中石化设备管理制度版 检维修类 修理费使用管理制度.doc

修理费使用管理制度第一章 总 则第一条 为了加强和规范炼化、销售单位修理费的使用管理，的使修理费的使用具有科学性、合理性、计划性、经济性，提高对修理成本的管理意识，保证设备安全、稳定、长周期运行，依据国家有关法律、法规和总部设备管理制度，制定本制度。 第二条 修理费是指在用固定资产在使用过程中，为恢复或维持其原有性能和能力所发生的、直接在成本费用中列支的费用。第三条 年度修理费指标是由公司按各单位上报的修理费使用计划，在年度财务全面预算的基础上，经过综合平衡后下达给各单位可用于修理的费用，作为年度修理费使用的控制指标。各单位应严格按指标对修理费的使用进行控制、专款专用。四、修必节约、能修不换 第五条 各单位设备管理部在主管设备副经理的领导下，对修理费的使用管理全面负责。各单位应按规范化运作要求，理顺内部修理费使用管理关系，明确各部门、各单位的职责，并从修理计划、项目设计、物资采购、修理施工、修理结算、修理成本等方面，对修理费进行控制管理，提高修理费的使用管理水平。 第二章 管理职责 第六条 公司负责核定、下达各单位年度修理费使用计划，并检查、监督、考核修理费的使用情况。第七条 各单位的设备管理部门为修理费使用归口管理部门，负责按批复的年度修理费指标，统一平衡、控制使用，加强修理费的预算管理，按月编制修理费的使用计划及转财务的修理费资金计划，每季初将上季度的修理费使用情况和本季度的预算情况上报股份公司炼油事业部，并督促检查本部门修理费的使用情况，提出对修理费使用管理的绩效考核指标第八条 公司财务部负责根据批准的修理工程费用，筹措资金，及时到位，配合设备管理部按修理费预算计划做好修理费控制工作，掌握修理费对效益的影响，做好资金平衡，加强对修理费的核算和统计，按设备管理部确认的修理费用及时入账，并按月向各单位的设备管理部门提供修理费的实际支付明细表及使用情况的分析，监督修理费用开支，拒绝超计划或无计划费用的支付。 第九条 物资装备部要大力压缩设备修理用的备品配件、材料的采购费用，根据设备管理部提交的物资需求计划，及时组织采购，做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低采购成本。第十条 审计部和部对修理费使用的合理性和合法性进行审计，根据实际情况，跟踪修理项目的管理和抽查修理结算书，防止挤占、挪用和滥用修理费的情况发生，严防资金流失。第三章 使用与管理第十一条 修理费使用范围（一）公司使用修理费，不得超出总部修理费列支范围规定的范围凡单位价值在2000元以上、使用年限在一年以上且能力、性能不能满足生产和使用要求的设备、管线、房屋、建筑物、构筑物等固定资产需要修理者；或者对未作为固定资产管理的工具、器具等低值易耗品的购置、更换、修理者，可使用修理费。（二）基建、技措工程在竣工交付生产投用，按固定资产管理渠道办理资产移交手续后，其设备、管线、房屋、构筑物等需要修理者，可使用修理费用。（三）固定资产改良支出是为了扩大固定资产规模或提高固定资产性能而发生的支出。对尚未提足折旧的固定资产改良支出，可增加固定资产价值，已提足折旧的的固定资产改良支出可作为递延资产。固定资产改良支出，不得在修理费用列支。（四）基建、技改、更新、零购等资本性支出项目，严禁使用修理费。（五）对单位价值超过2000元，且属单台的独立设备的购置，不得使用修理费。第十二条 修理费使用管理要求（一）加强修理费使用管理，做好修理费的控制使用，提倡科学检修，优化检修方案，降低修理成本，防止过剩检修或失修，做到事前预算、事后分析，提高修理费管理的计划性和使用效率。（二）各单位应根据企业年度财务部门全面预算的修理费指标，做好修理费的预算管理，分解企业内部各部门的年度修理费控制指标，并督促检查各部门修理费的使用情况。（三）对修理费使用进行跟踪管理，从修理项目立项审查，到项目实施过程中的设计、材料采购、修理施工、修理结算实行全过程控制管理。并开展修理费使用管理的绩效评价和考核工作，提出考核指标。第十三条 公司根据生产经营总体安排，划定装置停车检修、日常检修和维护维修的内容范围，并确定相应费用，按相应的管理要求进行管理。第四章 使用与控制第十四条 修理费的控制使用，要规范操作程序，依法管理，严格执行国家、集团公司、股份公司、公司有关法规、规定、条例等制度，建立健全修理项目的竞价、比价制度，加强合同管理和工程质量监督。