头丸：边境地区每粒30元左右，内地每粒在80元-100元“K粉”（氯胺酮）：消费市场（如浙江）的价格高达500元/克，重庆150-200/克，跟海洛因差不多,毒品洗钱银行卡持有人多数为涉毒高危地区如贵州、云南等地。公安部根据调查研究和长期掌握的情况，直接点名云南、贵州、四川、广东、广西、甘肃6个重点省区，河南、浙江、安徽、陕西和宁夏等11个省区的17个地区为毒品重点整治地区。一般通过邮储银行、农业银行、信用社途径汇款，金额往往是毒品黑市价格的整数倍。毒、人、钱相分离，交易时间上有一定关联性和规律性。,五、走私洗钱重点地区：沿海、沿边地区，如广东、福建、广西、黑龙江、深圳、厦门、海南、上海、山东、吉林、辽宁、内蒙古、甘肃 地下钱庄：与地下钱庄（外汇黄牛）定期大额交易重点国家（地区）：香港、越南、泰国、俄罗斯、日本、韩国、台湾、新加坡、印度、印度尼西亚、马来西亚 缉私：海关缉私部门调查（可列入高风险数据库）外贸：外贸企业，或与外贸企业关系密切外贸企业购汇证明材料：报关价格明显低于市场价格,走私洗钱扬州鸿信生物走私洗钱案 2012年1月，人行扬州市支行积极配合扬州海关完成对一起涉嫌走私货物案的协查，经查在2009年5月至2011年11月，扬州鸿信生物制品有限公司、盐城市全盛生物技术有限公司在向泰国顺马有限公司购买虾蟹壳等货物过程中，公司人员章某、王某、吴某以低报价格或夹带等方式逃避海关监管，低报部分完税涉案金额1211.5万元。海关缉私部门调查（可列入高风险数据库）。涉及外贸企业，或与外贸企业关系密切。外贸企业购汇证明材料：报关价格明显低于市场价格。,六、新型诈骗洗钱开户：多张银行卡存在共同的异常开户特点（卡贩子开户），如开户时间、地点、网点比较集中，起始额较小，身份证为异地、偏远山区、老人等沉睡期+测试：开户后进入沉睡期，使用前小额测试分散转入：多笔资金从各地分散转入迅速提现：转入资金迅速转出或提取现金，账户不留余额ATM：转账或提现时刻意掩饰，如使用头盔、帽子、雨伞、口罩、墨镜,新型诈骗洗钱无锡吴某网银诈骗洗钱案 浦发银行客户徐某按照持150*手机操控者指使到柜台办理开卡，并将该号码作为联系电话，开通动态密码版网银，经银行员工劝说，该客户关闭网银功能。次日，徐某存入20万元用于公司验资，在第二天欲取现时发现资金通过网上银行划入“吴某”的卡中，“吴某”又通过网上银行分别划入9张个人卡中，并在异地ATM机上全部取光。案发后了解到，客户徐某被告知“吴某”可获得贷款业务，但前提是要先到浦发银行办卡、开通网银业务，并存入20万元作为贷款保证金,七、非法集资洗钱集资：同行内各地向少数银行卡大量集中转账汇款开卡：新开卡业务突然增多，开卡后立即汇款，目的明确规模：初期开卡、汇款规模不断扩大，持续一段时间数额：万元整数倍（近年来出现拆分，需要按日汇总）人群：具有明显的人群特征，如老人、妇女、退休人员项目：现场可能找到投资项目宣传品/材料，有汇款单用途填写“投资”,八、非法传销洗钱集资：账户资金来源分散，涉及全国很多省区市收款人：户名相对固定，但收款账户（账号）可能变更金额：频繁小额汇款，金额为某一特定金额的倍数提现：汇款累积到一定金额后提现周期：资金交易具有一定的周期性（一般以一周为周期）金字塔：资金网络呈现“金字塔型”,非法传销湖北林枫集团非法传销案林枫集团采取“团队计酬”经营模式进行传销活动，主要出售“林枫保健品”，每份产品价格为1500元、1485元、1370等。在林枫公司购买一份“林枫产品”即可成为“林枫”会员，林枫公司依据会员发展下线人数和比例返利。集资账户资金来源分散，涉及全国很多省份频繁发生小额汇款汇款金额为某一金额的倍数汇款累积到一定金额后提现资金网络呈现“金字塔型”（同行）,九、POS机套现经营性质：账户资金来源与商户经营性质不符非面对面：账户交易类型多为POS和网银交易，有意回避柜面交易过渡性：账户收付交易频繁，过渡性质明显公转私：POS刷卡资金转入商户账户后立即转向商户主要控制人或关联人账户，之后频繁支取现金或者分散转付信用卡客户或其他个人更换账户：多头开立开户，频频更换，账户交易一段时间后就不再交,易或销户，再使用新的账户交易刷卡金额：套现商户在申请POS业务成功后，短期内频繁发生大量刷卡交易，往往单笔消费金额较大，以整数交易为主信用卡刷卡：套现商户的交易中，信用卡的刷卡比例极高异地卡：套现商户交易清单显示“购买者”多为异地卡，少有本地人光顾，与同类市场主体经营不符小规模：套现商户绝大多数为注册资本较低（10万元以下）的小型贸易经营部或个体工商户，经营范围多为服装、建材等批发与零售。扣率：在银行卡收单扣率方面，套现商户多设置为低于1%的批发类商户或采取定额手续费和手续费封顶的结算方式,POS机套现南京某经营部POS机套现洗钱案 南京2个建材经营部在2011年10月至2012年4月仅POS收单交易就达4750万元，且交易银行卡绝大多数为贷记卡，多表现为同一银行卡多次在两个商户之间进行隔月交易，或将大金额交易分开在不同商户的POS上交易等情况。经调查，同一商户布设多台不同收单机构的POS机，两个商户均布设两个不同机构的收单机具。故意逃避收单机构监管，且交易金额和经营状况严重不符。账户资金来源与商户经营性质不符 多为POS和网银交易，有意回避柜面交易套现商户多设置为低于1%的批发类商户或采取定额手续费和手续费封顶的结算方式,谢 谢！,