广东省青科学家协会财务管理规定.doc

广东省青年科学家协会财务管理规定（征求意见稿） 为了进一步加强广东省青年科学家协会的财务管理及监督，管好用好经费，提高工作效率，结合当前实际，根据社团财务管理的有关制度和要求，特制订本规定。一、经费帐目说明（一）财政拨款：省青科协根据工作项目向有关单位申请专项经费，用于开展专项活动。（二）自筹经费：省青科协向社会各界筹措的经费及会员上缴的会费，全额用于社团的工作。二、使用和管理1、职责明确。按照规定，由团省委办公室配备会计，省青科协秘书处指定人员担任出纳，共同管理省青科协经费。团省委统战联络部是省青科协业务开展的指导部门，团省委统战联络部负责人是省青科协财务首要责任人；财务人员应协助部门负责人严格、规范管理好省青科协经费，及时向部门负责人反映有关政策、规定，汇报省青科协经费收支情况。2、归口借报。省青科协日常开支在本协会经费中借支和报销。3、基本原则。借支原则，经手人必须预先将开支项目和预算报部门负责人，批准后方可借支，否则一律不报销；使用原则，经费的使用应本着节约高效的原则；结算原则，除出差人员必须随身携带的差旅费、支付个人劳务报酬、发放各项业务奖金和零星支出可借现金外，其它一律借支票结算；及时原则，借支经费必须在开支完毕后的30天内办理报销手续，特殊情况必须向部门负责人和财务人员说明，拖延不报的在常务理事会上通报批评，甚至停止该人员的借支；签批原则，借支和报销必须有凭有据，统一由财务审核金额后报联络部部长签批，或由联络部部长授权省青科协秘书长签批。4、定期报销。协会经费收支实行月报、年报制度，每月向财务负责人汇报，按年度向团省委分管领导。5、离任审计。实行财务负责人和财务人员离任前审计和移交制度。三、实施细则凡单项开支和借款在3万元（含3万元）以下的由部门的负责人审批，在3万元（含3万元）以上的报分管领导审批加签。1、办公费。办公支出必须请示财务负责人同意后才能开支，否则不予报销。费用报销必须在手写发票的每一张，手撕发票的最后一张，均需注明开支内容、日期，贴上“费用报销单”，填好金额（大、小写）、经手人和证明人后报批。若开支较大，所购物品种类及数量较多时，应书面列出购物清单附发票后。2、交通费。协会工作人员在广州市内和外地公干，确需乘坐出租车的，必须事先征得财务负责人的同意，实报实销。车票后注明公干日期、办事内容，贴上“费用报销单”，填好金额（大、小写）、经手人和证明人后报批。3、接待费。必须事先填写接待单，经部门负责人审批后借报，费用单据贴上“费用报销单”，注明接待时间、对象、金额、经手人和证明人后在社团经费报销。4、差旅费。协会工作人员出差均需请示部门负责人后填报出差单，并送分管书记审批。费用单据注明出差时间、地点、金额、经手人和证明人，贴上出差审批单后报销。