通过对修理项目的立项审查、项目设计、物资采购、工程（检修）施工和工程结算等各个环节的跟踪管理，达到对修理费的全过程控制使用，确保企业效益的实现。第十五条 修理计划是指导各企业设备修理工作的依据，对提高设备运行的可靠性，保证装置长周期运行起到决定性的作用，也是直接影响企业年度生产成本的重要指标。因此，各单位必须认真编制修理计划（包括年度大修理计划、装置停工检修计划月度检修计划、抢修计划等）要根据“科学检修、规范管理、降本增效的指导思想，本着“应修则修，修必修好，避免过剩检修和失修”的原则，根据设备运行的技术状况，准确、经济、合理地提出修理项目申请，严格项目的立项审批制，从严控制非生产性修理项目，对大修理和停工检修项目的必要性、可行性进行审查，逐步达到生产装置长周期运行的要求。第十三条 设计部门要严格按设计委托单内容、批准的计划费用和设计进度，进行工程项目的设计，优化设计方案，不得擅自提高设计标准，从严控制设计变更，原则上设计概算不得突破计划费用。对确需超计划费用的项目，要办理审批手续，由项目管理单位组织对设计的合理性、项目内容进行审查。对经审查后确需超计划费用的项目，视追加费用的额度，逐级上报审批。通过规范化管理，逐步实现限额设计。第十六条 修理所需物资的供应要符合物资需求计划的要求，在保证质量的前提下，降低供应成本，保障修理的需要。对费用超出计划的项目，要办理审批手续。第十七条 修理项目的实施，应按股份公司和公司设备检修管理制度中的有关规定择优选择承包商，提高检修质量，降低修理费用，第十八条 强化合同控制，认真贯彻合同法，在修理项目实施全过程管理中，都要严格实行合同管理制度，规范经营行为。设计、采购、施工各环节都必须依法签订合同，明确合同双方的责、权、利，充分利用合同赋予的权利，认真履行合同约定的责任和义务第十九条各企业要结合石化行业修理项目的特点和管理要求，制定本企业合同标准文本，使合同管理做到规范化、标准化。 加强项目的成本管理，降低检修费用，并做好修理项目的施工变更管理。未经公司设备管理部同意，不得擅自扩大修理范围。对确需变更的项目，要按规定办理变更审批手续，否则不得结算。第二十条 修理结算应严格执行公司检修项目实施细则的有关规定。第二十一条 加强对维修费用的控制。各单位应结合本单位的实际情况，利用ERP和TPM等手段，对维修费实行动态管理，建立修理费使用情况的定期分析制度。公司设备管理部至少每半年组织财务部门、审计部门对修理费的使用进行综合分析，以保证修理费的规范使用。第五章 监督、检查和考核第二十二条 等各单位应加强对修理费使用情况的监督、检查，监督、检查的范围包括所有用修理费支付的项目。第二十三条 修理费使用情况的监督、检查主要包括以下内容：（一）修理费使用的审批程序是否合规，使用控制是否按分级管理权限完成各项工作，各方的责任、权利、义务是否明确。（二）修理费是否按计划及时到位，修理费管理是否严格有效，是否按照预算计划严格进行控制，使用是否合规，有无挤占、挪用现象，是否按有关规定严格规范资本性支出和修理费支出的项目。（三）检查修理项目有无按规定进行竞价比价、其程序与方式是否合法、文件是否完整齐全、施工质量是否符合要求、修理项目承发包管理是否合法和有效。（四）修理项目施工合同的签订及执行中，合同文件是否齐全，手续是否完备，合同条款的内容是否全面、真实、合法，合同的履行是否合法和有效，合同对方是否具有相应的资质和履行能力，合同变更、终止是否合法。（五）修理项目的计划进度是否得到有效的控制、有无任意扩大检修范围、提高修理档次，超计划费用的项目。（六）设计单位是否按要求进行设计，有无做大、做高现象，物资供应是否到位，订货渠道与程序是否符合有关规定。第二十四条 各单位应建立修理项目的审计登记制和效能监察制，对修理项目进行抽查，确保修理费用的合理使用和操作过程的合规性。第二十五条第二十六条 各企业应定期向股份公司炼油事业部、股份公司上报本单位每季度及年度修理费使用情况分析及预算计划，股份公司对各企业修理费的使用管理情况进行不定期检查。各企业设备管理部门对本单位修理计划的执行情况、物质采购、工程竞价比价、费用控制和使用情况应组织定期或不定期抽查，、股份公司 各单位应按规定及时、准确向公司上报修理费使用情况。根据单位年度修理费控制指标，视修理费的使用、管理、节余或超支等情况，按、股份公司的考核规定，予以奖罚。第二十八条 考核办法